1. Home
  2. Lainnya

ANALISIS PENGARUH NET INTEREST MARGIN, NON PERFORMING LOAN DAN RETURN ON ASSET TERHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERCATAT DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2011-2013

  ANALISIS PENGARUH NET INTEREST MARGIN, NON PERFORMING LOAN DAN RETURN ON ASSET TERHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERCATAT

  DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2011-2013 LAPORAN AKHIR Laporan Akhir ini disusun sebagai salah satu syarat Menyelesaikan pendidikan Diploma III Pada Jurusan Akuntansi Oleh : GUSTI ANGGRAINI NIM 0612 3050 0439 POLITEKNIK NEGERI SRIWIJAYA PALEMBANG 2015

  MOTTO : Hai orang-orang yang beriman, jadikanlah sabar dan shalatmu sebagai penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar

  (Al-Baqarah :153) Barang siapa keluar untuk mencari ilmu maka dia berada di jalan Allah

  (HR. At-Tirmidzi) Saat kau sedang bermalas-malasan, ingatlah ribuan saingan-mu sedang berusaha

  (Gusti Anggraini) Kupersembahkan Kepada :

  • Panjaitan dan Nuraidah Dwi Putri)

  Ayah dan Ibu Tercinta (Agus Salim

  Adikku Tersayang (Desmita Anggraini)

  • Dosen dan Almamaterku 

  

ABSTRAK

ANALISIS PENGARUH NET INTEREST MARGIN, NON PERFORMING

LOAN DAN RETURN ON ASSET TERHADAP LOAN TO DEPOSIT RATIO

PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERCATAT DI BURSA

EFEK INDONESIA PERIODE 2011-2013 Gusti Anggraini Email:gusti.panjaitan@gmail.com Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Sriwijaya

  Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Net Interest Margin (NIM), Non Performing Loan (NPL) dan Return On Asset (ROA) terhadap Loan

  

to Deposit Ratio (LDR). Populasi yang digunakan dalam penelitian ini adalah sub

  sektor bank yang tercatat di BEI periode 2011-2013. Sampel yang digunakan yaitu BUSN Devisa dengan menggunakan metode purposive sampling. Metode penelitian yang digunakan yaitu metode kausalitas. Data yang digunakan yaitu laporan keuangan yang di publikasikan di BEI periode 2011-2013. Untuk mengolah data tersebut, dalam penelitian ini digunakan analisis statistik yaitu statistik deskriptif, uji normalitas, uji asumsi klasik (Multikolinieritas, Heterokedastisitas, dan Autokorelasi), analisis regresi berganda, analisis koefisien determinasi, sedangkan pengujian hipotesis yang digunakan adalah uji t dan uji F. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial Net Interest Margin (NIM) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR). Non

  

Performing Loan (NPL) berpengaruh positif tidak signifikan terhadap Loan to

Deposit Ratio (LDR). Sedangkan Return On Asset (ROA) berpengaruh negatif

  tidak signifikan terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR). Secara simultan Net

  

Interest Margin (NIM), Non Performing Loan (NPL) dan Return On Asset (ROA)

berpengaruh signifikan terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR).

  Kata Kunci: Net Interest Margin (NIM), Non Performing Loan (NPL), Return On Asset (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR).

  

ABSTRACT

ANALYSIS OF THE INFLUENCE OF NET INTEREST MARGIN, NON

PERFORMING LOAN AND RETURN ON ASSET ON LOAN TO DEPOSIT

RATIO IN BANKING COMPANIES WHICH ARE LISTED ON THE

INDONESIAN STOCK EXCHANGE PERIOD 2011-2013

  Gusti Anggraini Email: gusti.panjaitan@gmail.com Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Sriwijaya

This research aimed to know the effect of Net Interest Margin (NIM), Non

Performing Loan (NPL) and Return On Asset (ROA) to the Loan to Deposit Ratio

(LDR). The population used in this research was bank sub sectors recorded in

BEI 2011-2013. The sample used was BUSN Devisa by using purposive sampling

method. The research method used was causality method. The data used was from

financial report published by BEI 2011-2013. To process the data, this research

used statistical analysis which were descriptive statistic, normalitas testing,

classical assumption testing (Multikolinieritas, Heterokedastisitas, dan

Autokorelasi), doubled regression analysis, determinative coefficient analysis.

Meanwhile, hypothesis testing used was T and F testings. The result of this

research showed that Net Interest Margin (NIM) partially significant positively

affected to the Loan to Deposit Ratio (LDR). Non Performing Loan (NPL)

nsignificant positively to affected to the Loan to Deposit Ratio (LDR). Whereas,

Return On Asset (ROA) negatively affected to the Loan to Deposit Ratio (LDR).

