b m 13 14 penghitungan biaya

PP No.19 Tahun 2005 tentang

Standar Pembiayaan

Standar Pembiayaan adalah standar

yang mengatur komponen dan

besarnya biaya operasi satuan

pendidikan yang berlaku selama satu

tahun. (Pasal 1, ayat 10).

BIAYA PENDIDIKAN

PENYELENGGARAAN DI SATUAN PENDIDIKAN

PENGELOLAAN PENDIDIKAN DI TINGKATPUSAT & PEMDA

PERSONAL/PRIBADI PESERTA DIDIK

OPERASIONAL INVESTASI

PERSONALIA

NON PERSONALIA

TENAGA PENDIDIK

TENAGA KEPENDIDIKAN

PENGADAAN SARANA DAN PRASARANA

PENGEMBANGAN SUMBER DAYA MANUSIA

LAHAN

BIAYA SATUAN PENDIDIKAN

OPERASIONAL INVESTASI PERSONALIA NON PERSONALIA

TENAGA PENDIDIK TENAGA KEPENDIDIKAN

ALAT & BAHAN HABIS PAKAI PEMELIHARAAN DAN

PERBAIKAN SARANA DAN PRASARANA DAYA DAN JASA

TRANSPORTASI KONSUMSI

a.Biaya Personalia

b.Biaya Non Personalia

Komponen

Komponen

Biaya Operasional

BIAYA PERSONALIA

1. gaji pokok bagi pegawai pada satuan pendidikan;

2. tunjangan yang melekat pada gaji bagi pegawai pada

satuan pendidikan (sesuai peraturan kepegawaian);

3. tunjangan struktural bagi pejabat struktural pada

satuan pendidikan;

4. tunjangan fungsional bagi pejabat fungsional di luar

guru;

5. tunjangan fungsional atau subsidi tunjangan fungsional

bagi guru;

6. tunjangan profesi bagi guru;

7. tunjangan khusus bagi guru;

ASUMSI-ASUMSI

Beberapa Aspek untuk Dasar

Penghitungan Standar Biaya

Bila Ada yg Belum Diketahui

Boleh Ditetapkan

1. Jumlah siswa per rombel= 28

2. Setiap Sekolah memiliki 6 rombel.

3. Jumlah pendidik dan tenaga

kependidikan:

Asumsi-Asumsi SD/MI

Jumlah Kualifikasi

Guru (6 guru kelas, 1 guru agama, 1

guru olahraga) 8 S 1, III A, 0 -1 tahun Kepala Sekolah (merangkap sebagai

guru)

1 S 1, III C, 5 tahun Pegawai Tata Usaha 1 II A, 0 tahun

1. Jumlah siswa per rombel= 32

2. Setiap Sekolah memiliki 6 rombel.

3. Jumlah guru 13 orang guru terdiri atas:

10 pendidik untuk 10 mata pelajaran untuk SMP/MTs,

1 pendidik untuk muatan lokal

1 pendidik untuk pengembangan diri 1 konselor.

KEBUTUHAN PENDIDIK DAN TENAGA

KEPENDIDIKAN SMP/MTS

Jumlah Kualifikasi Guru (10 guru mata pelajaran, 1

guru muatan lokal, 1 guru

pengembangan diri, 1 konselor)

13 S 1, III A, 0 -1 tahun

Kepala Sekolah (merangkap

sebagai guru) 1 S 1, III C, 5 tahun

Tata Usaha 1 II A, 0 tahun

Laboran 1 II C, 3 tahun

Pustakawan 1 II C, 3 tahun

Teknisi 1 II C, 3 tahun

1. Jumlah siswa per rombel= 32

2. Setiap Sekolah memiliki 2 jurusan (IPA dan IPS)

masing-masing jurusan 3 rombel.

3.Jumlah tenaga kependidikan mengacu pada

hasil perhitungan Standar pendidik &

kependidikan

4.Jumlah guru: 18 (sebaran periksa Tabel berikut)

KOMPONEN X-1 X-2 XI-1 XI-2 XII-1 XII-2 JML JAM/

SMSTR JML GURU6 ROMBEL A MATA PELAJARAN

1 Pendidikan Agama 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 12 12:24= 0.5 1 2 Pendidikan Kewarganegaraan 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 12 12:24=0.5 1 3 Bahasa Indonesia 4+4 4+4 4+4 4+4 4+4 4+4 24 24:24=1 1 4 Bahasa Inggris 4+4 4+4 4+4 4+4 4+4 4+4 24 24:24=1 1 5 Matematika 4+4 4+4 4+4 4+4 4+4 4+4 24 24:24=1 1

