Analisis Laporan Arus Kas Sebagai Dasar Dalam Pengambilan Keputusan Manajemen Pada CV. Karya Pratama Indonesia
Lampiran I
Neraca CV. Karya Pratama Indonesia
CV. KARYA PRATAMA INDONESIA
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2009 DAN 2010
2009
2010
Aktiva
Aktiva lancer
Kas
Piutang Usaha
Aktiva tetap
Tanah
Dermaga/bangunan
Akum.peny.dermaga/bangunan
Peralatan dan mesin
Akum.peny.peralatan dan
mesin
Total aktiva
Peningkatan/
Penurunan
687.071.738
527.996.528
159.075.210
10.968.867.626
10.308.648.375
660.219.251
1.800.000.000
1.800.000.000
0
1.644.000.000
1.644.000.000
0
-328.800.000
-328.800.000
0
1.711.356.900
1.370.923.800
340.433.100
-342.271.380
-274.184.768
68.086.612
16.140.224.884
15.048.584.935
1.091.639.949
700.207.300
685.603.700
14.603.600
Kewajiban dan Ekuitas
Kewajiban lancer
Utang usaha
Utang beban
80.352.998
70.297.858
10.055.140
Utang pajak
287.728.618
267.517.375
20.211.243
100.000.000
150.000.000
50.000.000
Total kewajiban
1.168.288.916
1.173.418.933
-5.130.017
Ekuitas
Modal saham
3.600.000.000
3.600.000.000
0
Laba ditahan
11.371.935.968
10.275.116.002
1.096.819.966
Total Ekuitas
14.971.935.968
13.875.166.002
1.096.769.966
Total kewajiban dan ekuitas
16.140.224.884
15.048.584.935
1.091.639.949
Kewajiban jangka panjang
Pinjaman bank
Sumber : Laporan keuangan CV. Karya Pratama Indonesia.
Universitas Sumatera Utara
Lampiran II
Laporan laba rugi CV. Karya Pratama Indonesia
CV. KARYA PRATAMA INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER 2009 DAN 2010
2010
2009
Pendapatan
Peningkatan/
Penurunan
Pendapatan jasa lantai es batang
216.283.000
191.231.000
25.052.000
Pendapatan jasa lantai solar/minyak
Pendapatan jasa lantai ikan
dermaga
Pendapatan jasa lantai ikan ke PT.
ASSA
163.827.750
154.851.750
8.976.000
1.645.731.596
1.426.000.372
219.731.224
390.781.250
85.474.450
305.366.800
56.597.150
1.350.600
55.246.550
282.756.000
204.574.000
78.182.000
2.725.972.746.
2.063.755.172
662.217.574
Biaya kantor
162.240.701
182.454.453
-20.213.752
Biaya gaji
943.924.900
933.360.500
10.564.400
88.075.890
94.041.258
-5.965.368
200.099.150
68.872.750
131.226.400
17.070.110
15.204.215
1.865.895
1.411.410.751
1.293.933.203
117.477.548
1.314.561.995
769.821.969
544.740.026
287.728.618
184.517.375
103.211.243
1.026.833.377
585.304.594
441.528.783
Pendapatan jasa lantai kapal luar
Pendapatan laba es giling
Laba kotor
Biaya Operational
Biaya listrik,air,telp
Biaya perawatan dermaga
Biaya lain-lain
Jumlah biaya
Laba bersih sebelum pajak
Taksiran beban PPH
Laba bersih sebelum pajak
Sumber: Laporan keuangan CV. Karya Pratama Indonesia.
Universitas Sumatera Utara
Lampiran III
Laporan arus kas CV. Karya Pratama Indonesia
CV. KARYA PRATAMA INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010
Arus kas dari aktivitas operasi
Laba bersih
Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba
bersih
ke arus kas bersih :
Beban Penyusutan
Laba bersih sebelum perubahan modal
kerja
Rp.1.026.833.377
Rp.
68.086.613
Penambahan (pengurangan) pada :
Piutang usaha
Utang usaha
Utang beban
Utang Pajak
Arus kas bersih dari aktivitas operasi
Rp.
660.219.251)
Rp. 14.603.600
Rp. (10.055.140)
Rp. 20.211.243
Arus kas dari aktivitas invertasi
Penambahan dermaga
Arus kas bersih dari aktivitas investasi
Rp.
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penambahan pinjaman bank
Arus kas bersih dari aktivitas
pendanaan
Rp. (50.000.000)
Kas bersih
Kas dan setara kas awal periode
Kas dan setara kas akhir periode
Rp.635.459.548
Rp.459.460.442
0
Rp.
