Laporan Keuangan Konsolidasi Periode Tig
Laporan Keuangan Konsolidasi
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Tidak Diaudit)
PT ANTA EXPRESS TOUR
& TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi
Halaman
Neraca Konsolidasi.........…………………………………………………………………………...........
1-2
Laporan Laba Rugi Konsolidasi.…………………………………………………………………………
3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi……………………………………….………………………
4
Laporan Arus Kas Konsolidasi…………………………………………………………………..............
5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi …………………………………… ………................
6 - 21
***************************
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI
31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
2010
2009
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang
Usaha
Pihak hubungan istimewa
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu
sebesar Rp 3.423.635 pada
tahun 2010 dan 2009
Lain-lain
Pihak ketiga
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
Uang muka
2c,2e,3,18
47.140.564
-
81.417.328
500.000
1.686.410
4.300.953
215.549.346
171.439.626
12.097.343
1.704.017
8.217.497
31.286.579
4.062.506
2.082.830
4.314.065
16.621.728
317.681.756
284.739.036
2n
2g,6
10.290.902
22.157.540
9.812.799
21.649.619
2j,7
8
1.505.009
6.340.384
1.684.305
7.408.695
40.293.835
40.555.418
357.975.591
325.294.454
2d,4
2e,18
2f
5
Jumlah Aktiva Lancar
AKTIVA TIDAK LANCAR
Aktiva pajak tangguhan - bersih
Aset tetap - bersih
Selisih lebih biaya perolehan investasi atas aktiva
bersih Anak perusahaan
Aktiva lain-lain
Jumlah Aktiva Tidak Lancar
JUMLAH AKTIVA
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
1
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI (lanjutan)
31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
2010
2009
155.773.703
27.415.982
9.052.002
1.696.792
14.414.994
115.115.038
44.833.456
1.712.942
1.901.879
26.320.279
52.389
222.294
208.405.862
190.105.888
2p
29.145.806
40.548
26.653.550
-
2i
796.439
-
29.982.793
26.653.550
2b
38.660
38.717
13
57.000.000
770.460
57.000.000
770.460
2b
7.556.987
7.556.987
14
616.594
53.604.235
519.009
42.649.843
Jumlah Ekuitas
119.548.276
108.496.299
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
357.975.591
325.294.454
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang
Usaha - pihak ketiga
Lain-lain - pihak ketiga
Biaya masih harus dibayar
Hutang pajak
Pendapatan diterima dimuka
Hutang sewa guna usaha yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
9
10
2n,11
2k,12
2i
Jumlah Kewajiban Lancar
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja
karyawan
Kewajiban pajak tangguhan
Hutang sewa guna usaha - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar
HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK
PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 1.900.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 570.000.000 saham
Agio saham
Selisih transaksi perubahan ekuitas
Anak perusahaan
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
2
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
2010
2009
PENDAPATAN BERSIH
2l,15
455.584.479
416.689.153
BEBAN POKOK PENDAPATAN
2l,16
437.058.488
398.011.033
18.525.991
18.678.120
727.762
21.953.016
702.122
17.903.085
Jumlah Beban Usaha
22.680.778
18.605.207
LABA (RUGI) USAHA
(4.154.787)
72.913
116.101
45.365
(968.512)
1.084.465
736.470
63.552
447.263
(86.742)
LABA KOTOR
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
17
2l
2l
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan bunga
Laba penjualan aktiva tetap
Laba (rugi) selisih kurs - bersih
Lain-lain - bersih
2g
2m
Penghasilan Lain-lain - Bersih
277.419
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN
Pajak kini
Pajak tangguhan
(3.877.368)
1.160.543
1.233.456
2n
Beban Pajak Penghasilan - Bersih
LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH
ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI
HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK
PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI
-
366.357
(99.882)
-
266.475
(3.877.368)
(183)
LABA BERSIH
Rugi bersih per saham dasar
2q
(38)
(3.877.551)
966.943
(6,80)
1,70
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
3
966.981
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Selisih
Modal
Saham
Saldo, 1 Januari 2009
Transaksi
Perubahan
Ekuitas
Anak
Perusahaan
Agio
Saham
Saldo Laba
Telah
Ditentukan
Penggunaanya
Belum
Ditentukan
Penggunaanya
Jumlah
Ekuitas
57.000.000
770.460
7.556.987
519.009
41.682.900
107.529.356
-
-
-
-
966.943
966.943
Saldo, 31 Maret 2009
57.000.000
770.460
7.556.987
519.009
42.649.843
108.496.299
Saldo, 1 Januari 2010
57.000.000
770.460
7.556.987
570.124
57.528.256
123.425.827
46.470
(46.470)
-
Laba bersih periode berjalan
Pembentukan cadangan
umum
Laba bersih periode berjalan
Saldo, 31 Maret 2010
-
-
-
-
57.000.000
770.460
7.556.987
616.594
(3.877.551)
53.604.235
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
4
(3.877.551)
119.548.276
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan dari penjualan jasa
Penerimaan dari (pembayaran untuk) jasa lainnya
Pembayaran beban pokok penjualan
Pembayaran beban usaha
Pembayaran beban pajak
2010
423.680.319
(12.097.342)
(438.336.857)
(15.808.163)
-
Kas Bersih yang Digunakan Untuk
Aktivitas Operasi
(42.562.043)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan aktiva tetap
Perolehan aktiva tetap
Investasi jangka pendek
2009
381.113.705
10.362.158
(408.253.947)
(18.163.044)
(2.954.789)
(37.895.917)
45.365
(329.938)
-
63.552
(391.937)
12.500.000
Kas Bersih yang Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi
(284.573)
12.171.615
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran hutang sewa guna usaha
(365.050)
(27.163)
Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan
(365.050)
(27.163)
6
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(43.211.666)
(25.751.465)
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE
3
90.352.230
107.168.793
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
3
47.140.564
81.417.328
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
5
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
1. UMUM
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum
PT Anta Express Tour & Travel Service Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta yang
dibuat dihadapan notaris Lody Herlianto, S.H., notaris pengganti John Leonard Waworuntu, S.H.,
No. 21 tanggal 10 Mei 1972. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/405/16 tanggal 22 November 1974. Berdasarkan akta
notaris John Leonard Waworuntu, S.H., No. 81 tanggal 25 Maret 1976 yang telah disahkan oleh
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/197/7 tanggal 9 April
1976, nama Perusahaan diubah dari PT. China Travel Service menjadi PT Anta Express Tour &
Travel Service.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan
akta notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H, Msi, No. 8 tanggal 1 Juli 2008 mengenai penyesuaian
anggaran dasar sesuai dengan Undang-undang no. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.
Perubahan ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia Nomor AHU-72939.AH.01.02 tertanggal 13 Oktober 2008.
Berdasarkan Anggaran Dasar Perusahaan, kegiatan usaha Perusahaan meliputi jasa pelayanan
dalam bidang pariwisata antara lain penjualan tiket pesawat, penjualan voucher hotel,
menyelenggarakan tur baik domestik maupun internasional, pengurusan dokumen perjalanan,
penyelenggaraan perjalanan insentif, serta jasa penyelenggaraan konferensi, pameran dan lainlain. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusat di Jalan Hayam Wuruk No. 88
dengan 5 cabang yang berlokasi di Jakarta, 1 cabang masing-masing terdapat di Cikarang,
Bandung, Surabaya, Denpasar dan Makassar. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial
sejak tahun 1971.
Perusahaan merupakan agen dari IATA (International Air Transport Association) dan anggota
beberapa asosiasi perusahaan wisata dari ASITA (Association of The Indonesian Tours and
Travel Agencies).
b. Transaksi Permodalan Perusahaan
Pada tanggal 28 Desember 2001, Perusahaan telah memperoleh Surat Pernyataan Efektif
No.S-4070/PM/2001 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(BAPEPAM-LK) untuk melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sejumlah 80.000.000
saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham dengan harga penawaran sebesar Rp.
125 per saham melalui Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek
Surabaya). Pada tanggal 16 Januari 2004, Perusahaan telah menghapus pencatatan saham dari
Bursa Efek Surabaya.
c. Struktur Perusahaan dan Anak perusahaan
Laporan keuangan konsolidasi mencakup akun-akun Perusahaan dan Anak perusahaan.
