lampiran sk komite audit 20160913
@PaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
Lampiran Surat Keputusan Dewan Komisaris No.007/ SK-DK/ 16, tanggal 13 September 2016
PIAGAM KOM ITE AUDITyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGF
(AUDIT COM M ITTEE CHARTER)
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH, Tbk.
Pasall
Article 1
KETENTUAN UMUM
Dalam
rangka
melindungi
meningkatkan
meningkatkan
kepentingan
kepatuhan
perundang-undangan
beriaku,
diperlukan
GENERAL PR0VISI0N5
kinerja
shareholders
terhadap
Bank,
dan
peraturan
serta nilai-nilai etika yang
adanya
Good Corporate
Governance (GCG).
Guna
mendukung
In order to improve the Bank's performance, to
protect the shareholders' interest and to increase
compliance over applied regulation and ethical
values, Good Corporate Governance (GCG) is needed.
So as to encourage the implementation of GCG and
increase the effectiveness of oversight function
pelaksanaan
GCG
dan
conducted by the Board of Commissioners, both OJK
meningkatkan efektivitas fungsi pengawasan yang
and Bank Indonesia has obliged the establishment of
dilakukan oleh Dewan Komisaris, baik Otoritas Jasa
the Audit Committee. The obligation is stated on the
Keuangan maupun Bank Indonesia telah mewajibkan
OJK
pembentukan Komite Audit. Kewajiban tersebut
concerning
tertuang dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Implementation Guidelinesfor The Audit Committee;
Nomor 55/ POJK.04/ 2015 tentang Pembentukan dan
and
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit dan
11/ 33/ PBI/ 2009, dated
Regulation
Number 55/ POJK.04/ 2015
The
Bank
Establishment
Indonesia
and
Duties
Regulation Number
December
7,
2009,
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 11/ 33/ PBI/ 2009
concerning The Implementation of Good Corporate
tanggal 7 Desember 2009 tentang Pelaksanaan Good
Governance by Islamic Commercial Banks and Islamic
Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Business Units.
Unit Usaha Syariah.
Audit Committee Charter of PT Bank Panin Dubal
Piagam Komite Audit PT Bank Panin Dubai Syariah,
Syariah, Tbk. includes objectives;
Tbk. mencakup tujuan; komposisi, struktur, dan
structure,
and
membership;
composition,
membership
keanggotaan; persyaratan keanggotaan dan masa
requirements and terms of office; duties and
tugas; tugas dan tanggung jawab; kewenangan; tata
responsibilities; authorities; duties implementation
cara dan prosedur kerja; kebijakan penyelenggaraan
and
rapat; sistem pelaporan kegiatan; serta ketentuan
reporting; and provision about complaints handling
mengenai penanganan pengaduan atau pelaporan
or
sehubungan dugaan pelanggaran terkait pelaporan
infringement.
procedures; audit
reports
on
committee meetings;
alleged
financial reporting
keuangan.
Pasal2
ArtideZ
TUJUAN
OBJECTIVES
Komite Audit adalah komite yang dibentuk oleh dan
The Audit Committee is a committee w hich is
bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dalam
established by and responsible to the Board of
membantu melaksanakan tugas dan fungsi Dewan
Commissioners in
Komisaris.
Commissioners to perform theirduties and functions.
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
olgfeaSPO
assisting
the
Board
of
Page 4 of 10
S]PaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
Pasal3
KOM POSISI, STRUKTUR, & KEANGGOTAAN
1)
Anggota
Komite
Audit
diangkat
dan
3)
4)
1) M embers of the Audit Committee are appointed
and dismissed by the Board of Commissioners;
diberhentikan oleh Dewan Komisaris;
2)
ArticleS
COM POSmON, STRUCTURC, & M EM BERSHIP
Komite Audit paling sedikit terdiri dari 3 (tiga)
2) The Audit Committee shall at least consist of 3
orang anggota yang berasal dari Komisaris
(three) members w hich are from Independent
Independen dan Pihak dari luar Bank;
Commissioner and outside party ofthe Bank;
Anggota Komite Audit yang merupakan Komisaris 3) A member of the Audit Committee w ho is an
Independen berperan sebagai Ketua Komite
Independent Commissioner w ill act as the Audit
Audit;
Committee's Chairman;
Komisaris
Independen
wajib
memenuhi
persyaratan sebagai berikut:
a.
4) Independent Commissioner shall:
a.
months, unless to
mengawasi kegiatan Bank dalam waktu 6
Independent Commissioner of the Bank for
bulan
terakhir,
kecuali
untuk
tidak
mempunyai saham
baik
langsung
not ow n any direct or indirect shares in the
c.
not have Affiliation w ith the Bank, the Board
maupun tidak langsung pada Bank;
of Commissioners' member, the Board of
tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan
Director's member,
tidak mempunyai hubungan usaha baik
maupun
tidak
not
have
direct
Anggota Komite Audit:
kemampuan,
or
indirect business
the
Bank's business
activities;
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFE
PasaU
PERSYARATAN KEANGGOTAAN & MASA TUGAS
memiliki
the M ajority
langsung yang
berkaitan dengan kegiatan usaha Bank.
wajib
or
Shareholders; and
d.
relationship w ith
langsung
ArtlcleA
M EM BERSHIP REQUIREM ENTS & TERM S OF OFFICE
1) The Audit Committee's member:
integritas
pengetahuan,
yang
tinggi,
a.
pengalaman
line w ith their duties, and the ability to
mampu berkomunikasi dengan baik;
wajib memahami laporan keuangan, bisnis
shall have high integrity, capability, adequate
know ledge and w orking experience that in
sesuai dengan bidang pekerjaannya, serta
communicate effectively;
b.