6 Fisika 2+2 2+2 4 4 4 4 12 12:24= 0.5 1

7 Biologi 2+2 2+2 4 4 4 4 12 12:24= 0.5 1

8 Kimia 2+2 2+2 4 4 4 4 12 12:24= 0.5 1

9 Sejarah 1+1 1+1 1+3 1+3 1+3 1+3 10 10:24=0.4 1

10 Geografi 1+1 1+1 3 3 3 3 8 8:24=0.3 1

11 Ekonomi 2+2 2+2 4 4 4 4 12 12:24=0.5 1

12 Sosiologi 2+2 2+2 3 3 3 3 12 12:24=0.5 1

13 Seni Budaya 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 12 12:24=0.5 1 14 Pendidikan jasmani, Orkes 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 12 12:24=0.5 1 15 Tek. Informasi dan Komunikasi 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 12 12:24=0.5 1 16 Ketrampilan/Bahasa 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 12 12:24=0.5 1 B MUATAN LOKAL 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 12 12:24=0.5 1 C PENGEMBANGAN DIRI 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 2+2 12 12:24=0.5 1

1.Jumlah siswa per rombel= 32

2.Setiap Sekolah memiliki 2 PK, setiap PK

memiliki 6 rombel.

3.Kelas teori maksimal 32 siswa,

laboratorium/workshop 16 siswa, bengkel 8

siswa.

4.Jumlah guru untuk kelas Praktek= 2 orang atau

2 shift

5.Beban mengajar guru/minggu adalah 24 jam

(idiom dg SMA)

Rational Jumlah Guru SMK non Teknik

Rumus Perhitungan Jumlah guru yang diperlukan = (S. JBP X Jumlah Rombel) : S. JMG. orang

Di mana:

1. S. JBP. (Standar Jam Belajar Peserta Didik/minggu/rombel)

Mengacu pada SI, beban belajar peserta didik terdiri atas:

• Normatif 10 jam/minggu terdiri atas 5 mata pelajaran

• _{Adaptif 16 jam/minggu terdiri atas 7 mata}

pelajaran

• Produktif 20 jam/minggu

• Muatan lokal 2 jam/minggu

• Pengembangan diri 2 jam/minggu

________________________

15

2. S. JMG. (Standar Jam Mengajar Guru)

Mengacu pada Standar Pengelolaan adalah 24 jam/minggu/orang

3. Ukuran Rombel

Mengacu pada Standar Pengelolaan adalah:

a. 32 peserta/rombel untuk mata pelajaran teori

b. 16 peserta/rombel untuk mata pelajaran praktek laboratori c. 8 peserta/rombel untuk mata pelajaran praktek

bengkel/workshop

4. Asumsi

a. Mata Pelajaran Normatif : teori 10 jam/minggu

b. Mata Pelajaran Adaptif : teori 16 jam/minggu

c. Mata Pelajaran Produktif 20 jam/minggu terdiri atas:

1) 33,33% Teori = 0,333 X 20 jam= 6,66 jam/minggu

2) 66,66% Praktek Bengk/Work.= 0,666 X 20 jam=13,34 jam/minggu

d. Muatan lokal 2 jam/minggu merupakan pelajaran Laboratori

e. Pengembangan diri 2 jam/minggu merupakan pelajaran

Jumlah Guru Smk Non Teknik Yang Diperlukan

Jumlah Guru Smk Non Teknik Yang Diperlukan: (2 PK = 12 rombel)

Mengacu ketentuan tersebut di atas maka: Peserta didik: 12 rombel Teori

Peserta didik: 2 X 12 = 24 rombel Praktek Laboratori Peserta didik: 2 X 2 X 12 = 48 rombel Praktek Bengkel/

Workshop

Jumlah kebutuhan guru

1. Mata Pelajaran Normatif: 10 jam/minggu memerlukan guru sebanyak = (10 jam/rombel X 12 rombel) : 24 jam/guru

= 120 : 24 = 5 orang guru

2. Mata Pelajaran Adaptif: 16 jam/minggu terdiri atas

Teori: 16 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak = (16 jam X 12 rombel): 24 jam/guru/ minggu

17

3. Mata Pelajaran Produktif: 20 jam pelajaran terdiri atas

a. Teori: 6,66 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak = (6,66 jam X 12 rombel) : 24 jam/guru/ minggu

= 80 : 24 = 3.33 orang guru

b. Praktek Bengk./Work.: 13,34 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak = (13,34 jam X 48 rombel) : 24 jam/guru/ minggu

= 26.68 orang guru

Jumlah a + b = 3.33 + 26.68 = 30 orang guru

4. Muatan Lokal: 2 jam (1 mata pelajaran Praktek laboratori)

Jumlah guru yang diperlukan = (2 jam/rombel X 24 rombel) : 24 = 48 : 24 = 2 orang guru

5. Pengembangan Diri: 2 jam (1 mata pelajaran Praktek laboratori) Jumlah guru yang diperlukan = (2 jam/rombel X 24 rombel) : 24 = 48 : 24 = 2 orang guru

6. Guru BK: 1 orang guru per 150 peserta didik. Jadi untuk 12 rombel X 32 orang = 384 orang peserta didik cukup dilayani oleh satu (2) orang guru BK