Persentase
Kepemilikan
Anak perusahaan
Pemilikan langsung
PT Vayatour
PT Vaya Micetama Servindo
PT Vaya Transport
Pemilikan tidak langsung
PT Vaya Micetama Servindo
PT Vaya Transport
Kegiatan Pokok
Biro perjalanan wisata
Jasa konvensi, perjalanan insentif
dan pameran
Transportasi/angkutan wisata
Jasa konvensi, perjalanan insentif
dan pameran
Transportasi/angkutan wisata
Tempat
Kedudukan
Mulai
Beroperasi
Tahun
Pendirian
2010
2009
Jakarta
1965
1965
99,99
99,99
Jakarta
Denpasar
1994
1995
1993
1993
0,80
0,09
0,80
0,09
Jakarta
1994
1993
99,20
99,20
Denpasar
1995
1993
99,91
99,91
6
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
1. UMUM (lanjutan)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
Pada tanggal 31 Maret 2010, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan berdasarkan hasil
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang dituangkan dalam Pernyataan Keputusan Rapat
No. 316 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH., MSi., adalah sebagai berikut:
Komisaris
Chairal Tanjung
Rustiyan Oen
Prastowo
Direksi
- Komisaris Utama
- Komisaris
- Komisaris Independen
Raymond Rianto Setokusumo - Direktur Utama
Ratih Prabandari
- Direktur
Muslimin
- Direktur
Pada tanggal 31 Maret 2009, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan berdasarkan hasil
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan Akta No. 148 tanggal 20
Oktober 2008 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,Msi., adalah sebagai berikut:
Komisaris
Chairal Tanjung
Rustiyan Oen
Prastowo
Direksi
- Komisaris Utama
- Komisaris
- Komisaris Independen
Henry C. Suryanaga - Direktur Utama
Ratih Prabandari
- Direktur
Muslimin
- Direktur
Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, susunan komite audit Perusahaan adalah sebagai berikut:
2010
Ketua
Anggota
Anggota
Prastowo
Adang Isnandar
Deisy
2009
Prastowo
Ali Gunawan
Adang Isnandar
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada komisaris dan direksi Perusahaan dan
Anak perusahaan adalah sebesar Rp 872.804 untuk periode tiga bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Maret 2010. Perusahaan dan Anak perusahaan memiliki 1.191 karyawan pada tanggal
31 Maret 2010.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi telah disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum
di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan peraturan Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”).
Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost).
Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual (accrual basis), kecuali untuk
laporan arus kas konsolidasi.
Laporan arus kas konsolidasi disajikan dengan mengelompokkan penerimaan dan pengeluaran
kas dan setara kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas
konsolidasi disajikan dengan menggunakan metode langsung (direct method).
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.
7
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Perusahaan dan PT Vayatour (“Anak
perusahaan”). Seluruh Anak perusahaan dikonsolidasi. Anak perusahaan adalah suatu entitas
dimana Perusahaan memiliki kepemilikan sebesar lebih dari 50% hak suara atau mempunyai
pengendalian atas kebijakan keuangan dan operasional. Seluruh saldo akun dan transaksi yang
material telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan
Anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha.
Bagian proporsional pemegang saham minoritas atas ekuitas Anak perusahaan disajikan dalam
akun “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak perusahaan yang Dikonsolidasi” dalam neraca
konsolidasi
Selisih antara nilai tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian proporsional atas nilai wajar aktiva
bersih dari Anak perusahaan yang timbul dari perubahan ekuitas yang bukan berasal dari
transaksi antara Perusahaan dan Anak perusahaan dicatat sebagai “Selisih Transaksi Perubahan
ekuitas Anak perusahaan” dan dicatat sebagai bagian dalam ekuitas pada neraca konsolidasi.
c. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas dalam bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu
tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijaminkan.
d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu
Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun
piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai
hubungan istimewa sesuai dengan definisi dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
Seluruh transaksi yang material dengan pihak-pihak hubungan istimewa telah diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan konsolidasi.
f.
Biaya Dibayar di Muka
Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha sesuai dengan masa manfaatnya.
g. Aset Tetap
Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan PSAK No.16
(Revisi 2007), “Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No.16 (1994), “Aktiva Tetap dan Aktiva
Lain-lain” dan PSAK No.17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”, dimana Perusahaan dan Anak
perusahaan telah memilih model biaya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak
yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak perusahaan.
8
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
g. Aset Tetap (lanjutan)
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi
penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan
dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai
suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama umur
manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut :
Tahun
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
20
4-5
4-5
Tanah dicatat sebesar harga perolehan dan tidak diamortisasi.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaannya. Laba atau rugi yang timbul
dari penghentian pengakuan aset dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada tahun aset
tersebut dihentikan pengakuannya.
h. Penurunan Nilai Aktiva
Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan kemungkinan
terjadinya penurunan nilai aktiva pada tanggal neraca. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai
aktiva, Perusahaan dan Anak perusahaan menaksir jumlah yang dapat diperoleh kembali
(recoverable amount) dari aktiva tersebut. Penurunan nilai aktiva diakui sebagai beban pada
usaha tahun berjalan.
i.
Sewa
Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna
usaha yang dapat dikapitalisasi (capital lease) jika memenuhi semua kriteria untuk dikapitalisasi.
Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi kriteria tersebut dikelompokkan sebagai
transaksi sewa menyewa biasa (operating lease).
Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30 (Revisi 2007), ”Sewa” menggantikan PSAK No. 30
(1990) ”Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), penentuan
apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa
didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian
tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk
menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa
pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak
mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
9
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
i.
Sewa (lanjutan)
Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), untuk sewa pembiayaan, Perusahaan dan Anak
perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai
wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih
rendah dari nilai wajar. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan dengan
metode garis lurus selama jangka waktu umur manfaat aset sewaan.
j.
Selisih lebih biaya perolehan investasi atas aktiva bersih Anak perusahaan
Aktiva ini merupakan selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar aktiva bersih Anak
perusahaan yang diakuisisi, dicatat dengan metode pembelian dan diamortisasi selama 20 (dua
puluh) tahun.
k. Pendapatan diterima di muka
Pendapatan diterima di muka merupakan akun untuk mencatat penerimaan uang muka dari
pelanggan atas penjualan jasa yang belum direalisasi, dan diakui sebagai pendapatan apabila
jasa/penjualan tersebut telah direalisasi atau setelah perjalanan wisata/tur tersebut telah berjalan.
l.
Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan dari penjualan diakui pada saat penjualan jasa di counter penjualan, sedangkan
pendapatan dari penyelenggaraan paket wisata diakui pada saat perjalanan wisata dilakukan.
Beban diakui pada saat terjadinya (akrual basis).
m. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat
transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca konsolidasi, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata
uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah untuk mencerminkan kurs terakhir yang
berlaku pada tanggal neraca konsolidasi. Laba atau rugi kurs yang terjadi dari transaksi
penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, dikreditkan atau dibebankan
pada usaha periode berjalan.
Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, kurs yang digunakan dihitung berdasarkan kurs tengah
Bank Indonesia pada tanggal terakhir transaksi perbankan pada periode yang bersangkutan
dengan rincian sebagai berikut:
2010
2009
1 Euro Eropa (EUR)
1 Dolar Amerika Serikat (USD)
1 Dolar Singapura (SGD)
1 Dolar Hong Kong (HKD)
1 Dolar Australia (AUD)
1 Yen Jepang (JPY)
12.225
9.070
6.487
1.168
8.323
98
10
15.327
11.575
7.617
1.494
7.949
118
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
n. Pajak Penghasilan
Beban pajak kini disajikan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva
dan kewajiban pajak tangguhan diakui berdasarkan perbedaan temporer antara dasar pelaporan
aktiva dan kewajiban menurut komersial dan pajak pada masing-masing tanggal pelaporan.
Manfaat pajak masa yang akan datang, seperti akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan, juga
diakui sejauh manfaat pajak tersebut besar kemungkinan dapat direalisasi.
Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada saat
aktiva dipulihkan atau kewajiban dilunasi, berdasarkan tarif pajak (dan undang-undang perpajakan)
yang telah berlaku secara efektif atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggal neraca.
Perubahan nilai tercatat aktiva dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan
tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Koreksi terhadap kewajiban pajak dicatat pada saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau pada
saat keputusan atas keberatan ditetapkan, jika Perusahaan mengajukan keberatan.
o. Pelaporan segmen
Perusahaan dan Anak perusahaan mengklasifikasikan pelaporan segmen sebagai berikut:
(i) Segmen usaha (primer). Berdasarkan jenis kegiatan penjualan, yang diklasifikasikan ke dalam
tiket, tur, hotel dan dokumen.
(ii) Segmen geografis (sekunder). Berdasarkan lokasi penjualan, yaitu DKI, Jawa Barat, Jawa
Timur, Sulawesi Selatan, Kalimantan Timur, Bali dan Papua.
p. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan
Perusahaan menerapkan kewajiban atas kesejahteraan karyawan yang tidak didanai sesuai
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tertanggal 25 Maret 2003 (“Undangundang”). Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), biaya untuk imbalan kerja berdasarkan
Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria “Projected Unit
Credit”. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila
akumulasi bersih dari keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui untuk setiap program
pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari jumlah kewajiban imbalan pasti pada
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial tersebut diakui secara garis lurus selama
rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para karyawan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang
timbul dari penerapan suatu program manfaat pasti atau perubahan-perubahan pada hutang
imbalan kerja atas program yang sudah ada harus diamortisasi selama periode sampai manfaat
tersebut menjadi hak karyawan.
q. Laba bersih per saham
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah rata
rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang saham
yang beredar untuk tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebanyak 570.000.000 saham.