Bank khususnya yang terkait dengan layanan
shall
have
know ledge about financial
statement, the Bank's business especially
jasa atau kegiatan usaha Bank, proses audit,
that related to services or business activities,
manajemen
audit process, risk management, and act
risiko,
dan
peraturan
perundang-undangan di bidang Pasar M odal
regulations in Capital M arket, also other
serta
related regulations;
peraturan
perundang-undangan
terkait lainnya;
c.
reappointed as
Bank;
dan
b.
be
the next period;
b.
Bank, anggota Dewan Komisaris, anggota
a.
authorities and
Bank's activities w ithin the last 6 (six)
Direksi, atau pemegang saham utama Bank;
1)
hold
untuk merencanakan, mengendalikan, atau
Independen Bank pada periode berikutnya;
d.
or
mempunyai wewenang dan tanggung jawab
(enam)
c.
w ork
responsibility to plan, control, or monitor the
pengangkatan kembali sebagai Komisaris
b.
not
bukan merupakan orang yang bekerja atau
c.
wajib mematuhi kode etik Komite Audit yang
ditetapkan oleh Bank;
shall comply w ith the Audit Committee's code
ofethics determined by the Bank;
d.
w illingly to
improve their competency
through continuous education and training;
C\ (^K\ ^^ olgfeaSPO
Piagam Audlt Komite (Audit Committee Charter)
PageSoflO
fflPaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
d.
bersedia meningkatkan kompetensi secara
terus menerus melalui
e. yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONML
shall have at least 1 (ane) member w ha has
educatlan
pendidikan dan
wajib memiliki paling sedikit 1 (satu) anggota
f
(KJPP) or other parties thatprovide assurance
bukan
services, non-assurance services, appraisal
merupakan
orang
dalam
Kantor
services, and/ or other consultancy services to
the Bank w ithin the last 6 (six) months;
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) atau pihak
lain yang memberi jasa asurans, jasa non-
lain kepada Bank dalam waktu 6 (enam) bulan
control, or monitor the Bank's activities
terakhir;
w ithin the last 6
bukan merupakan orang yang bekerja atau
Independent Commissioner;
merencanakan,
h.
memimpin,
mengendalikan, atau mengawasi kegiatan
are not individuals w ho have any direct or
indirect ow nership in the Bank;
i.
w hen members have received shares as a
Bank dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir,
result ofalegal event, they must transfer the
shares to other party no later than 6 (six)
tidak mempunyai saham langsung maupun
months after obtaining the shares;
dalam
hal
j.
anggota
Komite
Audit
maupun
tidak
langsung
akibat
Director^s member,
suatu
peristiwa hukum, saham tersebut wajib
dialihkan kepada pihak lain dalam jangka
waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah
diperolehnya saham tersebut;
shall not have Affiliation w ith the Board of
Commissioners' member, the Board of
memperoleh saham Bank baik langsung
k.
(six) months, unless
kecuali Komisaris Independen;
tidak langsung Bank;
j.
are not individuals w ho w ork or have
authorities and responsibilities to plan, lead,
untuk
i.
g.
asurans, jasa penilai dan/ atau jasa konsultasi
mempunyai wewenang dan tanggung jawab
h.
are not insiders of Public Accounting Firm,
keahlian di bidang akuntansi dan keuangan;
Akuntan Publik, Kantor Konsultan Hukum,
g.
skills in
Law Firm, Public Appraisal Services Firm
yang berlatar belakang pendidikan dan
f.
and
accounting and financial;
pelatihan;
e.
background
or
the M ajority
Shareholders; and
k.
shall not have direct or indirect business
relationship w ith
the
Bank's business
activities.
2) The term of office of Audit Committee member
tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan
shall not longer than the term of office of the
anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi,
Board of Commissioners as be regulated in the
atau Pemegang Saham Utama Bank; dan
Articles of Association and the member may be
tidak
reappointed onlyfor 1 (one) nextperiod.
mempunyai hubungan
langsung
maupun
tidak
usaha baik
langsung
yang
berkaitan dengan kegiatan usaha Bank.
2)
M asa tugas anggota Komite Audit tidak boleh
lebih iama dari masa jabatan Dewan Komisaris
sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar dan
dapat dipilih kembali hanya untuk 1 (satu)
periode berikutnya
PasalS
TUGAS DAN TANGGUNGJAWAB
1)
M elakukan penelaahan atas informasi keuangan
yang akan dikeluarkan
Bank kepada publik
ArticleS
DUTIESAND RESPONSIBIUTIES
1) Review ing the Bank's financial information that
w ill be released to the public and/ or the Authority
dan/ atau pihak otoritas antara lain laporan
Party, such as financial statements, financial
keuangan, proyeksi, dan iaporan lainnya terkait
projection, and other reports related to the Banlds
dengan informasi keuangan Bank;
financial information;
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
olgfeaSPO
PageSoflO
l]PaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
2)
M eiakukan penelaahan atas ketaatan terhadap
peraturan
perundang-undangan
berhubungan dengan kegiatan Bank;
3)
related to the Bank's activities;
3) Providing independent opinion ifthere is different
M emberikan pendapat independen dalam hal
view betw een the M anagement and the Public
terjadi perbedaan pendapat antara manajemen
Accountant regarding the services given;
dan Akuntan Publik atas jasa yang diberikannya;
4)
2) Review ing the compliance to the regulations
yang
M emberikan
rekomendasi
kepada
4) Providing recommendations to the Board of
Commissioners regarding the appointment of
Dewan
Public Accountant based on independency, scope
Komisaris mengenai penunjukan Akuntan Publik
yang didasarkan
pada
independensi, ruang
lingkup penugasan, dan imbalan jasa;
5)
M elakukan
penelaahan
atas
ofw ork, andfee;
5) Review ing the audit conducted by Internal Audit
pelaksanaan
and supervising thefollow up actions by the Board
pemeriksaan oleh Internal Audit/ Satuan Kerja
Audit Intern (SKAI) dan mengawasi pelaksanaan
ofDirectors on the findings;
6) Review ing any complaints related to accounting
tindak lanjut oleh Direksi atas temuan Internal
Audit (SKAI);
6)
7)
process and the Bank's financial report;
7) Review ing and providing advices to the Board of
M enelaah pengaduan yang berkaitan dengan
Commissioners regarding any potential conflict of
proses akuntansi dan pelaporan keuangan Bank;
interest;
M enelaah dan memberikan saran kepada Dewan
Komisaris
terkait
dengan
adanya
8) Keeping confidentiality of the documents, data,
potensi
and information ofthe Bank.
