PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), RETURN ON ASSET (ROA), DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP VOLUME KREDIT PADA BANK YANG GO PUBLIC DI INDONESIA (Studi kasus pada bank umum swasta nasional dan bank umum nasional yang go public d

  

PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY

RATIO (CAR), RETURN ON ASSET (ROA), DAN NON

PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP VOLUME

  

KREDIT PADA BANK YANG GO PUBLIC

DI INDONESIA

  (Studi kasus pada bank umum swasta nasional dan bank umum nasional yang go

  

public di Indonesia periode 2010-2012)

SKRIPSI

  Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1

  Oleh:

  

AKID DANARDI

1002030017

PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

  

2014

HALAMAN PERSETUJUAN PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY

  RATIO (CAR), RETURN ON ASSET (ROA), DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP VOLUME

KREDIT PADA BANK YANG GO PUBLIC DI INDONESIA

  (Studi kasus pada bank umum swasta nasional dan bank umum nasional yang go

  public di Indonesia periode 2010-2012) Oleh : AKID DANARDI 1002030017 SKRIPSI Disusun oleh: AKID DANARDI 1002030017 Diperiksa dan disetujui oleh : Pembimbing I, (Erny Rachmawati, S.E., M.M) NIK. 216022

  PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR),

RETURN ON ASSET (ROA), DAN NON PERFORMING LOAN (NPL)

  

TERHADAP VOLUME KREDIT PADA BANK YANG

GO PUBLIC DI INDONESIA

  Oleh:

  

AKID DANARDI

1002030017

  Telah dipertahankan di depan Panitia Ujian Skripsi Pada hari Rabu, 12 Februari 2014

  SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI Ketua,

  Sekretaris, Dekan Fakultas Ekonomi Kaprodi Akuntansi S1 (Iwan Fakhruddin,S.E., M.Si.) (Hadi Pramono, S.E., M.Si.) NIK. 2160186 NIP. 197511232005011001 Pembimbing Penguji I (Erny Rachmawati, S.E., M.M.) (Dr. Sri Wahyuni, M.Si.) NIK. 2160122 NIK.2160145 Penguji II (Ani Kusbandiyah, S.E., M.Si.) NIK. 2160386

  Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi

  Universitas Muhammadiyah Purwokerto (Iwan Fakhruddin, S.E., M.Si.)

  NIK. 2160186 Yang bertanda tangan di bawah ini, saya: Nama : AKID DANARDI NIM : 1002030017 Program Studi : Akuntansi S1 Fakultas : Ekonomi Universitas : Muhammadiyah Purwokerto Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya tulis saya sendiri dan bukan dibuatkan oleh orang lain atau hasil jiplakan dari hasil karya orang lain. Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak di kemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

  Purwokerto, 2014 Yang menyatakan, (AKID DANARDI ) NIM. 1002030017

  PERSEMBAHAN

  Skripsi ini ku persembahkan untuk: Ayah (Imam Muhyidin) dan Ibunda (Sukesti) tercinta

  Serta Adik ku tersayang (Rahmatika Sani)

  

MOTTO

Jika ingin mengubah derajat dunia harus dengan USAHA Jika ingin mengubah derajat diri kita di akhirat dengan tingkatkan IMAN Jadilah yang lembut itu HATI, yang tipis itu BUDI Yang tebal itu IMAN, yang tajam itu AKAL Yang baik itu SIFAT dan yang manis itu SENYUMAN

  

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh positif dana pihak ketiga, CAR,

  ROA, dan NPL terhadap volume kredit perbankan, baik secara parsial maupun simultan. Kriteria dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan swasta nasional dan perusahaan perbankan umum nasional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dari tahun 2010 sampai 2012, perusahaan yang memiliki data ikhtisar keuangan lengkap tentang DPK, CAR, ROA, dan NPL, dan perusahaan yang memiliki Dana Pihak Ketiga diatas 1.000.000.000.000 (1 trilyun).

  

Metode analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda satu arah

  dengan tingkat signifikansi (α) 0,05. Kemudian metode yang digunakan dalam pengambilan sampel adalah purposive sampling. Kredit dan DPK di proksi dari logaritma natural jumlah Kredit dan DPK pada akhir tahun. CAR, ROA, dan NPL diperoleh dari laporan tahunan yang diterbitkan oleh masing-masing bank yang terdaftar di BEI dalam bentuk persentase.

   Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa dana pihak ketiga, CAR, ROA, dan

  NPL secara simultan tidak berpengaruh positif tetapi signifikan terhadap volume kredit perbankan, Dana pihak ketiga secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap volume kredit perbankan. Sedangkan CAR, ROA, dan NPL secara parsial tidak berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap volume kredit perbankan.