11
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
r.
Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum
mengharuskan manajemen menentukan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva
dan kewajiban yang dilaporkan pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah
pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian
yang melekat dalam penentuan estimasi, realisasi yang dilaporkan di masa yang akan datang
dapat berbeda dengan estimasi tersebut.
3. KAS DAN SETARA KAS
Kas dan setara kas terdiri dari:
2010
2009
Kas
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
Mata uang asing lainnya
1.801.411
4.422.916
709.662
1.968.987
5.270.524
556.806
Sub jumlah
6.933.989
7.796.317
1.626.578
3.359.490
1.911.207
3.100.223
134.881
855.135
1.537.534
1.885.430
7.393.279
6.681.047
5.264.279
4.735.355
1.502.269
1.002.714
970.609
71.426
993.401
14.410.478
28.614.379
3.606.888
4.657.247
18.017.366
33.271.626
78.629
4.969.370
5.200.334
4.729.103
Bank
Rupiah
Pihak ketiga
Citibank N.A.
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Lippo Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DBS Indonesia
The Royal Bank of Scotland
Lain-lain
Pihak hubungan istimewa
PT Bank Mega Tbk
Sub jumlah
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
PT Bank Lippo Tbk
(USD 8.669 pada tahun 2010
dan USD 429.319 pada tahun 2009)
Citibank N.A.
(USD 573.355 pada tahun 2010
dan USD 408.562 pada tahun 2009)
12
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
2010
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(USD 185.505 pada tahun 2010
dan USD 379.050 pada tahun 2009)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(USD 24.597 pada tahun 2010
dan USD 155.570 pada tahun 2009)
PT Bank International Indonesia Tbk
(USD 168.652 pada tahun 2010
dan USD 118.039 pada tahun 2009)
PT Bank Panin Tbk
(USD 55.395 pada tahun 2010
dan USD 175.716 pada tahun 2009)
Lain-lain
Pihak hubungan istimewa
PT Bank Mega Tbk
(USD 130.503 pada tahun 2010 dan
USD 11.373 pada tahun 2009)
Sub jumlah
Deposito Berjangka
Rupiah
PT Bank MegaTbk
PT Bank Negara Indonesia, Tbk
PT Bank Lippo Tbk
PT Bank DBS Indonesia
Dolar Amerika Serikat
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(USD 154.200 pada tahun 2010
USD130.600 pada tahun 2009)
PT Bank DBS Indonesia
(USD 331.041 pada tahun 2009)
Sub jumlah
Jumlah kas dan setara kas
13
2009
1.682.529
4.387.508
223.096
1.800.720
1.529.676
1.366.305
502.432
3.082.559
2.033.916
2.272.173
12.299.255
21.559.095
1.183.660
131.642
13.482.915
21.690.737
5.000.000
2.307.700
-
15.555.000
2.300.000
3.257.078
1.398.594
1.511.091
-
3.831.796
8.706.294
26.454.965
47.140.564
81.417.328
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
4. PIUTANG USAHA
Akun ini merupakan piutang dagang atas penjualan yang timbul dari kegiatan usaha Perusahaan dan
Anak perusahaan, sebagai berikut:
a. Berdasarkan kegiatan usaha
2010
2009
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
173.610.628
30.360.564
14.636.757
2.051.442
155.823.395
11.621.436
10.551.941
1.167.442
Penyisihan piutang ragu-ragu
220.659.391
(3.423.635)
179.164.214
(3.423.635)
Jumlah
217.235.756
175.740.579
b. Berdasarkan jenis piutang:
2010
2009
Pihak hubungan istimewa (Catatan 19)
Pihak ketiga
1.686.410
215.549.346
4.300.953
171.439.626
Jumlah
217.235.756
175.740.579
Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:
2010
2009
Saldo awal periode
Penambahan
3.423.635
-
3.423.635
-
Saldo akhir periode
3.423.635
3.423.635
Piutang usaha milik Perusahaan dan Anak perusahaan dalam jumlah tertentu digunakan sebagai
jaminan atas fasilitas bank garansi (Catatan 20).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing pelanggan pada akhir
periode, manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan berkeyakinan bahwa penyisihan atas piutang
ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha di
kemudian hari.
5. UANG MUKA
Saldo uang muka merupakan pembayaran deposit tiket pesawat terbang, deposit hotel (internasional
dan domestik), deposit tur dan deposit dokumen.
14
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
6. ASET TETAP
Aset tetap terdiri dari:
2010
Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Saldo Akhir
Nilai Tercatat
Pemilikan Langsung
Hak atas tanah
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
6.475.711
14.688.797
19.343.547
10.810.222
132.888
197.050
127.370
357.749
6.475.711
14.688.797
19.349.065
10.649.523
Jumlah Pemilikan Langsung
51.318.277
329.938
485.119
51.163.096
4.363.818
806.375
-
5.170.193
Jumlah Nilai Tercatat
55.682.095
1.136.313
485.119
56.333.289
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
6.115.847
14.910.292
9.111.140
1.195.129
94.774
211.217
55.502
16.246
64.800
7.255.474
14.988.820
9.257.557
Jumlah Pemilikan Langsung
30.137.279
1.501.120
136.548
31.501.851
2.650.140
68.864
45.106
2.673.898
Jumlah Akumulasi Penyusutan
32.787.419
1.569.984
181.657
34.175.749
Nilai Buku
22.894.676
Sewa
Kendaraan
Sewa
Kendaraan
15
22.157.540
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
6. ASET TETAP (lanjutan)
2009
Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Saldo Akhir
Nilai Tercatat
Pemilikan Langsung
Hak atas tanah
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
6.475.711
14.674.297
16.442.452
8.619.079
189.837
202.100
150.000
6.475.711
14.674.297
16.632.289
8.671.179
Jumlah Pemilikan Langsung
46.211.539
391.937
150.000
46.453.476
5.335.672
-
-
5.335.672
Jumlah Nilai Tercatat
51.547.211
391.937
150.000
51.789.148
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
5.414.633
13.526.069
7.510.333
70.143
323.047
503.375
150.000
5.484.776
13.849.116
7.863.708
Jumlah Pemilikan Langsung
26.451.035
896.565
150.000
27.197.600
2.774.684
167.245
-
2.941.929
Jumlah Akumulasi Penyusutan
29.225.719
1.063.810
150.000
30.139.529
Nilai Buku
22.321.492
Sewa
Kendaraan
Sewa
Kendaraan
21.649.619
Hak atas tanah dengan status Hak Guna Bangunan (HGB) atas nama Perusahaan akan berakhir pada
berbagai tanggal antara tahun 2011 sampai dengan 2034. Manajemen berkeyakinan bahwa HGB
tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut.
Pada tanggal 31 Maret 2010, aktiva tetap (kecuali hak atas tanah) Perusahaan dan Anak perusahaan
telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran, kerusuhan dan risiko lainnya
berdasarkan suatu paket polis tertentu. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kondisi-kondisi atau perubahan
keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap Perusahaan.
7. SELISIH LEBIH BIAYA PEROLEHAN INVESTASI ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN
Merupakan selisih lebih biaya perolehan investasi pada PT Vayatour atas aktiva bersih Anak
perusahaan tersebut, dengan rincian sebagai berikut:
2010
Harga perolehan
Akumulasi
Nilai sisa
16
2009
4.168.395
(2.663.386)
4.168.395
(2.484.090)
1.505.009
1.684.305
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
8. AKTIVA LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari:
2010
2009
Jaminan maskapai penerbangan
Renovasi-bersih
Jaminan sewa dan servis
Lain-lain
2.425.836
1.171.819
650.602
2.092.127
3.948.674
1.788.438
1.077.603
593.980
Jumlah
6.340.384
7.408.695
9. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA
Hutang usaha terdiri dari :
2010
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
Jumlah
2009
70.137.809
64.351.027
18.924.253
2.360.614
56.669.090
40.085.824
15.764.836
2.595.288
155.773.703
115.115.038
10. HUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA
Hutang lain-lain merupakan hutang refund atas pengembalian tiket dan voucher hotel yang tidak
dipergunakan oleh pelanggan.