benturan kepentingan Bank; dan
8)
M enjaga
kerahasiaan
informasi Bank.
dokumen,
data
dan
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
Pasaie
ArticleS
KEWENANGAN
1)
2)
AUTHORITICS
M engakses dokumen, data, dan informasi Bank
1) Accessing documents, data, and information of
tentang karyawan, dana, aset, dan sumber daya
the Bank regarding employees, funds, assets, and
lain yang diperlukan;
other resources needed;
Berkomunikasi
langsung
dengan
karyawan,
2) Communicating directly to
3)
fungsi audit internal, manajemen risiko, dan
run
Akuntan Publik terkait tugas dan tanggung jawab
managemenfs function, and Public Accountant
the
internal
audits
function,
risk
Komite Audit;
that related to the Audit Committee's duties and
M elibatkan pihak independen di luar anggota
responsibilities;
Komite Audit yang diperlukan untuk membantu
4)
the employees,
including the Board of Directors and parties w ho
termasuk Direksi dan pihak yang menjalankan
3) Involving independent party outside members of
pelaksanaan tugasnya (jika diperlukan); dan
the Audit Committee to assist them in conducting
M elakukan kewenangan lain yang diberikan oleh
their duties (if necessary); and
Dewan Komisaris.
4) Performing other authorities given by the Board
of Commissioner.
Pasal7
TATA CARA DAN PROSEDUR KERJA
1)
Dalam
melaksanakan
tugas
dan
tanggung
Artlcle 7
DUTIESIM PLEM ENTATION AND PROCEDURES
1)
In performing their duties and responsibilities.
jawabnya, Komite Audit dapat berkoordinasi
The Audit Committee may coordinate w ith some
dengan beberapa pihak seperti Internal Audit
parties, such as Internal Audit, Risk M onitoring
Committee, and M anagement;
\ -olgfeaSPO
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
Page 7 of 10
«
l]PaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
(SKAI),
Komite
Pemantau
Risiko,
dan
2)
M anajemen;
2)
Komite
Audit
melakukan pertemuan secara
berkala dengan Internal Audit
3)
melakukan
evaluasi
rekomendasi
atas
dan
hasil
evaluate and give recommendations regarding
(SKAI) untuk
memberikan
audit
yang
the audit result;
3)
telah
Committee may have discussion w ith the Risk
M onitoring Committee regarding the Banks's
Dalam hal penelaahan atas risiko yang terkait
risk management;
risiko
melakukan
Bank,
Komite
pembahasan
Audit
dengan
dapat
4}
Komite
the Audit Committee to assist them and to report
dilakukan oleh Unit M anajemen Risiko Bank;
Ketua Komite Audit dapat melibatkan pihak
the result to the Board of Commissioners;
5)
independen di luar anggota Komite Audit yang
diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugas
6)
The Chairman of the Audit Committee may
involve independent party outside members of
Pemantau Risiko atas pengelolaan yang telah
5)
In terms of Bank's risks review , the Audit
dilakukan;
dengan
4)
The Audit Committee shali hold meeting
periodically w ith Internal Audit in order to
The Audit Committee reports their performance
to the Board of Commissioners annually;
6)
The Audit Committee w orks together
Komite Audit dan melaporkan hasilnya kepada
Corporate
Dewan Komisaris;
Committee's meeting;
Komite Audit memberikan pertanggungjawaban
7)
Secretary
in
holding
w ith
Audit
In order to make the Audit Committee could
atas kinerjanya berupa laporan tahunan kepada
perform their duties easily and efficiently, an
Dewan Komisaris;
Audit Committee's Secretary may be chosen
Komite Audit bekerja sama dengan Sekretaris
Perusahaan
untuk
penyelenggaraan
from Internal Audifs officer.
rapat
Komite Audit;
7)
Dalam
rangka
kemudahan
dan
kelancaran
pelaksanaan tugas Komite Audit, dapat ditunjuk
seorang Sekretaris Komite Audit dari Officer
Internal Audit (SKAI).
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
PasalS
KEBIJAKAN PENYELENGGARAAN RAPAT
1)
Komite Audit mengadakan rapat secara berkala
2)
Rapat Komite Audit hanya dapat dilaksanakan
paling sedikit 1 (satu) kali dalam 3 (tiga) bulan;
apabila dihadiri oleh lebih dari Vi (satu per dua)
jumlah anggota;
3)
least once w ithin 3 (three) months;
2) Audit Committee meeting can only be held if
attended by more than Ji (one half) of members
3) The material that w ill be discussed or the report
disampaikan oleh Internal Audit kepada Komite
draft shall be conveyed by Internal Audlt to the
Audit melalui e-mail ataupun dalam bentuk
Audit Committee through e-mail or via hard copy
pelaksanaan rapat;
Keputusan
rapat
Komite
Audit
diambil
Setiap rapat Komite Audit dituangkan dalam
risalah
rapat,
w ithin 1 (one) day before the meeting held;
4) The decision made by the Audit Committee
berdasarkan musyawarah untuk mufakat;
5)
1) Audit Committee shall hold regular meetlng at
ofthe Audit Committee;
M ateri yang akan dibahas atau draft laporan
hardcopy minimal dalam 1 (satu) hari sebelum
4)
ArticleS
AUDIT COM M ITTEE M EETING
termasuk
apabila
terdapat
through the meeting is based on consultation and
consensus;
5) In every Audit Committee's meeting, there shall
be minutes, to record the discussion during the
perbedaan pendapat (dissenting opinions), yang
meeting including ifthere are dissenting opinions,
ditandatangani oleh seluruh anggota Komite
signed by all members of the Audit Committee
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
Page 8 of 10
olgfeaSPO
fflPaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
6)
7)
Audit yang hadir dan disampaikan kepada
w ho attend the meeting; and then the minutes
Dewan Komisaris;
shall be reported to the Board of Commissioners.