Jadi jumlah total guru yang diperlukan untuk 6

rombel adalah = 5 + 8 + 30 + 2 + 2 + 2

R O M B E L

6 12 18 24 30

Mata pelajaran normatif 5 5 8 10 13

Mata pelajaran Adaptif 7 8 12 16 20

Mata pelajaran Produktif 15 30 45 60 75

M.P Lokal 1 2 3 4 5

Pengembangan diri 1 2 3 4 5

BP/BK 1 2 3 4 5

Total 30 49 74 98 123

Jumlah Guru SMK Teknik

Rumus Perhitungan Jumlah guru yang diperlukan = (S. JBP X Jumlah Rombel) : S. JMG. orang

Di mana:

1. S. JBP. (Standar Jam Belajar Peserta Didik/minggu/rombel)

Mengacu pada SI, beban belajar peserta didik terdiri atas:

• Normatif 9 jam/minggu terdiri atas 5 mata pelajaran

• _{Adaptif 19 jam/minggu terdiri atas 8 mata}

pelajaran

• Produktif 22 jam/minggu

• Muatan lokal 2 jam/minggu

• Pengembangan diri 2 jam/minggu

________________________

Jumlah Guru SMK Teknik

2. S. JMG. (Standar Jam Mengajar Guru)

• Mengacu

pada

Standar Pengelolaan

adalah

24

jam/minggu/orang

3. Ukuran Rombel

• Mengacu pada

Standar Pengelolaan

adalah:

a. 32 peserta/rombel untuk mata pelajaran teori

b.16 peserta/rombel untuk mata pelajaran praktek

laboratori

c. 8 peserta/rombel untuk mata pelajaran praktek

bengkel/

workshop

Jumlah Guru SMK Teknik

4. Asumsi

a. Mata Pelajaran Normatif : teori 9 jam/minggu

b. Mata Pelajaran Adaptif : teori 19 jam/minggu

1) 60% Teori = 0,6 X 19 jam = 11,4

jam/minggu

2) 40% Praktek Laboratori= 0,4 X 19 jam = 7,6

jam/minggu

c. Mata Pelajaran Produktif 22jam/minggu terdiri atas:

1) 33,33% Teori = 0,333 X 22 jam = 7,34 jam/minggu

2) 66,66% Praktek Bengk/Work. = 0,666 X 22

jam=14,66 jam/m

d. Muatan lokal 2 jam/minggu merupakan pelajaran

Laboratori

e. Pengembangan diri 2 jam/minggu merupakan pelajaran

Jumlah Guru SMK Teknik

Yang Diperlukan untuk

Yang Diperlukan untuk 2 PK (12 rombel)

Mengacu ketentuan tersebut di atas maka:

• Peserta didik ada sebanyak 12 rombel Teori

• Peserta didik ada sebanyak 2 X 12 = 24 rombel Praktek Lab.

• Peserta didik ada sebanyak 2 X 2 X 12 = 48 rombel Praktek Bengk./Workshop

Jumlah kebutuhan guru:

1. Mata Pelajaran Normatif: 9 jam/minggu memerlukan guru sebanyak = (9 jam/rombel X 12 rombel):24 jam/guru=108:24 = 4.5

≈ 5 orang guru

Karena ada 5 mata pelajaran normatif maka harus ada 5 orang guru dari 5 mata pelajaran berbeda

Jumlah Guru SMK Teknik

2. Mata Pelajaran Adaptif: 19 jam/minggu terdiri atas: a. Teori: 11,4 jam/minggu /rombel perlu guru sebanyak = (11,4 jam X 12 rombel) : 24 jam/guru/ minggu

= 136.8 : 24 = 5.7 orang guru

b. Praktek Lab.: 7.6 jam/minggu/rombel perlu guru sebanyak

= (7.6 jam x 2 x 12 rombel) : 24 jam/guru/minggu = 182.4 : 24 = 7.6 orang guru

Kebutuhan guru mata pelajaran adaptif: 5.7 + 7.6 = 13.3

Jumlah Guru SMK Teknik

3. Mata Pelajaran Produktif: 22 jam pelajaran terdiri atas a. Teori: 7,34 jam/minggu/rombel memerlukan guru

sebanyak

= (7,34 jam X 12 rombel) : 24 jam/guru/ minggu = 88.08 : 24 = 3.67 orang guru

b. Praktek Bengk./Work.: 14,66 jam/minggu/rombel memerlukan guru sebanyak

= (14,66 jam X 48 rombel):24 jam/guru/ mg = 29.32 guru Jumlah = a + b = 3.67 + 29.32 = 32,99 ≈ 33 orang

