PENGARUH RESIKO KREDIT, CAPITAL ADEQUACY RATIO, KUALITAS MANAJEMEN DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH INDONESIA TAHUN 2012-2017

  PENGARUH RESIKO KREDIT , CAPITAL ADEQUACY RATIO, KUALITAS MANAJEMEN DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH INDONESIA TAHUN 2012-2017

SKRIPSI

  diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Akuntansi S1

  

NUR SUFI RAMADHAN

1402030124

PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

  

2018

HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS

  Saya yang bertandatangan di bawah ini: Nama : Nur Sufi Ramadhan NIM : 1402030124 Program Studi : Akuntansi S1 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto

  Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya dan semua sumber baik yang dikutip maupun dirujuk telah saya nyatakan dengan benar serta bukan hasil penjiplakan dari karya orang lain. Demikian pernyataan ini saya buat dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

  Purwokerto, 16 Agustus 2018 Yang membuat pernyataan

  Nur Sufi Ramadhan

  MOTTO “ Belajar dari kesalahan, karena kesalahan adalah guru terbaik dalam mencapai kesuksesan!!”

  PERSEMBAHAN

Dengan mengucap Bassmallah dan syukur, kupersembahkan skripsi penuh

perjuangan ini kepada :

   Orang tua saya Bapak Tulus Riyadi dan Ibu Martini,

  

Terimakasih atas do’a, motivasi dan semangat yang tiada henti-hentiya kepada

saya.

   Serta para sahabat saya yang selalu menjadi penyemangat disetiap saat.

KATA PENGANTAR

  Assalamu’alaikum Wr. Wb Puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas berkat dan rahmat-

  Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Resiko Kredit, Capital Adequacy Ratio, Kualitas Manajemen dan Likuiditas terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012- 2017”.

  Penulisan skripsi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Akuntansi pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

  Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, saya mengucapkan terima kasih kepada:

  1. Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, S.H, M.H, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

  2. Akhmad Darmawan, SE, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberi berbagai informasi tentang tatalaksana penyusunan skripsi kepada saya.

  3. Dr. Sri Wahyuni, SE, M.Si, selaku Ketua Program Studi Akuntansi S1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto

  4. Suryo Budi Santoso, SE., M.SA, Ph.D, selaku Dosen Pembimbing yang sudah meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk membimbing dan memberikan banyak arahan dan masukan sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan tepat waktu sesuai yang saya rencanakan.

  5. Dr. Azmi Fitriati, SE., M.Si, Akt, selaku Dosen Penguji I yang selalu memberikan kritik dan saran yang sangat membangun, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.

  6. Tiara Pandansari SE. M.Si, Ak, Ca, selaku Dosen Penguji II yang selalu memberikan kritik dan saran yang sangat membangun, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.

  7. Bapak/Ibu dosen, seluruh staff dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah memperlancar dan membantu sampai terciptanya skripsi ini.

  8. Bapak Tulus Riyadi dan Ibu Martini, selaku kedua orangtua saya yang selalu memberikan dukungan, motivasi dan doa kepada saya dan selalu mengingatkan saya bahwa saya harus berhasil, saya harus menjalankan tugas saya dengan sebaik mungkin sehingga saya selalu bersemangat dalam menyusun skripsi ini dalam kondisi apapun.

  9. Adik-adiku Naufa Rofi Muzafar dan Mentari Ayu Setia Wardani serta sege nap keluarga yang selalu memberikan do’a dan dukungan baik material maupun moral.

  10. Sahabat-sahabatku Habib Dwi Hidayatuloh, Aziz Rifqi Farisi, Rido Nur Prayoga, Rini Nofita Sari, Andi Prasetio, Muhammad Awalludin Jiyhan, Dadik Febrianto yang selalu memberikan semangat, dukungan dan doa kepada saya, kebanggaan tersendiri mempunyai sahabat yang sangat luar biasa seperti kalian, sehingga saya harus berkata bahwa persahabatan kita untuk selamanya.

  11. Teman-teman KKN Bulurejo Anisa Rachmawati, Yuni Nur, Panji Andika, Destal Dwi R, Yoni Ari, serta teman-teman yang lain yang telah membantuku menyelesaikan tugas tersebut dengan baik.

  12. Teman-temanku angkatan 2014, Prodi Akuntansi S1 Khususnya kelas C yang sellalu membantu, memberikan motivasi, berbagai keceriaan dan melewati suka dan duka selama kuliah, terimakasih banyak sehingga terwujudnya sekripsi ini.

  13. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebut satu demi satu yang telah memberi bantuan serta semangat dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini.