11. HUTANG PAJAK
Hutang pajak terdiri dari:
2010
Pajak Penghasilan:
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 29
Pajak Pertambahan Nilai
Jumlah
2009
280.060
33.947
387.356
298.213
697.215
367.435
10.723
494.927
311.843
716.951
1.696.792
1.901.879
12. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA
Pendapatan diterima di muka merupakan penerimaan deposit dari pelanggan atas penjualan tiket,
voucher hotel dan tur, dengan rincian sebagai berikut:
2010
Rupiah
Valuta asing
Jumlah
17
2009
5.900.391
8.514.603
6.815.949
19.504.330
14.414.994
26.320.279
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
13. MODAL SAHAM
Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut
2010
Pemegang Saham
Modal Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
(Jumlah Lembar)
Persentase
Pemilikan
Jumlah
PT Trans Lifestyle
PT Kresna Graha Sekurindo Tbk
Michael Andretti Arsyad
KS AM DF8008 Asset Management
Reksadana IPB Syariah
Masyarakat (masing-masing tidak
lebih dari 5%)
313.500.000
200.762.500
9.074.000
6.363.500
5.310.000
55,00 %
35,22 %
2,00 %
1,12 %
0,93 %
31.350.000.000
20.076.250.000
907.400.000
636.350.000
531.000.000
34.990.000
5,73 %
3.499.000.000
Jumlah
570.000.000
100,00 %
57.000.000.000
2009
Pemegang Saham
Modal Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
(Jumlah Lembar)
PT Trans Lifestyle
PT Kresna Graha Sekurindo Tbk
Masyarakat (masing-masing tidak
lebih dari 5%)
313.500.000
192.431.500
Jumlah
570.000.000
64.068.500
Persentase
Pemilikan
55,00 %
33,76 %
Jumlah
31.350.000.000
19.243.150.000
11,24 %
100,00%
6.406.850.000
57.000.000.000
14. SALDO LABA
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 31 Maret 2010, yang dituangkan dalam
Pernyataan Keputusan Rapat No. 316 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi, para pemegang
saham menyetujui penggunaan laba bersih Perusahaan tahun 2009 untuk pembentukan cadangan
umum sebesar Rp 46.470.
15. PENDAPATAN BERSIH
Rincian pendapatan bersih berdasarkan jenis kegiatan penjualan adalah sebagai berikut:
2010
2009
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
382.056.882
41.385.486
27.286.172
4.855.939
351.178.354
37.177.419
24.654.362
3.679.018
Jumlah
455.584.479
416.689.153
Tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan yang jumlahnya melebihi 10% dari pendapatan
bersih untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009.
18
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
16. BEBAN POKOK PENDAPATAN
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai berikut:
2010
2009
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
369.508.098
37.590.414
25.545.476
4.414.500
338.467.882
33.279.894
23.006.831
3.256.426
Jumlah
437.058.488
398.011.033
Pembelian bersih yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih adalah kepada BSP IATA
masing-masing sebesar Rp. 288.312.460 dan Rp 274.734.691 untuk periode tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009.
17. BEBAN USAHA
Rincian beban usaha adalah sebagai berikut:
2010
Beban penjualan :
Promosi dan iklan
2009
727.762
702.122
Beban umum dan administrasi :
Gaji dan tunjangan
Penyusutan
Sewa gedung
Paket, pos dan jasa telekomunikasi
Transportasi dan perjalanan dinas
BBM dan parkir
Listrik, air dan gas
Rumah tangga kantor keamanan dan kebersihan
Fotocopy dan cetakan
Perijinan dan jasa profesional
Iuran dan keanggotaan
Administrasi bank
Jamuan dan representasi
Asuransi
Pemeliharaan
Lain-lain
14.867.589
1.524.878
1.079.994
892.969
726.916
648.528
615.536
219.568
357.873
131.696
49.686
323.508
211.771
48.056
93.097
161.351
11.845.987
1.063.810
937.330
580.360
540.014
503.753
423.425
197.640
189.549
188.210
162.747
144.441
58.158
46.832
44.108
976.721
Jumlah Beban administrasi dan umum
21.953.016
17.903.085
Jumlah Beban usaha
22.680.778
18.605.207
19
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
18. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan
pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang dilakukan pada harga, persyaratan dan
kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga adalah sebagai berikut:
Persentase Terhadap Jumlah
Aktiva Konsolidasi (%)
Jumlah
2010
Kas dan setara kas
Piutang usaha
2009
9.790.548
1.686.410
2010
20.343.889
4.300.953
2.73%
0.47%
2009
6,26%
1,32%
Sifat hubungan istimewa merupakan hubungan kepemilikan/pemegang saham yang sama pada:
PT Bank Mega Tbk, PT Mega Capital Indonesia, PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh, PT Televisi
Transformasi Indonesia, PT Trans Kalla Makasar, PT Bank Syariah Mega Indonesia, PT Asuransi
Jiwa Mega Life, PT Trans Coffee, PT Mega Auto Finance, PT Para Bandung Propertindo, PT Asuransi
Umum Mega, PT Trans Mahagaya dan PT Para Multi Finance.
19. FASILITAS BANK GARANSI
Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai fasilitas bank garansi (uncommitted bank guarantee
facility) dari PT Bank DBS Indonesia, dengan rincian sebagai berikut:
Fasilitas
2010
Perusahaan dan Anak perusahaan
2009
USD 8.500.000
IDR 30.000.00.000
USD 8.500.000
IDR 30.000.000.000
Berdasarkan Akta perubahan dan penegasan kembali perjanjian fasilitas perbankan Nomor 379/PFPDBSI/XI/2009 tanggal 11 November 2009, jangka waktu penerbitan fasilitas bank garansi adalah 12
bulan, atau tanggal lain dimana fasilitas perbankan diakhiri lebih awal sesuai ketentuan standar, mana
yang lebih dahulu terjadi. Bank berhak memperpanjang jangka waktu perjanjian secara otomatis untuk
jangka waktu 3 ( tiga ) bulan berikutnya sejak Tanggal Jatuh Tempo dan selama masa perpanjangan
otomatis ini ketentuan-ketentuan lain dalam perjanjian tidak berubah dan akan tetap berlaku, kecuali
para pihak menentukan sebaliknya. Fasilitas perbankan ini dijamin dengan piutang usaha milik
Perusahaan dan Anak perusahaan. Fasilitas ini berakhir pada tanggal 14 November 2010.
20. SEGMEN USAHA
2010
Tiket
Pendapatan bersih
Beban pokok pendapatan
Laba kotor
Beban usaha
Tur
Hotel
Dokumen
Jumlah
382.056.882
369.508.098
41.385.486
37.590.414
27.286.172
25.545.476
4.855.939
4.414.500
455.584.479
437.058.488
12.548.784
3.795.072
1.740.696
441.439
18.525.991
22.680.778
Laba usaha
Penghasilan lain-lain - bersih
(4.154.787)
277.419
20
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
20. SEGMEN USAHA (lanjutan)
Berdasarkan segmen usaha (lanjutan)
2010
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
Jumlah
Laba sebelum hak minoritas
atas laba bersih Anak
perusahaan yang
dikonsolidasi
Hak minoritas atas laba
bersih anak perusahaan
yang dikonsolidasi
(3.877.368)
Laba Bersih
(3.877.551)
(183)
2009
Tiket
Pendapatan bersih
Beban pokok pendapatan
Laba kotor
Beban usaha
Tur
Hotel
Dokumen
Jumlah
351.178.354
338.467.882
37.177.419
33.279.894
24.654.362
23.006.831
3.679.018
3.256.426
416.689.153
398.011.033
12.710.472
3.897.525
1.647.531
422.592
18.678.120
18.605.207
Laba usaha
Penghasilan lain-lain - bersih
Beban pajak penghasilan
- bersih
72.913
1.160.543
266.475
Laba sebelum hak minoritas
atas laba bersih Anak
perusahaan yang
dikonsolidasi
Hak minoritas atas laba
bersih anak perusahaan
yang dikonsolidasi
966.981
Laba Bersih
966.943
(38)
21. KONDISI EKONOMI
Kegiatan usaha Perusahaan mungkin akan dipengaruhi oleh kondisi ekonomi Indonesia dimasa
mendatang yang mungkin akan menyebabkan ketidakstabilan nilai tukar mata uang dan secara negatif
mempengaruhi pertumbuhan ekonomi. Perbaikan dan pemulihan ekonomi yang berkelanjutan
tergantung pada beberapa faktor seperti kebijakan fiskal dan moneter yang dilakukan oleh pemerintah
dan pihak lainnya, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan.
22. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang telah
diselesaikan pada tanggal 29 April 2010.
21
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Tidak Diaudit)
PT ANTA EXPRESS TOUR
& TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi
Halaman
Neraca Konsolidasi.........…………………………………………………………………………...........
1-2
Laporan Laba Rugi Konsolidasi.…………………………………………………………………………
3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi……………………………………….………………………
4
Laporan Arus Kas Konsolidasi…………………………………………………………………..............