Risalah rapat dapat dibuat oleh Officer Internal
6) The minutes of meeting may be made by the
Audit (SKAI) yang hadir dan ditandatangani oleh
Internal Audit staff w ho present at the meeting,
seluruh anggota Komite Audit yang hadir;
and shall be signed by all members of the Audit
Bila
diperlukan,
memberikan
Komite
rekomendasi
Audit
dapat
kepada
Dewan
Komisaris terkait hasil rapat Komite Audit.
Committee attend the meeting;
7) If necessary, the Audit Committee may provide
recommendations to the Board of Commissioners
regarding the meeting's result.
Pasal 9
Artide9
SiSTEM PELAPORAN KEGIATAN
1)
2)
REPORTING
Komite Audit wajib membuat laporan kepada
Dewan Komisaris atas setiap penugasan yang
Board
diberikan;
assignments;
Komite Audit wajib membuat laporan tahunan
pelaksanaan
kegiatan
Komite
Audit
yang
diungkapkan dalam Laporan Tahunan Bank;
3)
of
Commissioners for
any given
2} The Audit Committee shall submit report annually
regarding implementation of their activities that
w ill be published in the Bank's Annual Report;
Bank wajib menyampaikan kepada Otoritas Jasa
Keuangan informasi mengenai
pengangkatan
3) The Bank shall reports to the OJK regarding
appointment and
dismissal of
the Audit
dan pemberhentian Komite Audit paling lambat
Committee, no later than 2 (tw o) days after the
2 (dua) hari kerja setelah pengangkatan atau
appointment or dismissal;
pemberhentian;
4)
1) The Audit Committee shall make report to the
Informasi
4) Information regarding appointment and dismissal
mengenai
pengangkatan
dan
as stated in paint 3 (three), shall be released on
pemberhentian sebagaimana dimaksud dalam
the Stock Exchange's w ebsite and/ or the Banks'
poin 3 (tiga) wajib dimuat dalam Situs Web Bursa
w ebsite.
Efek dan/ atau Situs Web Bank.
Article 10
Pasal 10
PENANGANAN PENGADUAN ATAU LAPORAN
PROVISION ABOUT COM PLAINTS HANDLING OR
DUGAAN PELANGGARAN PELAPORAN KEUANGAN
REPORT ON ALLEGED FINANCIAL REPORTING
INFRINGEM ENT
Ketentuan
pelaporan
penanganan
sehubungan
pengaduan
dugaan
atau
pelanggaran
terkait pelaporan keuangan merupakan bagian
integral dari Kebijakan Anti Fraud Bank. Jika
Komite Audit menerima laporan/ pengaduan:
1)
Ketua Komite Audit dapat meminta Kepala
Jika yang dilaporkan adalah anggota Direksi,
Komite Audit dapat menyampaikan langsung
pengaduan tersebut kepada Dewan Komisaris
Dewan Komisaris dapat meminta klarifikasi
langsung
dari
Direksi
ataupun
Committee gets reports/ complaints:
1) The Chairman ofthe Audit Committee may ask the
2) If the reported one is the member of the Board of
Directors, the Audit Committee may report the
case directly to the Board of Commissioners after
conducting initial review ;
setelah melakukan penelaahan awal;
3)
alleged financial reporting infringement is an integral
part of the Bank's Anti-Fraud Policy. If the Audit
Head of Internal Audit to conduct investigation;
SKAI untuk melakukan investigasi;
2)
The provision about complaints handling or report on
meminta
rekomendasi dari Komite Audit untuk menunjuk
3) The Board of Commissioners may ask direct
clarifications from the Board of Directors or ask
recommendations from the Audit Committee to
I
PageSoflO
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
I
olgfeaSPO
lPaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
investigator
keputusan.
independen
guna
mengambil
appoint independent investigator in order to
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
make decisions regarding this.
Pasal 11
Art idell
PENYEMPURNAAN PIAGAM KOM ITE AUDIT
AUDIT COM M ITTEE CHARTERIM PROVEM ENT
Agar pelaksanaan fungsi Komite Audit senantiasa
In order to the Audit Committee's function is alw ays
berada pada tingkat yang optimal, maka secara
in optimal level, Audit Committee Charterneeds to be
periodik
assessed periodically by the Board of Commissioners.
Piagam
Komite Audit
ini perlu dinilai
kecukupannya oleh Dewan Komisaris.
Pasal 12
Artlclen
PENUTUP
CL05ING PR0VISI0N5
Ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam piagam
Provisions included in this charter must be obliged on
ini dinyatakan mulai berlaku sejak ditetapkannya
the date ofits implementation.
dokumen ini.
Disetujui oleh,
{Approved by,)
^\ \ ^
Adnan Abdus Shakoor cRifwan
President Commissioner
Jasman Ginting M unthe
Commissioner
2016 lAU
(HHD/ rih]
Piagam Audit Komrte (Audit Committee Charter)
olgfeaSPO
PagelOoflO
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
Lampiran Surat Keputusan Dewan Komisaris No.007/ SK-DK/ 16, tanggal 13 September 2016
PIAGAM KOM ITE AUDITyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGF
(AUDIT COM M ITTEE CHARTER)
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH, Tbk.
