Analisis Laporan Arus Kas Sebagai Dasar Dalam Pengambilan Keputusan Manajemen Pada CV. Karya Pratama Indonesia

Lampiran I
Neraca CV. Karya Pratama Indonesia
CV. KARYA PRATAMA INDONESIA
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2009 DAN 2010
2009
2010
Aktiva
Aktiva lancer
Kas
Piutang Usaha
Aktiva tetap
Tanah
Dermaga/bangunan
Akum.peny.dermaga/bangunan
Peralatan dan mesin
Akum.peny.peralatan dan
mesin
Total aktiva

Peningkatan/

Penurunan

687.071.738

527.996.528

159.075.210

10.968.867.626

10.308.648.375

660.219.251

1.800.000.000

1.800.000.000

0

1.644.000.000

1.644.000.000

0

-328.800.000

-328.800.000

0

1.711.356.900

1.370.923.800

340.433.100

-342.271.380

-274.184.768

68.086.612

16.140.224.884

15.048.584.935

1.091.639.949

700.207.300

685.603.700

14.603.600

Kewajiban dan Ekuitas
Kewajiban lancer
Utang usaha
Utang beban

80.352.998

70.297.858

10.055.140

Utang pajak

287.728.618

267.517.375

20.211.243

100.000.000

150.000.000

50.000.000

Total kewajiban

1.168.288.916

1.173.418.933

-5.130.017

Ekuitas
Modal saham

3.600.000.000

3.600.000.000

0

Laba ditahan

11.371.935.968

10.275.116.002

1.096.819.966

Total Ekuitas

14.971.935.968

13.875.166.002

1.096.769.966

Total kewajiban dan ekuitas

16.140.224.884

15.048.584.935

1.091.639.949

Kewajiban jangka panjang
Pinjaman bank

Sumber : Laporan keuangan CV. Karya Pratama Indonesia.

Universitas Sumatera Utara

Lampiran II
Laporan laba rugi CV. Karya Pratama Indonesia
CV. KARYA PRATAMA INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER 2009 DAN 2010
2010
2009
Pendapatan

Peningkatan/
Penurunan

Pendapatan jasa lantai es batang

216.283.000

191.231.000

25.052.000

Pendapatan jasa lantai solar/minyak
Pendapatan jasa lantai ikan
dermaga
Pendapatan jasa lantai ikan ke PT.
ASSA

163.827.750

154.851.750

8.976.000

1.645.731.596

1.426.000.372

219.731.224

390.781.250

85.474.450

305.366.800

56.597.150

1.350.600

55.246.550

282.756.000

204.574.000

78.182.000

2.725.972.746.

2.063.755.172

662.217.574

Biaya kantor

162.240.701

182.454.453

-20.213.752

Biaya gaji

943.924.900

933.360.500

10.564.400

88.075.890

94.041.258

-5.965.368

200.099.150

68.872.750

131.226.400

17.070.110

15.204.215

1.865.895

1.411.410.751

1.293.933.203

117.477.548

1.314.561.995

769.821.969

544.740.026

287.728.618

184.517.375

103.211.243

1.026.833.377

585.304.594

441.528.783

Pendapatan jasa lantai kapal luar
Pendapatan laba es giling
Laba kotor
Biaya Operational

Biaya listrik,air,telp
Biaya perawatan dermaga
Biaya lain-lain
Jumlah biaya
Laba bersih sebelum pajak
Taksiran beban PPH
Laba bersih sebelum pajak

Sumber: Laporan keuangan CV. Karya Pratama Indonesia.

Universitas Sumatera Utara

Lampiran III
Laporan arus kas CV. Karya Pratama Indonesia
CV. KARYA PRATAMA INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010
Arus kas dari aktivitas operasi
Laba bersih
Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba
bersih
ke arus kas bersih :
Beban Penyusutan
Laba bersih sebelum perubahan modal
kerja

Rp.1.026.833.377

Rp.

68.086.613

Penambahan (pengurangan) pada :
Piutang usaha
Utang usaha
Utang beban
Utang Pajak
Arus kas bersih dari aktivitas operasi

Rp.
660.219.251)
Rp. 14.603.600
Rp. (10.055.140)
Rp. 20.211.243

Arus kas dari aktivitas invertasi
Penambahan dermaga
Arus kas bersih dari aktivitas investasi

Rp.

Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penambahan pinjaman bank
Arus kas bersih dari aktivitas
pendanaan

Rp. (50.000.000)

Kas bersih
Kas dan setara kas awal periode
Kas dan setara kas akhir periode

Rp.635.459.548
Rp.459.460.442

0
Rp.

0

Rp. (50.000.000)
Rp. 409.460.442
Rp. 328.250.089
Rp. 737.710.531

Sumber : Laporan Keuangan CV. Karya Pratama Indonesia

Universitas Sumatera Utara