Simultaneously, Net Interest Margin (NIM), Non Performing Loan (NPL) and

Return On Asset (ROA) significant affected to the Loan to Deposit Ratio (LDR).

  Keyword : Net Interest Margin (NIM), Non Performing Loan (NPL), Return On (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR).

  Asset

KATA PENGANTAR

  Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, karena atas segala rakhmat dan hidayah-Nya pula, penulis dapat menyelesaikan laporan akhir ini dengan judul

  “Analisis Pengaruh Net Interest Margin, Non

Performing Loan dan Return On Asset Terhadap Loan to Deposit Ratio pada

Perusahaan Perbankan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-

2013”.

  Melalui proses bimbingan, dukungan, serta bantuan dari semua pihak yang turut membantu penulis dalam terselesaikannya laporan akhir ini. Penelitian ini tidak terlepas dari peranan beberapa orang yang berada di sekitar penulis. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan laporan akhir ini masih diperlukan penyempurnaan dari beberapa aspek, baik dari segi penyusunan dan pemakaian kalimat yang tepat. Maka dari itu, kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan baik dari Bapak/Ibu Dosen Politeknik Negeri Sriwijaya maupun dari semua pihak kepada Penulis untuk kesempurnaan penulisan dan penelitian ini.

  Akhir kata penulis mengucapkan yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam penulisan dan penelitian ini. Semoga, penelitian ini dapat memberikan manfaat, baik bagi penulis secara pribadi, maupun bagi pembaca secara umum. Semoga semua bantuan, dorongan dan bimbingan yang telah diberikan kepada penulis akan mendapatkan balasan yang setimpal dari Allah SWT. Amin Ya Robbal Alamin.

  Palembang, Juni 2015 Penulis, Gusti Anggraini

UCAPAN TERIMA KASIH

  Dalam penyusunan Laporan Akhir ini, penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besanya kepada:

  1. Bapak RD Kusumanto, S.T.,M.M. selaku Direktur Politeknik Negeri Sriwijaya.

  2. Bapak Aladin,S.E.,M.Si.,Ak.,CA selaku Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Sriwijaya.

  3. Ibu Rita Martini, S.E.,M.Si.,Ak. selaku Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Sriwijaya.

  4. Bapak Sopiyan AR, S.E., M.M. selaku Dosen Pembimbing I terima kasih atas bimbingan dan dukungan yang sangat berarti selama penyusunan Laporan Akhir ini.

  5. Ibu Siska Aprianti, S.E., M.Si., Ak., CA. selaku Dosen Pembimbing II terima kasih atas bimbingan dan dukungan yang sangat berarti selama penyusunan Laporan Akhir ini.

  6. Bapak dan Ibu dosen serta staf Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Sriwijaya yang telah iklas memberikan ilmu dan masukan kepada penulis.

  7. Kedua Orang Tua (Agus Salim Panjaitan dan Nuraidah Dwi Putri) dan Adik ku tercinta (Desmita Anggraini) yang telah memberikan dukungan moral dan materi sehingga Laporan Akhir ini dapat selesai.

  8. Teman “B-Line” (Tina & Nur) yang selalu bersama-sama dan mengingatkan untuk belajar, dan Teman “Teletubies” (Anita, Siska, Nera & Mega) yang selalu mengingatkan untuk bersenang-senang.

  9. Teman-teman 6AD yang telah memberi ilmu serta masukan dalam pengerjaan Laporan Akhir ini dan juga memberikan banyak cerita dan hiburan.

  10. Terima kasih untuk Reindy Gustyawan yang sudah menemani dalam suka duka membuat Laporan Akhir ini.

  11. Terima kasih untuk Donny Afriansyah yang sudah memberikan semangat dalam mengerjakan Laporan Akhir ini. Semoga Allah SWT senantiasa selalu melimpahkan taufik dan hidayah-Nya kepada kita semua. Amin

  Palembang, Juni 2015 Penulis

  DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i

PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT .......................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN PEMBIMBING ......................................... iii

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ....................................... iv

ABSTRAK .................................................................................................... v

ABSTRACT ................................................................................................. vi

KATA PENGANTAR ................................................................................ vii

UCAPAN TERIMA KASIH ................................................................... viii

DAFTAR ISI ................................................................................................ ix

DAFTAR TABEL ..................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................. xiv