5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi …………………………………… ………................
6 - 21
***************************
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI
31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
2010
2009
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang
Usaha
Pihak hubungan istimewa
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu
sebesar Rp 3.423.635 pada
tahun 2010 dan 2009
Lain-lain
Pihak ketiga
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
Uang muka
2c,2e,3,18
47.140.564
-
81.417.328
500.000
1.686.410
4.300.953
215.549.346
171.439.626
12.097.343
1.704.017
8.217.497
31.286.579
4.062.506
2.082.830
4.314.065
16.621.728
317.681.756
284.739.036
2n
2g,6
10.290.902
22.157.540
9.812.799
21.649.619
2j,7
8
1.505.009
6.340.384
1.684.305
7.408.695
40.293.835
40.555.418
357.975.591
325.294.454
2d,4
2e,18
2f
5
Jumlah Aktiva Lancar
AKTIVA TIDAK LANCAR
Aktiva pajak tangguhan - bersih
Aset tetap - bersih
Selisih lebih biaya perolehan investasi atas aktiva
bersih Anak perusahaan
Aktiva lain-lain
Jumlah Aktiva Tidak Lancar
JUMLAH AKTIVA
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
1
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
NERACA KONSOLIDASI (lanjutan)
31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
2010
2009
155.773.703
27.415.982
9.052.002
1.696.792
14.414.994
115.115.038
44.833.456
1.712.942
1.901.879
26.320.279
52.389
222.294
208.405.862
190.105.888
2p
29.145.806
40.548
26.653.550
-
2i
796.439
-
29.982.793
26.653.550
2b
38.660
38.717
13
57.000.000
770.460
57.000.000
770.460
2b
7.556.987
7.556.987
14
616.594
53.604.235
519.009
42.649.843
Jumlah Ekuitas
119.548.276
108.496.299
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
357.975.591
325.294.454
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang
Usaha - pihak ketiga
Lain-lain - pihak ketiga
Biaya masih harus dibayar
Hutang pajak
Pendapatan diterima dimuka
Hutang sewa guna usaha yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
9
10
2n,11
2k,12
2i
Jumlah Kewajiban Lancar
KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja
karyawan
Kewajiban pajak tangguhan
Hutang sewa guna usaha - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar
HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK
PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 1.900.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 570.000.000 saham
Agio saham
Selisih transaksi perubahan ekuitas
Anak perusahaan
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
2
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
2010
2009
PENDAPATAN BERSIH
2l,15
455.584.479
416.689.153
BEBAN POKOK PENDAPATAN
2l,16
437.058.488
398.011.033
18.525.991
18.678.120
727.762
21.953.016
702.122
17.903.085
Jumlah Beban Usaha
22.680.778
18.605.207
LABA (RUGI) USAHA
(4.154.787)
72.913
116.101
45.365
(968.512)
1.084.465
736.470
63.552
447.263
(86.742)
LABA KOTOR
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
17
2l
2l
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan bunga
Laba penjualan aktiva tetap
Laba (rugi) selisih kurs - bersih
Lain-lain - bersih
2g
2m
Penghasilan Lain-lain - Bersih
277.419
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN
Pajak kini
Pajak tangguhan
(3.877.368)
1.160.543
1.233.456
2n
Beban Pajak Penghasilan - Bersih
LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH
ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI
HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK
PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI
-
366.357
(99.882)
-
266.475
(3.877.368)
(183)
LABA BERSIH
Rugi bersih per saham dasar
2q
(38)
(3.877.551)
966.943
(6,80)
1,70
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
3
966.981
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Selisih
Modal
Saham
Saldo, 1 Januari 2009
Transaksi
Perubahan
Ekuitas
Anak
Perusahaan
Agio
Saham
Saldo Laba
Telah
Ditentukan
Penggunaanya
Belum
Ditentukan
Penggunaanya
Jumlah
Ekuitas
57.000.000
770.460
7.556.987
519.009
41.682.900
107.529.356
-
-
-
-
966.943
966.943
Saldo, 31 Maret 2009
57.000.000
770.460
7.556.987
519.009
42.649.843
108.496.299
Saldo, 1 Januari 2010
57.000.000
770.460
7.556.987
570.124
57.528.256
123.425.827
46.470
(46.470)
-
Laba bersih periode berjalan
Pembentukan cadangan
umum
Laba bersih periode berjalan
Saldo, 31 Maret 2010
-
-
-
-
57.000.000
770.460
7.556.987
616.594
(3.877.551)
53.604.235
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
4
(3.877.551)
119.548.276
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan dari penjualan jasa
Penerimaan dari (pembayaran untuk) jasa lainnya
Pembayaran beban pokok penjualan
Pembayaran beban usaha
Pembayaran beban pajak
2010
423.680.319
(12.097.342)
(438.336.857)
(15.808.163)
-
Kas Bersih yang Digunakan Untuk
Aktivitas Operasi
(42.562.043)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan aktiva tetap
Perolehan aktiva tetap
Investasi jangka pendek
2009
381.113.705
10.362.158
(408.253.947)
(18.163.044)
(2.954.789)
(37.895.917)
45.365
(329.938)
-
63.552
(391.937)
12.500.000
Kas Bersih yang Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi
(284.573)
12.171.615
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran hutang sewa guna usaha
(365.050)
(27.163)
Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan
(365.050)
(27.163)
6
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(43.211.666)
(25.751.465)
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE
3
90.352.230
107.168.793
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
3
47.140.564
81.417.328
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
5
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
1. UMUM
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum
PT Anta Express Tour & Travel Service Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta yang
dibuat dihadapan notaris Lody Herlianto, S.H., notaris pengganti John Leonard Waworuntu, S.H.,
No. 21 tanggal 10 Mei 1972. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/405/16 tanggal 22 November 1974. Berdasarkan akta
notaris John Leonard Waworuntu, S.H., No. 81 tanggal 25 Maret 1976 yang telah disahkan oleh
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/197/7 tanggal 9 April
1976, nama Perusahaan diubah dari PT. China Travel Service menjadi PT Anta Express Tour &
Travel Service.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan
akta notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H, Msi, No. 8 tanggal 1 Juli 2008 mengenai penyesuaian
anggaran dasar sesuai dengan Undang-undang no. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.
Perubahan ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia Nomor AHU-72939.AH.01.02 tertanggal 13 Oktober 2008.
Berdasarkan Anggaran Dasar Perusahaan, kegiatan usaha Perusahaan meliputi jasa pelayanan
dalam bidang pariwisata antara lain penjualan tiket pesawat, penjualan voucher hotel,
menyelenggarakan tur baik domestik maupun internasional, pengurusan dokumen perjalanan,
penyelenggaraan perjalanan insentif, serta jasa penyelenggaraan konferensi, pameran dan lainlain. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusat di Jalan Hayam Wuruk No. 88
dengan 5 cabang yang berlokasi di Jakarta, 1 cabang masing-masing terdapat di Cikarang,
Bandung, Surabaya, Denpasar dan Makassar. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial
sejak tahun 1971.
Perusahaan merupakan agen dari IATA (International Air Transport Association) dan anggota
beberapa asosiasi perusahaan wisata dari ASITA (Association of The Indonesian Tours and
Travel Agencies).
b. Transaksi Permodalan Perusahaan
Pada tanggal 28 Desember 2001, Perusahaan telah memperoleh Surat Pernyataan Efektif
No.S-4070/PM/2001 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(BAPEPAM-LK) untuk melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sejumlah 80.000.000
saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham dengan harga penawaran sebesar Rp.
125 per saham melalui Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek
Surabaya). Pada tanggal 16 Januari 2004, Perusahaan telah menghapus pencatatan saham dari
Bursa Efek Surabaya.
c. Struktur Perusahaan dan Anak perusahaan
Laporan keuangan konsolidasi mencakup akun-akun Perusahaan dan Anak perusahaan.