guru

4. Muatan Lokal: 2 jam (1 mata pelajaran Praktek lab.) memerlukan = (2 jam/rombel x 12 rombel) : 24

Jumlah Guru SMK Teknik

5. Pengembangan Diri: 2 jam (1 mata pelajaran Praktek laboratori)

Jumlah guru yang diperlukan = (2 jam/rombel X 12 rombel) : 24

= 48 : 24 = 2orang guru

6. Guru BK: satu (1) orang guru per 150 peserta didik. Jadi untuk 12 rombel X 32 orang

= 384 orang peserta didik cukup dilayani oleh 2 orang guru BK

Jumlah total guru yang diperlukan untuk

12 rombel adalah = 5 + 8 + 33 + 2 + 2 + 2

= 58 orang guru

R O M B E L

6 12 18 24 30

Mata pelajaran normatif 5 5 7 9 12

Mata pelajaran Adaptif 8 14 20 27 34

Mata pelajaran Produktif 17 33 50 66 83

M.P Lokal 1 2 3 4 5

Pengembangan diri 1 2 3 4 5

BP/BK 1 2 3 4 5

Total 33 58 86 114 144

JUMLAH KEBUTUHAN GURU SMK TEKNIK

Asumsi SLB

1. SDLB dengan 1 ketunaan

2. SMPLB dengan 1 ketunaan

3. SMALB dengan 1 ketunaan

4. Ketunaan yang dibuat standar biaya:

Tunanetra, Tunarungu, Tunagrahita,

Tunadaksa, dan Tunalaras

Asumsi Jumlah Siswa

Keterangan: S/R = siswa per rombel, R/Sek = rombel per sekolah, S/Sek = siswa per sekolah

No

_Pendidikan

Satuan

Ketu-

_naan

Jumlah

Siswa

per

Rombel

Rombel

per

Sekolah

Siswa

per

Sekolah

1 SDLB

1

5

6

30

2 SMPLB

1

8

3

24

29

Asumsi Jumlah Guru

No Satuan Pendidikan Jumlah

1 SDLB dengan 1 ketunaan 9 atau 10 orang 2 SDLB dengan 2 ketunaan 19 orang 3 SDLB dengan 3 ketunaan 28 orang 4 SDLB dengan 4 ketunaan 37 orang 5 SMPLB dengan 1 ketunaan 11 orang 6 SDLB & SMPLB dengan 1 ketunaan 14 atau 15 orang 7 SDLB & SMPLB dengan 2 ketunaan 29 orang 8 SDLB & SMPLB dengan 3 ketunaan 43 orang 9 SMALB dengan 1 ketunaan 10 orang 10 SDLB, SMPLB & SMALB dengan 1

ketunaan 22 orang

11 SDLB, SMPLB & SMALB dengan 2 _ketunaan 41 orang 12 SDLB, SMPLB & SMALB dengan 3 _ketunaan 60 orang 13 SMPLB & SMALB dengan 1 ketunaan 10 atau 11 orang

N o Tenaga Kependidikan Satuan Pendidikan SD 1T SD 2T SD 3T SD 4T SM P1T SD & SMP 1T SD & SMP 2T SD & SMP

3T SMA 1T

SD, SMP & SMA 1T SD, SMP & SMA 2T SD, SMP & SMA 3T SMP & SMA 1T 1 Kepala sekolah

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

2 Koordinator/

Wakasek 1 1 1 1 1 2 2 2 1 3 3 3 2

3 Laboran 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

4 Pustakawan 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

5 Teknisi sumber belajar

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

6 Tata usaha/ administrasi

1 1 2 2 1 2 2 3 1 3 3 4 2

No Tenaga Kependidikan

Satuan Pendidikan

SD

1T SD 2T SD 3T SD 4T SMP 1T

SD & SMP 1T SD & SMP 2T SD & SMP 3T SMA 1T SD, SMP & SMA 1T SD, SMP & SMA 2T SD, SMP & SMA 3T SMP & SMA 1T 9 Psikolog 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10 Pekerja sosial 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

11 Terapis 1 (3)

1 1 1 1 (3) 1 (3) 1 1 1 (3) 1 (3) 1 (3) 1 (3) 1 (3)

12 Petugas Medis: a. Dokter b. Perawat 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13 Konselor 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 14 Penjaga Sekolah 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 15 Instruktur - - - - 1 2 4 6 1 4 4 6 4

Asumsi Perhitungan Gaji Pendidik

dan Tenaga Kependidikan

No Pendidik dan Tenaga Kependidikan Standar Minimal Pendidikan Golongan/Keterangan 1 Guru Minimal S1 IIIa

2 Kepala sekolah Minimal S1 IIIc 3 Wakasek Minimal S1 IIIb

4 Laboran Minimal SMA IIb (SMA+kursus laboran) 5 Pustakawan Minimal D3 IIb

6 Teknisi sumber belajar Minimal SMK IIa 7 Tata usaha/ administrasi Minimal SMA IIa 8 Satpam Minimal SMA IIa 9 Petugas kebersihan Minimal SMP Ib

10 Psikolog Pendidikan profesi psikolog Penghargaan dihitung setiap kali datang ke sekolah

11 Pekerja sosial Minimal S1 IIIa 12 Terapis Minimal D3 IIb 13 Petugas Medis:

a.Dokter

b.Perawat Dokter spesialisMinimal D3 Penghargaan dihitung setiap kali datang ke sekolah 14 Konselor Minimal S1 IIIa

Konsep Biaya Pendidikan

• Biaya Pendidikan adalah nilai rupiah yang

digunakan untuk kegiatan pendidikan

yang terdiri dari seluruh sumber daya.

• Pendekatan yang digunakan adalah

Prosedur Perhitungan Biaya

1.Mengidentifikasi kebutuhan sumberdaya

pendidikan yang habis pakai baik jenis dan

spesifikasi/kualifikasi maupun jumlahnya

berdasarkan standar nasional dan data

sekolah.