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................. xv

BAB I PENDAHULUAN

  1.1 Latar Belakang ....................................................................... 1

  1.2 Perumusan Masalah ............................................................... 7

  1.3 Ruang Lingkup Pembahasan .................................................. 8

  1.4 Tujuan dan Manfaat Penelitian

  1.4.1 Tujuan Penelitian .......................................................... 8

  1.4.2 Manfaat Penelitian ........................................................ 9

  1.5 Sistematika Penulisan ............................................................ 9

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA

  2.1 Teori-Teori ........................................................................... 11

  2.1.1 Pengertian Bank dan Jenis Perbankan......................... 11

  2.1.2 Laporan Keuangan Bank ............................................. 13

  2.1.3 Rasio Keuangan Bank ................................................. 14

  2.1.4 Net Interest Margin (NIM).......................................... 15

  2.1.5 Non Performing Loan (NPL) ...................................... 17

  2.1.6 Return On Asset (ROA) .............................................. 20

  3.3 Metode Pengumpulan Data .................................................. 34

  3.5.2.3.1 Uji Multikolinieritas ....................... 40

  3.5.2.3 Uji Asumsi Klasik ........................................... 39

  3.5.2.2 Uji Normalitas ................................................. 39

  3.5.2.1 Statistik Deskriptif .......................................... 38

  3.5.2 Teknik Analisis ........................................................... 38

  3.5.1 Model Analisis ............................................................ 37

  3.5 Model dan Teknik Analisis .................................................. 37

  3.4.2 Definisi Operasional Variabel ..................................... 36

  3.4.1 Identifikasi Variabel .................................................... 36

  3.4 Identifikasi dan Definisi Operasional Variabel .................... 36

  3.3.2 Jenis dan Sumber Data ................................................ 35

  3.3.1 Teknik Pengumpulan Data .......................................... 34

  3.2.2 Sampel ......................................................................... 33

  2.1.7 Loan to Deposit Ratio (LDR) ...................................... 22

  3.2.1 Populasi ....................................................................... 31

  3.2 Populasi dan Sampel

  3.1 Jenis Penelitian ..................................................................... 31

  BAB III METODE PENELITIAN

  2.4 Hipotesis ............................................................................... 30

  Loan to Deposit Ratio (LDR) ...................................... 29

  2.3.3 Pengaruh Return On Asset (ROA) terhadap

  Loan to Deposit Ratio (LDR)...................................... 28

  2.3.2 Pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap

  Loan to Deposit Ratio (LDR) ...................................... 28

  2.3.1 Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap

  2.3 Kerangka Pemikiran

  2.2 Penelitian Terdahulu ............................................................ 23

  3.5.2.3.2 Uji Heterokedastisitas .................... 40

  3.5.2.3.3 Uji Autokorelasi ............................. 41

  3.5.2.4 Uji Hipotesis ................................................... 41

  2

  3.5.2.4.1 ) ...... 41 Uji Koefisien Determinasi (R

  3.5.2.4.2 Uji Signifikansi Parsial (Uji t) ....... 42

  3.5.2.4.3 Uji Signifikansi Simultan (Uji f) .... 43

  BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

  4.1 Hasil Penelitian ...................................................................... 44

  4.1.1 Analisis Net Interest Margin (NIM) ............................ 44

  4.1.2 Analisis Non Performing Loan (NPL) ........................ 46

  4.1.3 Analisis Return On Asset (ROA) ................................. 47

  4.1.4 Analisis Loan to Deposit Ratio (LDR) ........................ 49

  4.2 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ................................. 52

  4.2 Uji Normalitas ....................................................................... 55

  4.4 Uji Asumsi Klasik ................................................................. 54

  4.4.1 Uji Multikolinieritas .................................................... 56

  4.4.2 Uji Heterokedastisitas ................................................. 57

  4.4.3 Uji Autokorelasi .......................................................... 58

  4.5 Analisis Regresi Berganda .................................................... 59

  2

  4.6 Uji Koefisien Determinasi (R ) ............................................. 61

  4.7 Pengujian Hipotesis ............................................................... 61

  4.7.1 Pengujian Secara Parsial (Uji t) ................................... 61

  1

  4.7.1.1 Pengujian Hipotesis Pertama (H ) ................... 62

  4.7.1.2 Pengujian Hipotesis Kedua (H

  2 ) ..................... 62

  4.7.1.3 Pengujian Hipotesis Ketiga (H

  3 ) ..................... 63

  4.7.2 Pengujian Secara Simultan (Uji f) ............................... 63

  4.8 Pembahasan ........................................................................... 64

  4.8.1 Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap

  Loan to Deposit Ratio (LDR) ...................................... 64

  4.8.2 Pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap

  Loan to Deposit Ratio (LDR) ...................................... 65

  4.8.3 Pengaruh Return On Asset (ROA) terhadap

  Loan to Deposit Ratio (LDR) ...................................... 65

  4.8.4 Pengaruh NIM, NPL, ROA terhadap

  Loan to Deposit Ratio (LDR) ...................................... 66

  BAB V SIMPULAN DAN SARAN

  5.1 Simpulan .............................................................................. 67

  5.2 Saran ..................................................................................... 69

  

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................. 71

LAMPIRAN ................................................................................................ 73

  

DAFTAR TABEL

Tabel: Halaman

  

1 Jumlah Bank di Indonesia ................................................................................ 2

1.