Pasall
Article 1
KETENTUAN UMUM
Dalam
rangka
melindungi
meningkatkan
meningkatkan
kepentingan
kepatuhan
perundang-undangan
beriaku,
diperlukan
GENERAL PR0VISI0N5
kinerja
shareholders
terhadap
Bank,
dan
peraturan
serta nilai-nilai etika yang
adanya
Good Corporate
Governance (GCG).
Guna
mendukung
In order to improve the Bank's performance, to
protect the shareholders' interest and to increase
compliance over applied regulation and ethical
values, Good Corporate Governance (GCG) is needed.
So as to encourage the implementation of GCG and
increase the effectiveness of oversight function
pelaksanaan
GCG
dan
conducted by the Board of Commissioners, both OJK
meningkatkan efektivitas fungsi pengawasan yang
and Bank Indonesia has obliged the establishment of
dilakukan oleh Dewan Komisaris, baik Otoritas Jasa
the Audit Committee. The obligation is stated on the
Keuangan maupun Bank Indonesia telah mewajibkan
OJK
pembentukan Komite Audit. Kewajiban tersebut
concerning
tertuang dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Implementation Guidelinesfor The Audit Committee;
Nomor 55/ POJK.04/ 2015 tentang Pembentukan dan
and
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit dan
11/ 33/ PBI/ 2009, dated
Regulation
Number 55/ POJK.04/ 2015
The
Bank
Establishment
Indonesia
and
Duties
Regulation Number
December
7,
2009,
Peraturan Bank Indonesia Nomor: 11/ 33/ PBI/ 2009
concerning The Implementation of Good Corporate
tanggal 7 Desember 2009 tentang Pelaksanaan Good
Governance by Islamic Commercial Banks and Islamic
Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Business Units.
Unit Usaha Syariah.
Audit Committee Charter of PT Bank Panin Dubal
Piagam Komite Audit PT Bank Panin Dubai Syariah,
Syariah, Tbk. includes objectives;
Tbk. mencakup tujuan; komposisi, struktur, dan
structure,
and
membership;
composition,
membership
keanggotaan; persyaratan keanggotaan dan masa
requirements and terms of office; duties and
tugas; tugas dan tanggung jawab; kewenangan; tata
responsibilities; authorities; duties implementation
cara dan prosedur kerja; kebijakan penyelenggaraan
and
rapat; sistem pelaporan kegiatan; serta ketentuan
reporting; and provision about complaints handling
mengenai penanganan pengaduan atau pelaporan
or
sehubungan dugaan pelanggaran terkait pelaporan
infringement.
procedures; audit
reports
on
committee meetings;
alleged
financial reporting
keuangan.
Pasal2
ArtideZ
TUJUAN
OBJECTIVES
Komite Audit adalah komite yang dibentuk oleh dan
The Audit Committee is a committee w hich is
bertanggung jawab kepada Dewan Komisaris dalam
established by and responsible to the Board of
membantu melaksanakan tugas dan fungsi Dewan
Commissioners in
Komisaris.
Commissioners to perform theirduties and functions.
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
olgfeaSPO
assisting
the
Board
of
Page 4 of 10
S]PaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
Pasal3
KOM POSISI, STRUKTUR, & KEANGGOTAAN
1)
Anggota
Komite
Audit
diangkat
dan
3)
4)
1) M embers of the Audit Committee are appointed
and dismissed by the Board of Commissioners;
diberhentikan oleh Dewan Komisaris;
2)
ArticleS
COM POSmON, STRUCTURC, & M EM BERSHIP
Komite Audit paling sedikit terdiri dari 3 (tiga)
2) The Audit Committee shall at least consist of 3
orang anggota yang berasal dari Komisaris
(three) members w hich are from Independent
Independen dan Pihak dari luar Bank;
Commissioner and outside party ofthe Bank;
Anggota Komite Audit yang merupakan Komisaris 3) A member of the Audit Committee w ho is an
Independen berperan sebagai Ketua Komite
Independent Commissioner w ill act as the Audit
Audit;
Committee's Chairman;
Komisaris
Independen
wajib
memenuhi
persyaratan sebagai berikut:
a.
4) Independent Commissioner shall:
a.
months, unless to
mengawasi kegiatan Bank dalam waktu 6
Independent Commissioner of the Bank for
bulan
terakhir,
kecuali
untuk
tidak
mempunyai saham
baik
langsung
not ow n any direct or indirect shares in the
c.
not have Affiliation w ith the Bank, the Board
maupun tidak langsung pada Bank;
of Commissioners' member, the Board of
tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan
Director's member,
tidak mempunyai hubungan usaha baik
maupun
tidak
not
have
direct
Anggota Komite Audit:
kemampuan,
or
indirect business
the
Bank's business
activities;
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFE
PasaU
PERSYARATAN KEANGGOTAAN & MASA TUGAS
memiliki
the M ajority
langsung yang
berkaitan dengan kegiatan usaha Bank.
wajib
or
Shareholders; and
d.
relationship w ith
langsung
ArtlcleA
M EM BERSHIP REQUIREM ENTS & TERM S OF OFFICE
1) The Audit Committee's member:
integritas
pengetahuan,
yang
tinggi,
a.
pengalaman
line w ith their duties, and the ability to
mampu berkomunikasi dengan baik;
wajib memahami laporan keuangan, bisnis
shall have high integrity, capability, adequate
know ledge and w orking experience that in
sesuai dengan bidang pekerjaannya, serta
communicate effectively;
b.
Bank khususnya yang terkait dengan layanan
shall
have
know ledge about financial
statement, the Bank's business especially
jasa atau kegiatan usaha Bank, proses audit,
that related to services or business activities,
manajemen
audit process, risk management, and act
risiko,
dan
peraturan
perundang-undangan di bidang Pasar M odal
regulations in Capital M arket, also other
serta
related regulations;
peraturan
perundang-undangan
terkait lainnya;
c.
reappointed as
Bank;
dan
b.
be
the next period;
b.