2.Mengklasifikasikan sumberdaya pendidikan

yang habis pakai ke dalam pendidik & tenaga

kependidikan dan bahan & alat habis pakai &

pemeliharaan.

3. Mentranformasi kebutuhan sumberdaya pendidik &

tenaga kependidikan dan bahan habis pakai &

pemeliharaan ke biaya operasional pendidik &

tenaga kependidikan dan biaya operasional bahan

& alat habis pakai dan pemeliharaan.

4. Mencari informasi harga satuan komponen

pendidik & tenaga kependidikan dan bahan & alat

habis pakai & pemeliharaan dari sekolah dan

pasar.

5. Menghitung biaya satuan operasional pendidikan

per sekolah/bidang keahlian, per rombongan

belajar, dan per siswa.

PERHITUNGAN BIAYA

37 Tabel 1: Komponen Biaya Operasional Personalia untuk SD/MI

Dengan 6 Rombel dan 168 Siswa Tahun 2007

Biaya Operasional Personalia Jumlah Frekuensi Biaya Per _{unit/ bln} Biaya Total Pendidik:

1. Gaji Pokok Guru ( merangkap Kep Sek ) 1 12 1,678,000 20,136,000 2. Tunjangan melekat Guru (merangkap Kep Sek) 1 12 586,240 7,034,880 3. Gaji pokok Guru 8 12 1,440,600 138,297,600 4. Tunjangan melekat Guru 8 12 553,004 53,088,384 5. Tunjangan Fungsional 8 12 227,000 21,792,000 6. Tunjangan Profesional (10%) 1 12 1,440,600 17,287,200 Sub Total 257,636,064 Tenaga Kependidikan:

1. Tunjangan Kepala Sekolah 1 12 365,000 4,380,000 2. Gaji Pokok Pustakawan 1 12 1,243,000 14,916,000 3. Tunjangan Pustakawan 1 12 520,340 6,244,080 4. Gaji Pokok Tenaga TU 1 12 1,151,700 13,820,400 5. Tunjangan Tenaga TU 1 12 507,558 6,090,696 6. Gaji Tenaga Kebersihan 1 12 982,200 11,786,400 7. Tunjangan Tenaga Kebersihan 1 12 478,828 5,745,936

Sub Total 62,983,512

Total Biaya Operasional Personalia Per Sekolah 320,619,576 Total Biaya Operasional Personalia Per Rombel 53,436,596

Rekap Komponen BO Personalia untuk SD/MI

Dengan 6 Rombel (168 Siswa)

Tahun 2007

BO Personalia Per Sekolah Rp

320,619,576,-BO Pers. Per Rombel

Rp

53,436,596,-BO Pers. Per Siswa

Rp

1,908,450,-Komponen Biaya Operasional Non Personalia untuk SD/MI Dengan 6 Rombel dan 168 Siswa

Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah : Rp 11.966.020

,-Bahan & Alat Habis

: Rp

8.773.000,-Daya dan Jasa

: Rp 11.184.910,-

Peml &

Perb. Ringan : Rp 25.398.450,-

Transportasi

: Rp 7.761.600,- Konsumsi

: Rp

4.109.160,- Asuransi

: Rp 1.650.000,-

Pembinaan Siswa : Rp 17.012.160,-

Penyusunan data & Lap. : Rp

2.416.700,-TOTAL:Per Sekolah

: Rp

Per Rombel : Rp

Per Siswa

: Rp

Total Biaya Operasional (BO) SD/MI Dengan 6 Rombel (168 Siswa)

Tahun 2007

Komponen: Per Sekolah Per Rombel Per Siswa (Rp) (Rp) (Rp) Personalia 320.619.576 53.436.596 1.908.450 Non Personalia 90.272.000 15.045.333 537.333 Total BO 410.891.576 68.481.929 2.445.783

Tabel 2: Komponen BO Personalia SMP/MTs

Jumlah Siswa 6 Rombel (192 orang)

Biaya Operasional Personalia Jumlah Frekuensi Biaya Per Unit/ Bulan Biaya Total Pendidik:

1. Gaji Pokok Pendidik yang merangkap KepSek /Wakasek 2 12 1,678,000 40,272,000 2. Tunjangan Melekat Pendidik yang merangkap Kepsek/ Wakasek 2 12 586,240 14,069,760 3. Gaji pokok Pendidik 11 12 1,440,600 190,159,200 4. Tunjangan Melekat Pendidik 11 12 553,004 72,996,528 5 Tunjangan Fungsional 11 12 227,000 29,964,000 6. Tunjangan Profesional (20%) 3 12 1,440,600 51,861,600 Sub Total 5,925,444 399,323,088 Tenaga Kependidikan:

1. Tunjangan Kepala Sekolah 1 12 406,000 4,872,000 2. Tunjangan Wakil Kepala Sekolah 1 12 365,000 4,380,000 3. Gaji Pokok laboran 1 12 1,243,000 14,916,000 4. Tunjangan Laboran 1 12 520,340 6,244,080 5. Gaji Pokok Pustakawan 1 12 1,243,000 14,916,000 6. Tunjangan Pustakawan 1 12 520,340 6,244,080 7. Gaji Pokok Teknisi 1 12 1,243,000 14,916,000 8. Tunjangan Teknisi 1 12 520,340 6,244,080 9. Gaji Pokok Tenaga TU 1 12 1,151,700 13,820,400 10. Tunjangan Tenaga TU 1 12 507,558 6,090,696 11. Gaji Tenaga Kebersihan 1 12 982,200 11,786,400 12. Tunjangan Tenaga Kebersihan 1 12 478,828 5,745,936 Sub Total 9,181,306 110,175,672 Total Biaya Operasional Personalia Per Sekolah 15,106,750 509,498,760

Rekap Komponen BO Personalia untuk SMP/MTs

Dengan 6 Rombel (192 Siswa)

Tahun 2007

BO Personalia Per SekolahRp

509,498,760,-BO Pers. Per Rombel

Rp

84,916,460,-BO Pers. Per Siswa

Rp

2,653,639,-Komponen Biaya Operasional Non Personalia untuk SMP/MTS dengan 6 Rombel dan 168 Siswa

Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah : Rp17.350.300,- Bahan & Alat Habis : Rp12.105.340,- Daya dan Jasa : Rp15.694.910,- Peml & Perb. Ringan : Rp33.902.000,- Transportasi : Rp 9.182.250,- Konsumsi : Rp 5.265.040,- Asuransi : Rp 2.750.000,- Pembinaan Siswa : Rp19.632.000,-

Penys. data & Lap. : Rp

3.042.490,-TOTAL:Per Sekolah

:

Rp118.924.330

Per Rombel

:

Rp 19.820.722

,-Total Biaya Operasional (BO) SMP/MTS dengan 6 Rombel dan 168 Siswa

Tahun 2007

Komponen Per Sekolah Per Rombel Per Siswa (Rp) (Rp) (Rp)

Personalia 509.498.760 84.916.460 2.653.639 Non Persnl 118.924.330 19.820.722 619.398 Total BO 628.423.090 104.737.182 3.273.037

Tabel 3: Komponen Biaya Operasional

Personalia untuk

SMA/MA

Dengan 6 Rombel (192 Siswa)

Tahun 2007

DATA DASAR

Data dasar angka berikut dibuat berdasar

harga dan gaji pd Th 2007, sehingga perlu

disesuaikan dg angka pd tahun berjalan

• Melihat gaji tahun berjalan

• Harga barang dan jasa dikalikan dengan

angka inflasi, misal 5% pertahun sehingga

untuk th 2015 harus ditambah sebesar:

5% (2015 – 2007) = 5% X 8 = 40%

Biaya Operasional Personalia Jumlah Frekuensi Biaya Per Unit/

Bulan Biaya Total Pendidik:

1. Gaji Pokok Pendidik (merangkap Kep /WakaSek) 4 12 1,678,000 80,544,000 2. Tunjangan melekat Pendidik (merangkap Kep /WakaSek) 4 12 586,240 28,139,520 3. Gaji pokok Pendidik 15 12 1,440,600 259,308,000 3. Tunjangan melekat Pendidik 15 12 553,004 99,540,720 4. Tunjangan Fungsional 15 12 227,000 40,860,000 5. Tunjangan Profesional (30%) 6 12 1,440,600 103,723,200 Sub Total 612,115,440 Tenaga Kependidikan:

1. Tunjangan Kepala Sekolah 1 12 475,000 5,700,000 2. Tunjangan Wakil Kepala Sekolah 3 12 427,500 15,390,000 3. Gaji Pokok laboran 1 12 1,243,000 14,916,000 4. Tunjangan Laboran 1 12 520,340 6,244,080 5. Gaji Pokok Pustakawan 1 12 1,243,000 14,916,000 6. Tunjangan Pustakawan 1 12 520,340 6,244,080 7. Gaji Pokok Teknisi 1 12 1,243,000 14,916,000 8. Tunjangan Teknisi 1 12 520,340 6,244,080 9. Gaji Pokok Tenaga TU 2 12 1,151,700 27,640,800 10. Tunjangan Tenaga TU 2 12 507,558 12,181,392 11. Gaji Tenaga Kebersihan 1 12 982,200 11,786,400 12. Tunjangan Tenaga Kebersihan 1 12 478,828 5,745,936 Sub Total 141,924,768 Total Biaya Operasional Personalia Per Sekolah 754,040,208

Rekap Komponen BO Personalia untuk SMA

Dengan 6 Rombel (192 Siswa)

Tahun 2007

BO Personalia Per SekolahRp

754,040,208,-BO Pers. Per Rombel

Rp

125,673,368,-BO Pers. Per Siswa

Rp

3,927,293,-Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SMA/MA dengan 6 Rombel dan 168 Siswa

Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah : Rp23.670.680,- Bahan & Alat Habis : Rp17.496.000,- Daya dan Jasa : Rp22.369.512,- Peml & Perb. Ringan : Rp44.388.410,- Transportasi : Rp15.444.000,-