  

1.2 Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR) .................................................. 3

  1.3 Perkembangan Net Interest Margin (NIM) ....................................................... 5

  1.4 Perkembangan Non Performing Loan (NPL) .................................................... 5

  1.5 Perkembangan Return On Asset (ROA) ............................................................ 6

  

2.1 Matriks Kriteria Peringkat Komponen NIM ..................................................... 17

  2.2 Matriks Kriteria Peringkat Komponen NPL ...................................................... 20

  

2.3 Matriks Kriteria Peringkat Komponen ROA ..................................................... 22

  

2.4 Matriks Kriteria Peringkat Komponen LDR ..................................................... 23

  

2.5 Penelitian Terdahulu .......................................................................................... 25

  

3.1 Daftar Sub Sektor Bank di Bursa Efek Indonesia ............................................ 31

  

3.2 Kriteria Sampel ................................................................................................. 33

  

3.3 Sampel Penelitian .............................................................................................. 34

  

4.1 Matriks Kriteria Komponen Net Interest Margin (NIM) .................................. 44

  

4.2 Analisis Perhitungan Net Interest Margin (NIM).............................................. 45

  

4.3 Matriks Kriteria Komponen Non Performing Loan (NPL) ............................... 46

  

4.4 Analisis Perhitungan Non Performing Loan (NPL) .......................................... 47

  

4.5 Matriks Kriteria Komponen Return On Asset (ROA) ....................................... 48

  

4.6 Analisis Perhitungan Return On Asset (ROA) .................................................. 49

  

4.7 Matriks Kriteria Komponen Loan to Deposit Ratio (LDR) .............................. 50

  

4.8 Analisis Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) .......................................... 51

  

4.9 Deskriptif Variabel Penelitian Perbankan ......................................................... 52

  

4.10 Uji Normalitas ................................................................................................. 54

  

4.11 Uji Multikoliniritas .......................................................................................... 56

  

4.12 Uji Autokorelasi .............................................................................................. 58

  

4.13 Hasil Run Test untuk Autokorelasi ................................................................... 59

  

4.14 Hasil Analisis Regresi ...................................................................................... 60

2

  

4.15 Hasil Perhitungan Koefisien Determinasi (R ) ................................................. 61

  

4.16 Hasil Perhitungan Uji t ..................................................................................... 62

  

4.17 Hasil Perhitungan Uji F .................................................................................... 63

  

DAFTAR GAMBAR

Gambar: Halaman

  2.1 Kerangka Pemikiran .............................................................................. 30

  4.1 Normal P-Plot of Regression Standarized Residual .............................. 55

  4.2 Uji Heterokedastisitas - Scatterplot ....................................................... 58

Dokumen yang terkait

ANALISIS KINERJA BANK DEVISA DAN BANK NON DEVISA PADA LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN RETURN ON ASSET (ROA) PERIODE 2009-2011

0 3 19

ANALISIS PENGARUHCAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), RETURN ON ASSETS (ROA), DAN NET INTEREST MARGIN (NIM) TERHADAP PRICE EARNING RATIO PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI 2013 - 2016 Jevi Saladin Nusantara1 , Ade Banani2

0 1 15

PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO, CAPITAL ADEQUACY RATIO, RETURN ON ASSET DAN NON PERFOMING LOAN TERHADAP RETURN SAHAM

1 4 17

PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN INTEREST RISK RATIO TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

0 1 116

SKRIPSI ANALISIS PENGARUH COST TO INCOME RATIO (CIR), DEBT TO EQUITY RATIO (DER), SIZE BANK, RETURN ON ASSET (ROA), EARNINGS PER SHARE (EPS), DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP HARGA SAHAM PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DIBURSA EFEK INDONESI

0 0 12

PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMANCE LOAN, LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN BIAYA OPERASI PENDAPATAN OPERASI TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA SEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2013-2016

0 0 17

PENGARUH SIZE, LDR, ROA, CAR DAN TOTAL LOAN TERHADAP NON PERFORMING LOAN SEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA - Perbanas Institutional Repository

0 0 17

PENGARUH NON PERFORMING LOAN, CAPITAL ADEQUACY RATIO, LOAN TO DEPOSIT RATIO, TERHADAP PROFITABILITAS DI SEKTOR PERBANKAN YANG GO PUBLIC DI BURSA EFEK

0 0 10

BAB III TUJUAN PENELITIAN A. Tujuan Penelitian - PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN NON PERFORMING LOAN TERHADAP RETURN ON EQUITY PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2010-2012 - Repository Fakultas Ekonomi UNJ

0 0 13

PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA -

0 0 146