Bank, anggota Dewan Komisaris, anggota
a.
authorities and
Bank's activities w ithin the last 6 (six)
Direksi, atau pemegang saham utama Bank;
1)
hold
untuk merencanakan, mengendalikan, atau
Independen Bank pada periode berikutnya;
d.
or
mempunyai wewenang dan tanggung jawab
(enam)
c.
w ork
responsibility to plan, control, or monitor the
pengangkatan kembali sebagai Komisaris
b.
not
bukan merupakan orang yang bekerja atau
c.
wajib mematuhi kode etik Komite Audit yang
ditetapkan oleh Bank;
shall comply w ith the Audit Committee's code
ofethics determined by the Bank;
d.
w illingly to
improve their competency
through continuous education and training;
C\ (^K\ ^^ olgfeaSPO
Piagam Audlt Komite (Audit Committee Charter)
PageSoflO
fflPaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
d.
bersedia meningkatkan kompetensi secara
terus menerus melalui
e. yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONML
shall have at least 1 (ane) member w ha has
educatlan
pendidikan dan
wajib memiliki paling sedikit 1 (satu) anggota
f
(KJPP) or other parties thatprovide assurance
bukan
services, non-assurance services, appraisal
merupakan
orang
dalam
Kantor
services, and/ or other consultancy services to
the Bank w ithin the last 6 (six) months;
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) atau pihak
lain yang memberi jasa asurans, jasa non-
lain kepada Bank dalam waktu 6 (enam) bulan
control, or monitor the Bank's activities
terakhir;
w ithin the last 6
bukan merupakan orang yang bekerja atau
Independent Commissioner;
merencanakan,
h.
memimpin,
mengendalikan, atau mengawasi kegiatan
are not individuals w ho have any direct or
indirect ow nership in the Bank;
i.
w hen members have received shares as a
Bank dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir,
result ofalegal event, they must transfer the
shares to other party no later than 6 (six)
tidak mempunyai saham langsung maupun
months after obtaining the shares;
dalam
hal
j.
anggota
Komite
Audit
maupun
tidak
langsung
akibat
Director^s member,
suatu
peristiwa hukum, saham tersebut wajib
dialihkan kepada pihak lain dalam jangka
waktu paling lama 6 (enam) bulan setelah
diperolehnya saham tersebut;
shall not have Affiliation w ith the Board of
Commissioners' member, the Board of
memperoleh saham Bank baik langsung
k.
(six) months, unless
kecuali Komisaris Independen;
tidak langsung Bank;
j.
are not individuals w ho w ork or have
authorities and responsibilities to plan, lead,
untuk
i.
g.
asurans, jasa penilai dan/ atau jasa konsultasi
mempunyai wewenang dan tanggung jawab
h.
are not insiders of Public Accounting Firm,
keahlian di bidang akuntansi dan keuangan;
Akuntan Publik, Kantor Konsultan Hukum,
g.
skills in
Law Firm, Public Appraisal Services Firm
yang berlatar belakang pendidikan dan
f.
and
accounting and financial;
pelatihan;
e.
background
or
the M ajority
Shareholders; and
k.
shall not have direct or indirect business
relationship w ith
the
Bank's business
activities.
2) The term of office of Audit Committee member
tidak mempunyai hubungan Afiliasi dengan
shall not longer than the term of office of the
anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi,
Board of Commissioners as be regulated in the
atau Pemegang Saham Utama Bank; dan
Articles of Association and the member may be
tidak
reappointed onlyfor 1 (one) nextperiod.
mempunyai hubungan
langsung
maupun
tidak
usaha baik
langsung
yang
berkaitan dengan kegiatan usaha Bank.
2)
M asa tugas anggota Komite Audit tidak boleh
lebih iama dari masa jabatan Dewan Komisaris
sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar dan
dapat dipilih kembali hanya untuk 1 (satu)
periode berikutnya
PasalS
TUGAS DAN TANGGUNGJAWAB
1)
M elakukan penelaahan atas informasi keuangan
yang akan dikeluarkan
Bank kepada publik
ArticleS
DUTIESAND RESPONSIBIUTIES
1) Review ing the Bank's financial information that
w ill be released to the public and/ or the Authority
dan/ atau pihak otoritas antara lain laporan
Party, such as financial statements, financial
keuangan, proyeksi, dan iaporan lainnya terkait
projection, and other reports related to the Banlds
dengan informasi keuangan Bank;
financial information;
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
olgfeaSPO
PageSoflO
l]PaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
2)
M eiakukan penelaahan atas ketaatan terhadap
peraturan
perundang-undangan
berhubungan dengan kegiatan Bank;
3)
related to the Bank's activities;
3) Providing independent opinion ifthere is different
M emberikan pendapat independen dalam hal
view betw een the M anagement and the Public
terjadi perbedaan pendapat antara manajemen
Accountant regarding the services given;
dan Akuntan Publik atas jasa yang diberikannya;
4)
2) Review ing the compliance to the regulations
yang
M emberikan
rekomendasi
kepada
4) Providing recommendations to the Board of
Commissioners regarding the appointment of
Dewan
Public Accountant based on independency, scope
Komisaris mengenai penunjukan Akuntan Publik
yang didasarkan
pada
independensi, ruang
lingkup penugasan, dan imbalan jasa;
5)
M elakukan
penelaahan
atas
ofw ork, andfee;
5) Review ing the audit conducted by Internal Audit
pelaksanaan
and supervising thefollow up actions by the Board
pemeriksaan oleh Internal Audit/ Satuan Kerja
Audit Intern (SKAI) dan mengawasi pelaksanaan
ofDirectors on the findings;
6) Review ing any complaints related to accounting
tindak lanjut oleh Direksi atas temuan Internal
Audit (SKAI);
6)
7)
process and the Bank's financial report;
7) Review ing and providing advices to the Board of
M enelaah pengaduan yang berkaitan dengan
Commissioners regarding any potential conflict of
proses akuntansi dan pelaporan keuangan Bank;
interest;
M enelaah dan memberikan saran kepada Dewan
Komisaris
terkait
dengan
adanya
8) Keeping confidentiality of the documents, data,
potensi
and information ofthe Bank.