Konsumsi : Rp 6.539.060,- Asuransi : Rp 3.300.000,- Pembinaan Siswa : Rp21.828.000,- Penys. data & Lap. : Rp

4.409.570,-TOTAL:Per Sekolah

:

Rp159.445.232

,-Total BO Personalia & Non Personalia

untuk SMA/MA dengan 6 Rombel dan 168 Siswa Tahun 2007

Komponen Per Sekolah Per Rombel Per Siswa (Rp) (Rp) (Rp)

Personalia 754,040,208 125,673,368 3,927,293 Non Persnl 159.445.232 26.574.205 830,444 Total BO 913.485.440 152.247.573 4.757.737

Komponen BO Personalia untuk SMK Program Keahlian (PK) Teknik Mekanik Otomotif dan Satu PK lainnya

Dengan 12 Rombel (384 Siswa) Tahun 2007

BO Pers. Per Sek. (2PK)

Rp1.990.406.136,-BO Personalia Per PK

Rp

995.203.068,-BO Pers. Per Rombel

Rp

165.867.178,-BO Pers. Per Siswa

Rp

5.183.349,-Komponen BO Non-Personalia untuk SMK Program Keahlian (PK) Teknik Mekanik Otomotif

Dengan 6 Rombel (192 Siswa) Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah

: Rp25.284.600,-

Bahan & Alat Habis

: Rp44.120.761,-

Daya dan Jasa

: Rp33.778.800,-

Peml & Perb. Ringan

: Rp89.562.000,-

Transportasi

: Rp30.360.000,-

Konsumsi

: Rp 9.768.000,-

Asuransi

: Rp 8.870.400,-

Pembinaan Siswa

: Rp64.416.000,-

Uji Kompetensi

:

Rp45.760.000,-Penys. data & Lap.

: Rp

6.614.355,-TOTAL:Per Sekolah

:

Rp312.774.916

,-Total BO Personalia & Non-Personalia untuk SMK PK Tek. Mek. Otomotif dan Satu PK lainnya

Dengan 12 Rombel (384 Siswa) Tahun 2007

Komponen Biaya

Per Sek. (2 PK) (Rp)

Per PK (Rp)

Per Rombel (Rp)

Per Siswa (Rp) BO

Personalia 1.990.406.136 995.203.068 165.867.178 5.183.349

BO Non

Personalia 625.549.832 312.774.916 52.129.153 1.629.036

Biaya

Komponen BO Personalia untuk SMK

Program Keahlian (PK) Akomodasi Perhotelan dan Satu PK lainnya

Dengan 12 Rombel (384 Siswa) Tahun 2007

• Total BO Pers. Per Sek. (2PK)

Rp1.698.741.672,-• Total BO Personalia Per PK Rp

849.370.836,-• Total BO Pers. Per Rombel Rp

4.423.806,-Komponen BO Non-Personalia untuk SMK

Program Keahlian (PK) Akomodasi Perhotelan

Dengan 6 Rombel (192 Siswa)

Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah

: Rp25.284.600,-

Bahan & Alat Habis

: Rp52.636.320,-

Daya dan Jasa

: Rp33.778.800,-

Peml & Perb. Ringan

: Rp89.562.000,-

Transportasi

: Rp30.360.000,-

Konsumsi

: Rp 9.768.000,-

Asuransi

: Rp 8.870.400,-

Pembinaan Siswa

: Rp64.416.000,-

Uji Kompetensi

:

Rp45.760.000,-Penys. data & Lap.

: Rp

6.614.355,-TOTAL:Per Sekolah

:

Rp367.050.475

,-Total BO Personalia & Non-Personalia untuk SMK PK Akomodasi Perhotelan & Satu PK lainnya

Dengan 12 Rombel (384 Siswa) Tahun 2007

Komponen

Biaya _{(2 PK) (Rp)}Per Sek. Per PK_(Rp) Per Rombel (Rp) Per Siswa _(Rp)

BO Personalia _{1.698.741.672 849.370.836 141.561.806 4.423.806}

BO Non

Personalia 734.100.950 367.050.475 61.175.079 1.911.721

Biaya

Komponen BO Personalia untuk

SDLB Tuna Rungu

Dengan 6 Rombel (30 Siswa)

Tahun 2007

Total BO Pers. Per Sek.

Rp419.850.048,-Total BO Pers. Per Rombel

Rp

69.975.008,-Total BO Pers. Per Siswa

Rp

13.995.002,-Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SDLB Tuna Rungu dengan 6 Rombel (30 Siswa)

Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah : Rp15.778.510,- Bahan & Alat Habis : Rp 7.672.610,- Daya dan Jasa : Rp12.959.100,- Peml & Perb. Ringan : Rp25.850.000,- Transportasi : Rp 6.600.000,-

Konsumsi : Rp 6.435.000,- Asuransi : Rp 2.772.000,- Pembinaan Siswa : Rp14.850.000,- Penys. data & Lap. : Rp

2.310.000,-TOTAL:Per Sekolah

:

Rp95.227.220

Per Rombel

:

Rp15.871.203

,-Total BO Personalia & Non Personalia untuk

SDLB Tuna Rungu

Dengan 6 Rombel (30 Siswa)

Tahun 2007

Komponen Per Sekolah Per Rombel Per Siswa (Rp) (Rp) (Rp)

Personalia 419.850.048 69.975.008 13.995.002 Non Persnl 95.227.220 15.871.203 3.174.241 Total BO 515.077.268 85.846.211 17.169.243

Komponen BO Personalia untuk

SMPLB Tuna Rungu

Dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Total BO Pers. Per Sek.