Persentase
Kepemilikan
Anak perusahaan
Pemilikan langsung
PT Vayatour
PT Vaya Micetama Servindo
PT Vaya Transport
Pemilikan tidak langsung
PT Vaya Micetama Servindo
PT Vaya Transport
Kegiatan Pokok
Biro perjalanan wisata
Jasa konvensi, perjalanan insentif
dan pameran
Transportasi/angkutan wisata
Jasa konvensi, perjalanan insentif
dan pameran
Transportasi/angkutan wisata
Tempat
Kedudukan
Mulai
Beroperasi
Tahun
Pendirian
2010
2009
Jakarta
1965
1965
99,99
99,99
Jakarta
Denpasar
1994
1995
1993
1993
0,80
0,09
0,80
0,09
Jakarta
1994
1993
99,20
99,20
Denpasar
1995
1993
99,91
99,91
6
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
1. UMUM (lanjutan)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
Pada tanggal 31 Maret 2010, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan berdasarkan hasil
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang dituangkan dalam Pernyataan Keputusan Rapat
No. 316 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH., MSi., adalah sebagai berikut:
Komisaris
Chairal Tanjung
Rustiyan Oen
Prastowo
Direksi
- Komisaris Utama
- Komisaris
- Komisaris Independen
Raymond Rianto Setokusumo - Direktur Utama
Ratih Prabandari
- Direktur
Muslimin
- Direktur
Pada tanggal 31 Maret 2009, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan berdasarkan hasil
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan Akta No. 148 tanggal 20
Oktober 2008 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,Msi., adalah sebagai berikut:
Komisaris
Chairal Tanjung
Rustiyan Oen
Prastowo
Direksi
- Komisaris Utama
- Komisaris
- Komisaris Independen
Henry C. Suryanaga - Direktur Utama
Ratih Prabandari
- Direktur
Muslimin
- Direktur
Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, susunan komite audit Perusahaan adalah sebagai berikut:
2010
Ketua
Anggota
Anggota
Prastowo
Adang Isnandar
Deisy
2009
Prastowo
Ali Gunawan
Adang Isnandar
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada komisaris dan direksi Perusahaan dan
Anak perusahaan adalah sebesar Rp 872.804 untuk periode tiga bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Maret 2010. Perusahaan dan Anak perusahaan memiliki 1.191 karyawan pada tanggal
31 Maret 2010.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi telah disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum
di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan peraturan Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”).
Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost).
Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual (accrual basis), kecuali untuk
laporan arus kas konsolidasi.
Laporan arus kas konsolidasi disajikan dengan mengelompokkan penerimaan dan pengeluaran
kas dan setara kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas
konsolidasi disajikan dengan menggunakan metode langsung (direct method).
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah.
7
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Perusahaan dan PT Vayatour (“Anak
perusahaan”). Seluruh Anak perusahaan dikonsolidasi. Anak perusahaan adalah suatu entitas
dimana Perusahaan memiliki kepemilikan sebesar lebih dari 50% hak suara atau mempunyai
pengendalian atas kebijakan keuangan dan operasional. Seluruh saldo akun dan transaksi yang
material telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan
Anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha.
Bagian proporsional pemegang saham minoritas atas ekuitas Anak perusahaan disajikan dalam
akun “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak perusahaan yang Dikonsolidasi” dalam neraca
konsolidasi
Selisih antara nilai tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian proporsional atas nilai wajar aktiva
bersih dari Anak perusahaan yang timbul dari perubahan ekuitas yang bukan berasal dari
transaksi antara Perusahaan dan Anak perusahaan dicatat sebagai “Selisih Transaksi Perubahan
ekuitas Anak perusahaan” dan dicatat sebagai bagian dalam ekuitas pada neraca konsolidasi.
c. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas dalam bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu
tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijaminkan.
d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu
Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun
piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai
hubungan istimewa sesuai dengan definisi dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
Seluruh transaksi yang material dengan pihak-pihak hubungan istimewa telah diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan konsolidasi.
f.
Biaya Dibayar di Muka
Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha sesuai dengan masa manfaatnya.
g. Aset Tetap
Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan PSAK No.16
(Revisi 2007), “Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No.16 (1994), “Aktiva Tetap dan Aktiva
Lain-lain” dan PSAK No.17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”, dimana Perusahaan dan Anak
perusahaan telah memilih model biaya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak
yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak perusahaan.
8
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
g. Aset Tetap (lanjutan)
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi
penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya
tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan
dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai
suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama umur
manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai berikut :
Tahun
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
20
4-5
4-5
Tanah dicatat sebesar harga perolehan dan tidak diamortisasi.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaannya. Laba atau rugi yang timbul
dari penghentian pengakuan aset dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada tahun aset
tersebut dihentikan pengakuannya.
h. Penurunan Nilai Aktiva
Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan penelaahan untuk menentukan kemungkinan
terjadinya penurunan nilai aktiva pada tanggal neraca. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai
aktiva, Perusahaan dan Anak perusahaan menaksir jumlah yang dapat diperoleh kembali
(recoverable amount) dari aktiva tersebut. Penurunan nilai aktiva diakui sebagai beban pada
usaha tahun berjalan.
i.
Sewa
Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna
usaha yang dapat dikapitalisasi (capital lease) jika memenuhi semua kriteria untuk dikapitalisasi.
Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi kriteria tersebut dikelompokkan sebagai
transaksi sewa menyewa biasa (operating lease).
Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30 (Revisi 2007), ”Sewa” menggantikan PSAK No. 30
(1990) ”Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No.30 (Revisi 2007), penentuan
apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa
didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian
tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk
menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa
pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak
mengalihkan secara substansial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
9
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
i.
Sewa (lanjutan)
Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), untuk sewa pembiayaan, Perusahaan dan Anak
perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca pada awal masa sewa, sebesar nilai
wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih
rendah dari nilai wajar. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan dengan
metode garis lurus selama jangka waktu umur manfaat aset sewaan.
j.
Selisih lebih biaya perolehan investasi atas aktiva bersih Anak perusahaan
Aktiva ini merupakan selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar aktiva bersih Anak
perusahaan yang diakuisisi, dicatat dengan metode pembelian dan diamortisasi selama 20 (dua
puluh) tahun.
k. Pendapatan diterima di muka
Pendapatan diterima di muka merupakan akun untuk mencatat penerimaan uang muka dari
pelanggan atas penjualan jasa yang belum direalisasi, dan diakui sebagai pendapatan apabila
jasa/penjualan tersebut telah direalisasi atau setelah perjalanan wisata/tur tersebut telah berjalan.
l.
Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan dari penjualan diakui pada saat penjualan jasa di counter penjualan, sedangkan
pendapatan dari penyelenggaraan paket wisata diakui pada saat perjalanan wisata dilakukan.
Beban diakui pada saat terjadinya (akrual basis).
m. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat
transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca konsolidasi, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata
uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah untuk mencerminkan kurs terakhir yang
berlaku pada tanggal neraca konsolidasi. Laba atau rugi kurs yang terjadi dari transaksi
penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, dikreditkan atau dibebankan
pada usaha periode berjalan.
Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, kurs yang digunakan dihitung berdasarkan kurs tengah
Bank Indonesia pada tanggal terakhir transaksi perbankan pada periode yang bersangkutan
dengan rincian sebagai berikut:
2010
2009
1 Euro Eropa (EUR)
1 Dolar Amerika Serikat (USD)
1 Dolar Singapura (SGD)
1 Dolar Hong Kong (HKD)
1 Dolar Australia (AUD)
1 Yen Jepang (JPY)
12.225
9.070
6.487
1.168
8.323
98
10
15.327
11.575
7.617
1.494
7.949
118
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
n. Pajak Penghasilan
Beban pajak kini disajikan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aktiva
dan kewajiban pajak tangguhan diakui berdasarkan perbedaan temporer antara dasar pelaporan
aktiva dan kewajiban menurut komersial dan pajak pada masing-masing tanggal pelaporan.
Manfaat pajak masa yang akan datang, seperti akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan, juga
diakui sejauh manfaat pajak tersebut besar kemungkinan dapat direalisasi.
Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku pada saat
aktiva dipulihkan atau kewajiban dilunasi, berdasarkan tarif pajak (dan undang-undang perpajakan)
yang telah berlaku secara efektif atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggal neraca.
Perubahan nilai tercatat aktiva dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan
tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Koreksi terhadap kewajiban pajak dicatat pada saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau pada
saat keputusan atas keberatan ditetapkan, jika Perusahaan mengajukan keberatan.
o. Pelaporan segmen
Perusahaan dan Anak perusahaan mengklasifikasikan pelaporan segmen sebagai berikut:
(i) Segmen usaha (primer). Berdasarkan jenis kegiatan penjualan, yang diklasifikasikan ke dalam
tiket, tur, hotel dan dokumen.
(ii) Segmen geografis (sekunder). Berdasarkan lokasi penjualan, yaitu DKI, Jawa Barat, Jawa
Timur, Sulawesi Selatan, Kalimantan Timur, Bali dan Papua.
p. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan
Perusahaan menerapkan kewajiban atas kesejahteraan karyawan yang tidak didanai sesuai
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tertanggal 25 Maret 2003 (“Undangundang”). Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), biaya untuk imbalan kerja berdasarkan
Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria “Projected Unit
Credit”. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila
akumulasi bersih dari keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui untuk setiap program
pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari jumlah kewajiban imbalan pasti pada
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial tersebut diakui secara garis lurus selama
rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para karyawan. Selanjutnya, biaya jasa lalu yang
timbul dari penerapan suatu program manfaat pasti atau perubahan-perubahan pada hutang
imbalan kerja atas program yang sudah ada harus diamortisasi selama periode sampai manfaat
tersebut menjadi hak karyawan.
q. Laba bersih per saham
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah rata
rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang saham
yang beredar untuk tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebanyak 570.000.000 saham.