benturan kepentingan Bank; dan
8)
M enjaga
kerahasiaan
informasi Bank.
dokumen,
data
dan
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
Pasaie
ArticleS
KEWENANGAN
1)
2)
AUTHORITICS
M engakses dokumen, data, dan informasi Bank
1) Accessing documents, data, and information of
tentang karyawan, dana, aset, dan sumber daya
the Bank regarding employees, funds, assets, and
lain yang diperlukan;
other resources needed;
Berkomunikasi
langsung
dengan
karyawan,
2) Communicating directly to
3)
fungsi audit internal, manajemen risiko, dan
run
Akuntan Publik terkait tugas dan tanggung jawab
managemenfs function, and Public Accountant
the
internal
audits
function,
risk
Komite Audit;
that related to the Audit Committee's duties and
M elibatkan pihak independen di luar anggota
responsibilities;
Komite Audit yang diperlukan untuk membantu
4)
the employees,
including the Board of Directors and parties w ho
termasuk Direksi dan pihak yang menjalankan
3) Involving independent party outside members of
pelaksanaan tugasnya (jika diperlukan); dan
the Audit Committee to assist them in conducting
M elakukan kewenangan lain yang diberikan oleh
their duties (if necessary); and
Dewan Komisaris.
4) Performing other authorities given by the Board
of Commissioner.
Pasal7
TATA CARA DAN PROSEDUR KERJA
1)
Dalam
melaksanakan
tugas
dan
tanggung
Artlcle 7
DUTIESIM PLEM ENTATION AND PROCEDURES
1)
In performing their duties and responsibilities.
jawabnya, Komite Audit dapat berkoordinasi
The Audit Committee may coordinate w ith some
dengan beberapa pihak seperti Internal Audit
parties, such as Internal Audit, Risk M onitoring
Committee, and M anagement;
\ -olgfeaSPO
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
Page 7 of 10
«
l]PaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
(SKAI),
Komite
Pemantau
Risiko,
dan
2)
M anajemen;
2)
Komite
Audit
melakukan pertemuan secara
berkala dengan Internal Audit
3)
melakukan
evaluasi
rekomendasi
atas
dan
hasil
evaluate and give recommendations regarding
(SKAI) untuk
memberikan
audit
yang
the audit result;
3)
telah
Committee may have discussion w ith the Risk
M onitoring Committee regarding the Banks's
Dalam hal penelaahan atas risiko yang terkait
risk management;
risiko
melakukan
Bank,
Komite
pembahasan
Audit
dengan
dapat
4}
Komite
the Audit Committee to assist them and to report
dilakukan oleh Unit M anajemen Risiko Bank;
Ketua Komite Audit dapat melibatkan pihak
the result to the Board of Commissioners;
5)
independen di luar anggota Komite Audit yang
diperlukan untuk membantu pelaksanaan tugas
6)
The Chairman of the Audit Committee may
involve independent party outside members of
Pemantau Risiko atas pengelolaan yang telah
5)
In terms of Bank's risks review , the Audit
dilakukan;
dengan
4)
The Audit Committee shali hold meeting
periodically w ith Internal Audit in order to
The Audit Committee reports their performance
to the Board of Commissioners annually;
6)
The Audit Committee w orks together
Komite Audit dan melaporkan hasilnya kepada
Corporate
Dewan Komisaris;
Committee's meeting;
Komite Audit memberikan pertanggungjawaban
7)
Secretary
in
holding
w ith
Audit
In order to make the Audit Committee could
atas kinerjanya berupa laporan tahunan kepada
perform their duties easily and efficiently, an
Dewan Komisaris;
Audit Committee's Secretary may be chosen
Komite Audit bekerja sama dengan Sekretaris
Perusahaan
untuk
penyelenggaraan
from Internal Audifs officer.
rapat
Komite Audit;
7)
Dalam
rangka
kemudahan
dan
kelancaran
pelaksanaan tugas Komite Audit, dapat ditunjuk
seorang Sekretaris Komite Audit dari Officer
Internal Audit (SKAI).
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
PasalS
KEBIJAKAN PENYELENGGARAAN RAPAT
1)
Komite Audit mengadakan rapat secara berkala
2)
Rapat Komite Audit hanya dapat dilaksanakan
paling sedikit 1 (satu) kali dalam 3 (tiga) bulan;
apabila dihadiri oleh lebih dari Vi (satu per dua)
jumlah anggota;
3)
least once w ithin 3 (three) months;
2) Audit Committee meeting can only be held if
attended by more than Ji (one half) of members
3) The material that w ill be discussed or the report
disampaikan oleh Internal Audit kepada Komite
draft shall be conveyed by Internal Audlt to the
Audit melalui e-mail ataupun dalam bentuk
Audit Committee through e-mail or via hard copy
pelaksanaan rapat;
Keputusan
rapat
Komite
Audit
diambil
Setiap rapat Komite Audit dituangkan dalam
risalah
rapat,
w ithin 1 (one) day before the meeting held;
4) The decision made by the Audit Committee
berdasarkan musyawarah untuk mufakat;
5)
1) Audit Committee shall hold regular meetlng at
ofthe Audit Committee;
M ateri yang akan dibahas atau draft laporan
hardcopy minimal dalam 1 (satu) hari sebelum
4)
ArticleS
AUDIT COM M ITTEE M EETING
termasuk
apabila
terdapat
through the meeting is based on consultation and
consensus;
5) In every Audit Committee's meeting, there shall
be minutes, to record the discussion during the
perbedaan pendapat (dissenting opinions), yang
meeting including ifthere are dissenting opinions,
ditandatangani oleh seluruh anggota Komite
signed by all members of the Audit Committee
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
Page 8 of 10
olgfeaSPO
fflPaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
6)
7)
Audit yang hadir dan disampaikan kepada
w ho attend the meeting; and then the minutes
Dewan Komisaris;
shall be reported to the Board of Commissioners.