0
Rp. (50.000.000)
Rp. 409.460.442
Rp. 328.250.089
Rp. 737.710.531
Sumber : Laporan Keuangan CV. Karya Pratama Indonesia
Universitas Sumatera Utara
Neraca CV. Karya Pratama Indonesia
CV. KARYA PRATAMA INDONESIA
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 2009 DAN 2010
2009
2010
Aktiva
Aktiva lancer
Kas
Piutang Usaha
Aktiva tetap
Tanah
Dermaga/bangunan
Akum.peny.dermaga/bangunan
Peralatan dan mesin
Akum.peny.peralatan dan
mesin
Total aktiva
Peningkatan/
Penurunan
687.071.738
527.996.528
159.075.210
10.968.867.626
10.308.648.375
660.219.251
1.800.000.000
1.800.000.000
0
1.644.000.000
1.644.000.000
0
-328.800.000
-328.800.000
0
1.711.356.900
1.370.923.800
340.433.100
-342.271.380
-274.184.768
68.086.612
16.140.224.884
15.048.584.935
1.091.639.949
700.207.300
685.603.700
14.603.600
Kewajiban dan Ekuitas
Kewajiban lancer
Utang usaha
Utang beban
80.352.998
70.297.858
10.055.140
Utang pajak
287.728.618
267.517.375
20.211.243
100.000.000
150.000.000
50.000.000
Total kewajiban
1.168.288.916
1.173.418.933
-5.130.017
Ekuitas
Modal saham
3.600.000.000
3.600.000.000
0
Laba ditahan
11.371.935.968
10.275.116.002
1.096.819.966
Total Ekuitas
14.971.935.968
13.875.166.002
1.096.769.966
Total kewajiban dan ekuitas
16.140.224.884
15.048.584.935
1.091.639.949
Kewajiban jangka panjang
Pinjaman bank
Sumber : Laporan keuangan CV. Karya Pratama Indonesia.
Universitas Sumatera Utara
Lampiran II
Laporan laba rugi CV. Karya Pratama Indonesia
CV. KARYA PRATAMA INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER 2009 DAN 2010
2010
2009
Pendapatan
Peningkatan/
Penurunan
Pendapatan jasa lantai es batang
216.283.000
191.231.000
25.052.000
Pendapatan jasa lantai solar/minyak
Pendapatan jasa lantai ikan
dermaga
Pendapatan jasa lantai ikan ke PT.
ASSA
163.827.750
154.851.750
8.976.000
1.645.731.596
1.426.000.372
219.731.224
390.781.250
85.474.450
305.366.800
56.597.150
1.350.600
55.246.550
282.756.000
204.574.000
78.182.000
2.725.972.746.
2.063.755.172
662.217.574
Biaya kantor
162.240.701
182.454.453
-20.213.752
Biaya gaji
943.924.900
933.360.500
10.564.400
88.075.890
94.041.258
-5.965.368
200.099.150
68.872.750
131.226.400
17.070.110
15.204.215
1.865.895
1.411.410.751
1.293.933.203
117.477.548
1.314.561.995
769.821.969
544.740.026
287.728.618
184.517.375
103.211.243
1.026.833.377
585.304.594
441.528.783
Pendapatan jasa lantai kapal luar
Pendapatan laba es giling
Laba kotor
Biaya Operational
Biaya listrik,air,telp
Biaya perawatan dermaga
Biaya lain-lain
Jumlah biaya
Laba bersih sebelum pajak
Taksiran beban PPH
Laba bersih sebelum pajak
Sumber: Laporan keuangan CV. Karya Pratama Indonesia.
Universitas Sumatera Utara
Lampiran III
Laporan arus kas CV. Karya Pratama Indonesia
CV. KARYA PRATAMA INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010
Arus kas dari aktivitas operasi
Laba bersih
Penyesuaian untuk merekonsiliasi laba
bersih
ke arus kas bersih :
Beban Penyusutan
Laba bersih sebelum perubahan modal
kerja
Rp.1.026.833.377
Rp.
68.086.613
Penambahan (pengurangan) pada :
Piutang usaha
Utang usaha
Utang beban
Utang Pajak
Arus kas bersih dari aktivitas operasi
Rp.
660.219.251)
Rp. 14.603.600
Rp. (10.055.140)
Rp. 20.211.243
Arus kas dari aktivitas invertasi
Penambahan dermaga
Arus kas bersih dari aktivitas investasi
Rp.
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penambahan pinjaman bank
Arus kas bersih dari aktivitas
pendanaan
Rp. (50.000.000)
Kas bersih
Kas dan setara kas awal periode
Kas dan setara kas akhir periode
Rp.635.459.548
Rp.459.460.442
0
Rp.
0
Rp. (50.000.000)
Rp. 409.460.442
Rp. 328.250.089
Rp. 737.710.531
Sumber : Laporan Keuangan CV. Karya Pratama Indonesia
Universitas Sumatera Utara