11
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan)
r.
Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum
mengharuskan manajemen menentukan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva
dan kewajiban yang dilaporkan pada tanggal laporan keuangan konsolidasi serta jumlah
pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian
yang melekat dalam penentuan estimasi, realisasi yang dilaporkan di masa yang akan datang
dapat berbeda dengan estimasi tersebut.
3. KAS DAN SETARA KAS
Kas dan setara kas terdiri dari:
2010
2009
Kas
Rupiah
Dolar Amerika Serikat
Mata uang asing lainnya
1.801.411
4.422.916
709.662
1.968.987
5.270.524
556.806
Sub jumlah
6.933.989
7.796.317
1.626.578
3.359.490
1.911.207
3.100.223
134.881
855.135
1.537.534
1.885.430
7.393.279
6.681.047
5.264.279
4.735.355
1.502.269
1.002.714
970.609
71.426
993.401
14.410.478
28.614.379
3.606.888
4.657.247
18.017.366
33.271.626
78.629
4.969.370
5.200.334
4.729.103
Bank
Rupiah
Pihak ketiga
Citibank N.A.
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Lippo Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DBS Indonesia
The Royal Bank of Scotland
Lain-lain
Pihak hubungan istimewa
PT Bank Mega Tbk
Sub jumlah
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
PT Bank Lippo Tbk
(USD 8.669 pada tahun 2010
dan USD 429.319 pada tahun 2009)
Citibank N.A.
(USD 573.355 pada tahun 2010
dan USD 408.562 pada tahun 2009)
12
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
3. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
2010
Dolar Amerika Serikat
Pihak ketiga
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(USD 185.505 pada tahun 2010
dan USD 379.050 pada tahun 2009)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(USD 24.597 pada tahun 2010
dan USD 155.570 pada tahun 2009)
PT Bank International Indonesia Tbk
(USD 168.652 pada tahun 2010
dan USD 118.039 pada tahun 2009)
PT Bank Panin Tbk
(USD 55.395 pada tahun 2010
dan USD 175.716 pada tahun 2009)
Lain-lain
Pihak hubungan istimewa
PT Bank Mega Tbk
(USD 130.503 pada tahun 2010 dan
USD 11.373 pada tahun 2009)
Sub jumlah
Deposito Berjangka
Rupiah
PT Bank MegaTbk
PT Bank Negara Indonesia, Tbk
PT Bank Lippo Tbk
PT Bank DBS Indonesia
Dolar Amerika Serikat
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(USD 154.200 pada tahun 2010
USD130.600 pada tahun 2009)
PT Bank DBS Indonesia
(USD 331.041 pada tahun 2009)
Sub jumlah
Jumlah kas dan setara kas
13
2009
1.682.529
4.387.508
223.096
1.800.720
1.529.676
1.366.305
502.432
3.082.559
2.033.916
2.272.173
12.299.255
21.559.095
1.183.660
131.642
13.482.915
21.690.737
5.000.000
2.307.700
-
15.555.000
2.300.000
3.257.078
1.398.594
1.511.091
-
3.831.796
8.706.294
26.454.965
47.140.564
81.417.328
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
4. PIUTANG USAHA
Akun ini merupakan piutang dagang atas penjualan yang timbul dari kegiatan usaha Perusahaan dan
Anak perusahaan, sebagai berikut:
a. Berdasarkan kegiatan usaha
2010
2009
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
173.610.628
30.360.564
14.636.757
2.051.442
155.823.395
11.621.436
10.551.941
1.167.442
Penyisihan piutang ragu-ragu
220.659.391
(3.423.635)
179.164.214
(3.423.635)
Jumlah
217.235.756
175.740.579
b. Berdasarkan jenis piutang:
2010
2009
Pihak hubungan istimewa (Catatan 19)
Pihak ketiga
1.686.410
215.549.346
4.300.953
171.439.626
Jumlah
217.235.756
175.740.579
Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:
2010
2009
Saldo awal periode
Penambahan
3.423.635
-
3.423.635
-
Saldo akhir periode
3.423.635
3.423.635
Piutang usaha milik Perusahaan dan Anak perusahaan dalam jumlah tertentu digunakan sebagai
jaminan atas fasilitas bank garansi (Catatan 20).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing pelanggan pada akhir
periode, manajemen Perusahaan dan Anak perusahaan berkeyakinan bahwa penyisihan atas piutang
ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha di
kemudian hari.
5. UANG MUKA
Saldo uang muka merupakan pembayaran deposit tiket pesawat terbang, deposit hotel (internasional
dan domestik), deposit tur dan deposit dokumen.
14
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
6. ASET TETAP
Aset tetap terdiri dari:
2010
Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Saldo Akhir
Nilai Tercatat
Pemilikan Langsung
Hak atas tanah
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
6.475.711
14.688.797
19.343.547
10.810.222
132.888
197.050
127.370
357.749
6.475.711
14.688.797
19.349.065
10.649.523
Jumlah Pemilikan Langsung
51.318.277
329.938
485.119
51.163.096
4.363.818
806.375
-
5.170.193
Jumlah Nilai Tercatat
55.682.095
1.136.313
485.119
56.333.289
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
6.115.847
14.910.292
9.111.140
1.195.129
94.774
211.217
55.502
16.246
64.800
7.255.474
14.988.820
9.257.557
Jumlah Pemilikan Langsung
30.137.279
1.501.120
136.548
31.501.851
2.650.140
68.864
45.106
2.673.898
Jumlah Akumulasi Penyusutan
32.787.419
1.569.984
181.657
34.175.749
Nilai Buku
22.894.676
Sewa
Kendaraan
Sewa
Kendaraan
15
22.157.540
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
6. ASET TETAP (lanjutan)
2009
Saldo Awal
Penambahan
Pengurangan
Saldo Akhir
Nilai Tercatat
Pemilikan Langsung
Hak atas tanah
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
6.475.711
14.674.297
16.442.452
8.619.079
189.837
202.100
150.000
6.475.711
14.674.297
16.632.289
8.671.179
Jumlah Pemilikan Langsung
46.211.539
391.937
150.000
46.453.476
5.335.672
-
-
5.335.672
Jumlah Nilai Tercatat
51.547.211
391.937
150.000
51.789.148
Akumulasi Penyusutan
Pemilikan Langsung
Bangunan
Peralatan kantor
Kendaraan
5.414.633
13.526.069
7.510.333
70.143
323.047
503.375
150.000
5.484.776
13.849.116
7.863.708
Jumlah Pemilikan Langsung
26.451.035
896.565
150.000
27.197.600
2.774.684
167.245
-
2.941.929
Jumlah Akumulasi Penyusutan
29.225.719
1.063.810
150.000
30.139.529
Nilai Buku
22.321.492
Sewa
Kendaraan
Sewa
Kendaraan
21.649.619
Hak atas tanah dengan status Hak Guna Bangunan (HGB) atas nama Perusahaan akan berakhir pada
berbagai tanggal antara tahun 2011 sampai dengan 2034. Manajemen berkeyakinan bahwa HGB
tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut.
Pada tanggal 31 Maret 2010, aktiva tetap (kecuali hak atas tanah) Perusahaan dan Anak perusahaan
telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran, kerusuhan dan risiko lainnya
berdasarkan suatu paket polis tertentu. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perusahaan, tidak terdapat kondisi-kondisi atau perubahan
keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aktiva tetap Perusahaan.
7. SELISIH LEBIH BIAYA PEROLEHAN INVESTASI ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN
Merupakan selisih lebih biaya perolehan investasi pada PT Vayatour atas aktiva bersih Anak
perusahaan tersebut, dengan rincian sebagai berikut:
2010
Harga perolehan
Akumulasi
Nilai sisa
16
2009
4.168.395
(2.663.386)
4.168.395
(2.484.090)
1.505.009
1.684.305
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
8. AKTIVA LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari:
2010
2009
Jaminan maskapai penerbangan
Renovasi-bersih
Jaminan sewa dan servis
Lain-lain
2.425.836
1.171.819
650.602
2.092.127
3.948.674
1.788.438
1.077.603
593.980
Jumlah
6.340.384
7.408.695
9. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA
Hutang usaha terdiri dari :
2010
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
Jumlah
2009
70.137.809
64.351.027
18.924.253
2.360.614
56.669.090
40.085.824
15.764.836
2.595.288
155.773.703
115.115.038
10. HUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA
Hutang lain-lain merupakan hutang refund atas pengembalian tiket dan voucher hotel yang tidak
dipergunakan oleh pelanggan.