  Akhir kata, saya berharap Allah SWT selalu melimpahkan rahmat-Nya dan berkenan membalas segala kebaikan semua pihak yang telah membantu saya dalam proses penyelesaian skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat membawa manfaat bagi pengembangan ilmu. Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

  Purwokerto, 16 Agustus 2018 Penulis

  Nur Sufi Ramadhan

HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI SKRIPSI

  Sebagai sivitas akademika Universitas Muhammadiyah Purwokerto dan demi pengembangan ilmu pengetahuan, saya yang bertandatangan dibawah ini: Nama : Nur Sufi Ramadhan NIM : 1402030124 Program Studi : Akuntansi Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto Jenis Karya : Skripsi

  Menyutujui untuk memberikan Hak Bebas Royalti Noneksklusif (Non-exlusive

  

Royalty-Free Right ) kepada Universitas Muhammadiyah Purwokerto atas karya

  ilmiah saya yang berjudul :

  

PENGARUH RESIKO KREDIT, CAPITAL ADEQUACY RATIO,

KUALITAS MANAJEMEN, DAN LIKUIDITAS TERHADAP

PROFITABIITAS BANK UMUM SYARIAH TAHUN 2012-2017

  Beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan Hak Bebas Royalti Nonekslusif ini Universitas Muhammadiyah Purwokerto berhak menyimpan, mengalih media/ mengalih formatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database), merawat dan mempublikasikan tugas akhir saya dengan tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/ pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta.

  Pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

  Dibuat di : Purwokerto

  Pada Tanggal : 16 Agustus 2018

  Yang Menyatakan,

  DAFTAR ISI

  HALAMAN JUDUL .................................................................................................. i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ........................................................ ii HALAMAN PENGESAHAN .................................................................................... iii HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ....................................................... iv HALAMAN MOTO .................................................................................................. v HALAMAN PERSEMBAHAN................................................................................. vi KATA PENGANTAR ............................................................................................... vii HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ............................................................. x DAFTAR ISI .............................................................................................................. xi ABSTRAK ................................................................................................................. xiii

  

ABSTRACT ................................................................................................................. xiv

  BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ................................................................................. 1 B. Rumusan Masalah .......................................................................................... 9 C. Batasan Masalah Penelitian............................................................................ 10 D. Tujuan dan Manfaat Penelitian ...................................................................... 10 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori ............................................................................................... 12 B. Hasil Penelitian Terdahulu ............................................................................. 18 C. Kerangka Pemikiran ....................................................................................... 20 D. Hipotesis Penelitian ........................................................................................ 23 BAB III METODE PENELITIAN A. Jenis Penelitian ............................................................................................... 25 B. Populasi dan Sampel Penelitian ..................................................................... 25 C. Metode Pengumpulan Data ............................................................................ 26 D. Variabel Penelitian ......................................................................................... 26 E. Definisi Operasional....................................................................................... 26 F. Metode Analisis Data ..................................................................................... 29 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

  A. Hasil Penelitian .............................................................................................. 38

  B. Analisis Deskriptif

  39 C. Asumsi Klasik

  44 D. Regresi Linier Berganda

  47 E. Uji Hipotesis

  48 BAB V PENUTUP

  A. Kesimpulan .................................................................................................... 57

  B. Keterbatasan dan Saran .................................................................................. 57 DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................ 59 LAMPIRAN ............................................................................................................... 65

  , CAPITAL ADEQUACY RATIO,

PENGARUH RESIKO KREDIT

  

KUALITAS MANAJEMEN DAN LIKUIDITAS TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH INDONESIA TAHUN 2012-2017

  1

  2 Nur Sufi Ramadhan , Suryo Budi Santoso

ABSTRAK

  Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh resiko kredit,

  capital adequacy ratio , kualitas manajemen dan likuiditas terhadap

  profitabilitasbank umum syariah tahun 2012-2017. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah bank umum Syariah di Indonesia periode 2012 sampai dengan 2017. Jumlah sampel penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah 11bank umum syariah. Data penelitian sebanyak 66 data. Metode pengumpulan data yang digunakan adalah purposive sampling. Analisis data yang digunakan penelitian ini yaitu menggunakan analisis regresi linear berganda menggunakan SPSS. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa variabel resiko kredit berpengaruh negatif terhadap profitabilitas. Variabel kualitas manajemen berpengaruh positif terhadap profitabilitas.Variabel capital adequacy ratio dan liabilitas tidak berpengaruh terhadap profitabilitas.

  Kata kunci : Resiko kredit, capital adequacy ratio, kualitas manajemen,

  likuiditas, profitabilitas

  

EFFECT OF CREDIT RISK, CAPITAL ADEQUACY RATIO,

MANAGEMENT QUALITY AND LIQUDITY ON THE ROFITABILITY

OF INDONESIA SHARIA COMMERCIAL BANK IN 2012-2017

  1

  2 Nur Sufi Ramadhan , Suryo Budi Santoso ABSTRACT This study aims to determine the effect of credit risk, capital adequacy ratio, management quality and liquidity on the profitability of sharia commercial bank in 2012-2017. The population used in this study is a sharia commercial bank in indonesia for the 2012-2017 period. The number of samples used in this study were 11 sharia commercial bank. The data of this study were 66 data. The data collection method used was purposive sampling. Data analysis used in this study uses multiple linera analysis using SPSS. The result of this study indicated that credit risk variables negatively affect on profitability. Quality management variables have apositive affect on profitability. Capital adequacy ratio and liquidity variables have no effect on profitability.

  Keywords : credit risk, capital adequacy ratio, management quality, liquidity, profitability.