Rp634.127.496,-Total BO Pers. Per Rombel

Rp211.375.832,-Total BO Pers. Per Siswa

Rp

26.421.979,-Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SMPLB Tuna Rungu dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah : Rp17.674.831,- Bahan & Alat Habis : Rp14.012.900,- Daya dan Jasa : Rp13.965.600,- Peml & Perb. Ringan : Rp25.850.000,- Transportasi : Rp 8.360.000,-

Konsumsi : Rp 4.812.500,- Asuransi : Rp 2.772.000,- Pembinaan Siswa : Rp15.730.000,- Penys. data & Lap. : Rp

2.310.000,-TOTAL:Per Sekolah

:

Rp105.487.831

,-Total BO Personalia & Non Personalia untuk

SMPLB Tuna Rungu

Dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Komponen Per Sekolah Per Rombel Per Siswa (Rp) (Rp) (Rp)

Personalia 634.127.496 211.375.832 26.421.979 Non Persnl 105.487.831 35.162.610 4.395.326 Total BO 739.615.327 228.957.137 30.817.305

Komponen BO Personalia untuk

SMALB Tuna Rungu

Dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Total BO Pers. Per Sek.

Rp780.467.424,-Total BO Pers. Per Rombel

Rp260.155.808,-Total BO Pers. Per Siswa

Rp

32.519.476,-Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SMALB Tuna Rungu dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah : Rp24.662.233,- Bahan & Alat Habis : Rp16.214.000,- Daya dan Jasa : Rp23.865.600,- Peml & Perb. Ringan : Rp29.425.000,- Transportasi : Rp 8.360.000,-

Konsumsi : Rp 7.810.000,- Asuransi : Rp 2.772.000,- Pembinaan Siswa : Rp16.610.000,- Penys. data & Lap. : Rp

2.310.000,-TOTAL:Per Sekolah

:

Rp132.028.833

Per Rombel

:

Rp 44.009.611

,-Total BO Personalia & Non Personalia untuk

SMALB Tuna Rungu

Dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Komponen Per Sekolah Per Rombel Per Siswa (Rp) (Rp) (Rp)

Personalia 780.467.424 260.155.808 32.519.476 Non Persnl 132.028.833 44.009.611 5.501.201 Total BO 912.496.257 304.165.419 38.020.677

Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SMPLB Tuna Rungu dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah : Rp17.674.831,- Bahan & Alat Habis : Rp14.012.900,- Daya dan Jasa : Rp13.965.600,- Peml & Perb. Ringan : Rp25.850.000,- Transportasi : Rp 8.360.000,-

Konsumsi : Rp 4.812.500,- Asuransi : Rp 2.772.000,- Pembinaan Siswa : Rp15.730.000,- Penys. data & Lap. : Rp

2.310.000,-TOTAL:Per Sekolah

:

Rp105.487.831

Per Rombel

:

Rp 35.162.610

,-65

Total BO Personalia & Non Personalia untuk

SMPLB Tuna Rungu

Dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Komponen Per Sekolah Per Rombel Per Siswa (Rp) (Rp) (Rp)

Personalia 634.127.496 211.375.832 26.421.979 Non Persnl 105.487.831 35.162.610 4.395.326 Total BO 739.615.327 228.957.137 30.817.305

Komponen BO Personalia untuk

SMALB Tuna Rungu

Dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Total BO Pers. Per Sek.

Rp780.467.424,-Total BO Pers. Per Rombel

32.519.476,-67

Komponen Biaya Operasional (BO) Non Personalia untuk SMALB Tuna Rungu dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Alat Tulis Sekolah : Rp24.662.233,- Bahan & Alat Habis : Rp16.214.000,- Daya dan Jasa : Rp23.865.600,- Peml & Perb. Ringan : Rp29.425.000,- Transportasi : Rp 8.360.000,-

Konsumsi : Rp 7.810.000,- Asuransi : Rp 2.772.000,- Pembinaan Siswa : Rp16.610.000,- Penys. data & Lap. : Rp

2.310.000,-TOTAL:Per Sekolah

:

Rp132.028.833

Per Rombel

:

Rp 44.009.611

,-Total BO Personalia & Non Personalia untuk

SMALB Tuna Rungu

Dengan 3 Rombel (24 Siswa)

Tahun 2007

Komponen Per Sekolah Per Rombel Per Siswa (Rp) (Rp) (Rp)

Personalia 780.467.424 260.155.808 32.519.476 Non Persnl 132.028.833 44.009.611 5.501.201 Total BO 912.496.257 304.165.419 38.020.677

TUGAS