11. HUTANG PAJAK
Hutang pajak terdiri dari:
2010
Pajak Penghasilan:
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 29
Pajak Pertambahan Nilai
Jumlah
2009
280.060
33.947
387.356
298.213
697.215
367.435
10.723
494.927
311.843
716.951
1.696.792
1.901.879
12. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA
Pendapatan diterima di muka merupakan penerimaan deposit dari pelanggan atas penjualan tiket,
voucher hotel dan tur, dengan rincian sebagai berikut:
2010
Rupiah
Valuta asing
Jumlah
17
2009
5.900.391
8.514.603
6.815.949
19.504.330
14.414.994
26.320.279
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
13. MODAL SAHAM
Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut
2010
Pemegang Saham
Modal Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
(Jumlah Lembar)
Persentase
Pemilikan
Jumlah
PT Trans Lifestyle
PT Kresna Graha Sekurindo Tbk
Michael Andretti Arsyad
KS AM DF8008 Asset Management
Reksadana IPB Syariah
Masyarakat (masing-masing tidak
lebih dari 5%)
313.500.000
200.762.500
9.074.000
6.363.500
5.310.000
55,00 %
35,22 %
2,00 %
1,12 %
0,93 %
31.350.000.000
20.076.250.000
907.400.000
636.350.000
531.000.000
34.990.000
5,73 %
3.499.000.000
Jumlah
570.000.000
100,00 %
57.000.000.000
2009
Pemegang Saham
Modal Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh
(Jumlah Lembar)
PT Trans Lifestyle
PT Kresna Graha Sekurindo Tbk
Masyarakat (masing-masing tidak
lebih dari 5%)
313.500.000
192.431.500
Jumlah
570.000.000
64.068.500
Persentase
Pemilikan
55,00 %
33,76 %
Jumlah
31.350.000.000
19.243.150.000
11,24 %
100,00%
6.406.850.000
57.000.000.000
14. SALDO LABA
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 31 Maret 2010, yang dituangkan dalam
Pernyataan Keputusan Rapat No. 316 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., Msi, para pemegang
saham menyetujui penggunaan laba bersih Perusahaan tahun 2009 untuk pembentukan cadangan
umum sebesar Rp 46.470.
15. PENDAPATAN BERSIH
Rincian pendapatan bersih berdasarkan jenis kegiatan penjualan adalah sebagai berikut:
2010
2009
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
382.056.882
41.385.486
27.286.172
4.855.939
351.178.354
37.177.419
24.654.362
3.679.018
Jumlah
455.584.479
416.689.153
Tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan yang jumlahnya melebihi 10% dari pendapatan
bersih untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009.
18
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
16. BEBAN POKOK PENDAPATAN
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai berikut:
2010
2009
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
369.508.098
37.590.414
25.545.476
4.414.500
338.467.882
33.279.894
23.006.831
3.256.426
Jumlah
437.058.488
398.011.033
Pembelian bersih yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih adalah kepada BSP IATA
masing-masing sebesar Rp. 288.312.460 dan Rp 274.734.691 untuk periode tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009.
17. BEBAN USAHA
Rincian beban usaha adalah sebagai berikut:
2010
Beban penjualan :
Promosi dan iklan
2009
727.762
702.122
Beban umum dan administrasi :
Gaji dan tunjangan
Penyusutan
Sewa gedung
Paket, pos dan jasa telekomunikasi
Transportasi dan perjalanan dinas
BBM dan parkir
Listrik, air dan gas
Rumah tangga kantor keamanan dan kebersihan
Fotocopy dan cetakan
Perijinan dan jasa profesional
Iuran dan keanggotaan
Administrasi bank
Jamuan dan representasi
Asuransi
Pemeliharaan
Lain-lain
14.867.589
1.524.878
1.079.994
892.969
726.916
648.528
615.536
219.568
357.873
131.696
49.686
323.508
211.771
48.056
93.097
161.351
11.845.987
1.063.810
937.330
580.360
540.014
503.753
423.425
197.640
189.549
188.210
162.747
144.441
58.158
46.832
44.108
976.721
Jumlah Beban administrasi dan umum
21.953.016
17.903.085
Jumlah Beban usaha
22.680.778
18.605.207
19
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
18. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan
pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang dilakukan pada harga, persyaratan dan
kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga adalah sebagai berikut:
Persentase Terhadap Jumlah
Aktiva Konsolidasi (%)
Jumlah
2010
Kas dan setara kas
Piutang usaha
2009
9.790.548
1.686.410
2010
20.343.889
4.300.953
2.73%
0.47%
2009
6,26%
1,32%
Sifat hubungan istimewa merupakan hubungan kepemilikan/pemegang saham yang sama pada:
PT Bank Mega Tbk, PT Mega Capital Indonesia, PT Duta Visual Nusantara Tivi Tujuh, PT Televisi
Transformasi Indonesia, PT Trans Kalla Makasar, PT Bank Syariah Mega Indonesia, PT Asuransi
Jiwa Mega Life, PT Trans Coffee, PT Mega Auto Finance, PT Para Bandung Propertindo, PT Asuransi
Umum Mega, PT Trans Mahagaya dan PT Para Multi Finance.
19. FASILITAS BANK GARANSI
Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai fasilitas bank garansi (uncommitted bank guarantee
facility) dari PT Bank DBS Indonesia, dengan rincian sebagai berikut:
Fasilitas
2010
Perusahaan dan Anak perusahaan
2009
USD 8.500.000
IDR 30.000.00.000
USD 8.500.000
IDR 30.000.000.000
Berdasarkan Akta perubahan dan penegasan kembali perjanjian fasilitas perbankan Nomor 379/PFPDBSI/XI/2009 tanggal 11 November 2009, jangka waktu penerbitan fasilitas bank garansi adalah 12
bulan, atau tanggal lain dimana fasilitas perbankan diakhiri lebih awal sesuai ketentuan standar, mana
yang lebih dahulu terjadi. Bank berhak memperpanjang jangka waktu perjanjian secara otomatis untuk
jangka waktu 3 ( tiga ) bulan berikutnya sejak Tanggal Jatuh Tempo dan selama masa perpanjangan
otomatis ini ketentuan-ketentuan lain dalam perjanjian tidak berubah dan akan tetap berlaku, kecuali
para pihak menentukan sebaliknya. Fasilitas perbankan ini dijamin dengan piutang usaha milik
Perusahaan dan Anak perusahaan. Fasilitas ini berakhir pada tanggal 14 November 2010.
20. SEGMEN USAHA
2010
Tiket
Pendapatan bersih
Beban pokok pendapatan
Laba kotor
Beban usaha
Tur
Hotel
Dokumen
Jumlah
382.056.882
369.508.098
41.385.486
37.590.414
27.286.172
25.545.476
4.855.939
4.414.500
455.584.479
437.058.488
12.548.784
3.795.072
1.740.696
441.439
18.525.991
22.680.778
Laba usaha
Penghasilan lain-lain - bersih
(4.154.787)
277.419
20
PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk
DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
20. SEGMEN USAHA (lanjutan)
Berdasarkan segmen usaha (lanjutan)
2010
Tiket
Tur
Hotel
Dokumen
Jumlah
Laba sebelum hak minoritas
atas laba bersih Anak
perusahaan yang
dikonsolidasi
Hak minoritas atas laba
bersih anak perusahaan
yang dikonsolidasi
(3.877.368)
Laba Bersih
(3.877.551)
(183)
2009
Tiket
Pendapatan bersih
Beban pokok pendapatan
Laba kotor
Beban usaha
Tur
Hotel
Dokumen
Jumlah
351.178.354
338.467.882
37.177.419
33.279.894
24.654.362
23.006.831
3.679.018
3.256.426
416.689.153
398.011.033
12.710.472
3.897.525
1.647.531
422.592
18.678.120
18.605.207
Laba usaha
Penghasilan lain-lain - bersih
Beban pajak penghasilan
- bersih
72.913
1.160.543
266.475
Laba sebelum hak minoritas
atas laba bersih Anak
perusahaan yang
dikonsolidasi
Hak minoritas atas laba
bersih anak perusahaan
yang dikonsolidasi
966.981
Laba Bersih
966.943
(38)
21. KONDISI EKONOMI
Kegiatan usaha Perusahaan mungkin akan dipengaruhi oleh kondisi ekonomi Indonesia dimasa
mendatang yang mungkin akan menyebabkan ketidakstabilan nilai tukar mata uang dan secara negatif
mempengaruhi pertumbuhan ekonomi. Perbaikan dan pemulihan ekonomi yang berkelanjutan
tergantung pada beberapa faktor seperti kebijakan fiskal dan moneter yang dilakukan oleh pemerintah
dan pihak lainnya, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan.
22. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang telah
diselesaikan pada tanggal 29 April 2010.
21