Risalah rapat dapat dibuat oleh Officer Internal
6) The minutes of meeting may be made by the
Audit (SKAI) yang hadir dan ditandatangani oleh
Internal Audit staff w ho present at the meeting,
seluruh anggota Komite Audit yang hadir;
and shall be signed by all members of the Audit
Bila
diperlukan,
memberikan
Komite
rekomendasi
Audit
dapat
kepada
Dewan
Komisaris terkait hasil rapat Komite Audit.
Committee attend the meeting;
7) If necessary, the Audit Committee may provide
recommendations to the Board of Commissioners
regarding the meeting's result.
Pasal 9
Artide9
SiSTEM PELAPORAN KEGIATAN
1)
2)
REPORTING
Komite Audit wajib membuat laporan kepada
Dewan Komisaris atas setiap penugasan yang
Board
diberikan;
assignments;
Komite Audit wajib membuat laporan tahunan
pelaksanaan
kegiatan
Komite
Audit
yang
diungkapkan dalam Laporan Tahunan Bank;
3)
of
Commissioners for
any given
2} The Audit Committee shall submit report annually
regarding implementation of their activities that
w ill be published in the Bank's Annual Report;
Bank wajib menyampaikan kepada Otoritas Jasa
Keuangan informasi mengenai
pengangkatan
3) The Bank shall reports to the OJK regarding
appointment and
dismissal of
the Audit
dan pemberhentian Komite Audit paling lambat
Committee, no later than 2 (tw o) days after the
2 (dua) hari kerja setelah pengangkatan atau
appointment or dismissal;
pemberhentian;
4)
1) The Audit Committee shall make report to the
Informasi
4) Information regarding appointment and dismissal
mengenai
pengangkatan
dan
as stated in paint 3 (three), shall be released on
pemberhentian sebagaimana dimaksud dalam
the Stock Exchange's w ebsite and/ or the Banks'
poin 3 (tiga) wajib dimuat dalam Situs Web Bursa
w ebsite.
Efek dan/ atau Situs Web Bank.
Article 10
Pasal 10
PENANGANAN PENGADUAN ATAU LAPORAN
PROVISION ABOUT COM PLAINTS HANDLING OR
DUGAAN PELANGGARAN PELAPORAN KEUANGAN
REPORT ON ALLEGED FINANCIAL REPORTING
INFRINGEM ENT
Ketentuan
pelaporan
penanganan
sehubungan
pengaduan
dugaan
atau
pelanggaran
terkait pelaporan keuangan merupakan bagian
integral dari Kebijakan Anti Fraud Bank. Jika
Komite Audit menerima laporan/ pengaduan:
1)
Ketua Komite Audit dapat meminta Kepala
Jika yang dilaporkan adalah anggota Direksi,
Komite Audit dapat menyampaikan langsung
pengaduan tersebut kepada Dewan Komisaris
Dewan Komisaris dapat meminta klarifikasi
langsung
dari
Direksi
ataupun
Committee gets reports/ complaints:
1) The Chairman ofthe Audit Committee may ask the
2) If the reported one is the member of the Board of
Directors, the Audit Committee may report the
case directly to the Board of Commissioners after
conducting initial review ;
setelah melakukan penelaahan awal;
3)
alleged financial reporting infringement is an integral
part of the Bank's Anti-Fraud Policy. If the Audit
Head of Internal Audit to conduct investigation;
SKAI untuk melakukan investigasi;
2)
The provision about complaints handling or report on
meminta
rekomendasi dari Komite Audit untuk menunjuk
3) The Board of Commissioners may ask direct
clarifications from the Board of Directors or ask
recommendations from the Audit Committee to
I
PageSoflO
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
Piagam Audit Komite (Audit Committee Charter)
I
olgfeaSPO
lPaninDubai#
Syariah Bank ywvutsrponmlkjihgfedcbaYWUTSRPONMLKJIHGFEDCBA
investigator
keputusan.
independen
guna
mengambil
appoint independent investigator in order to
yxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA
make decisions regarding this.
Pasal 11
Art idell
PENYEMPURNAAN PIAGAM KOM ITE AUDIT
AUDIT COM M ITTEE CHARTERIM PROVEM ENT
Agar pelaksanaan fungsi Komite Audit senantiasa
In order to the Audit Committee's function is alw ays
berada pada tingkat yang optimal, maka secara
in optimal level, Audit Committee Charterneeds to be
periodik
assessed periodically by the Board of Commissioners.
Piagam
Komite Audit
ini perlu dinilai
kecukupannya oleh Dewan Komisaris.
Pasal 12
Artlclen
PENUTUP
CL05ING PR0VISI0N5
Ketentuan-ketentuan yang tercantum dalam piagam
Provisions included in this charter must be obliged on
ini dinyatakan mulai berlaku sejak ditetapkannya
the date ofits implementation.
dokumen ini.
Disetujui oleh,
{Approved by,)
^\ \ ^
Adnan Abdus Shakoor cRifwan
President Commissioner
Jasman Ginting M unthe
Commissioner
2016 lAU
(HHD/ rih]
Piagam Audit Komrte (Audit Committee Charter)
olgfeaSPO
PagelOoflO