  Kata kunci : Dana Pihak Ketiga, CAR, ROA, NPL, dan Kredit.

  

ABSTRACT

The research aimed to test the positive effect of the third-paty fund, CAR, ROA,

and NPL toward the credit volume, either partially or simultanously. The criteria

ofnthis research was private national banks and regular national banks registered in Indonesia Stock Exchange freom 2010-2012, the company awing complete financial

summary abaut DPK, CAR, ROA, ank NPL an the company awong the trird-person

fund more than 1.000.000.000.000 (1 trillion) The method of analysing the data was double one-direction linear regression by the significant level of (α) 0,005. Then the method used in taking the sampel was pusposive sampling. The credit and DPK procted from natural logarithm of the credit total ank DPK in the end of the year. CAR, ROA, and NPL was gained from the annual report published by each bank registered in BEI in the form of percentage.

  

The result of the research showed that the fund of the third-person,

simultanously. CAR, ROA, and NPL did not affect positively but significantly toward the banks credit. Partially, the fund of the third person affected positively and

significantly toward the credit volume of banks. However, CAR, ROA, and NPL in

partial did not affect neither positively non significantly toward the credit volume of banks.

  Keywords : The third-party Fund, CAR, ROA, NPL, ank Credit.

  UCAPAN TERIMA KASIH Alhamdulillahirrobbil `alamin segala puji dan syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkat, rahmat, dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH DANA PIHAK KETIGA,

  

CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), RETURN ON ASSET (ROA), DAN NON

PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP VOLUME KREDIT PADA BANK

  YANG GO PUBLIC DI INDONESIA ”. Oleh karena itu maka pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada Erny Rachmawati,

  S.E, M.M yang telah berkenan membimbing dan mengarahkan penulis dalam penyelesaian skripsi ini. Ucapan terima kasih juga penulis sampaikan kepada yang terhormat Dr. Sri Wahyuni, M.Si. dan Ani Kusbandiyah, S.E, M.Si., selaku penguji yang telah memberikan sumbangan pemikiran dan saran untuk kesempurnaan skripsi ini. Selain kepada para beliau tersebut, penulis juga ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada yang terhormat :

  1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, S.H., M.H.

  2. Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Iwan Fakhruddin, S.E., M.Si.

  3. Ketua Program Studi Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Hadi Pramono, S.E., M.Si.

  4. Erni Rachmawati, S.E., M.M, selaku Dosen Pembimbing yang telah membimbing dan memberikan masukan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya.

  5. Dr. Sri Wahyuni, M.Si, selaku Dosen Penguji I yang telah memberikan masukan- masukan yang membangun kepada penulis guna menyempurnakan skripsi ini.

  6. Ani Kusbandiyah, S.E., M.Si, selaku Dosen Penguji II yang telah memberikan masukan-masukan kepada penulis sehingga skripsi ini dapat lebih sempurna.

  7. Seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membantu dalam kelancaran dan kelengkapan adminstrasi.

  8. Kedua orang tua dan keluarga penulis yang selalu mendoakan, memberikan dukungan baik moral maupun materiil, nasihat, dan motivasi yang tidak terbatas kepada penulis sehingga penulis selalu bersemangat dan optimis menghadapi setiap masalah dalam menyusun skripsi ini.

  9. Teman-teman Akuntansi S1 angkatan 2010. Hari-hari bersama kalian tidak akan terlupakan untuk selamanya.

  10. Teruntuk Arif Rahman Kuswara selaku teman seperjuangan yang telah memberikan dukungan dan motivasinya kepada penulis.

  11. Teruntuk Dhika Nurfilaeli, Faridh Kustoyo, Ana Fritriyah AS, Handi P, Riski Novikasari dan Riski Maulana Bachtiar yang telah memberikan masukan yang membangun dalam penulisan skripsi ini.

  12. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah memberikan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.

  Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dan kekeliruan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik dari berbagai pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua.

  Purwokerto, Februari 2014 AKID DANARDI

  DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN .............................................................................. ii HALAMAN PENGESAHAN .............................................................................. iii HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................. iv PERSEMBAHAN ................................................................................................ v MOTTO ................................................................................................................ vi ABSTRAK ........................................................................................................... vii

  ABSTRACT ........................................................................................................... viii

  KATA PENGANTAR ......................................................................................... ix DAFTAR ISI ........................................................................................................ xi DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiv DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xv DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xvi

  BAB I PENDAHULUAN

  1.1 Latar Belakang Masalah ......................................................... 1

  1.2 Rumusan Masalah .................................................................. 7

  1.3 Pembatasan Masalah .............................................................. 7

  1.4 Tujuan Penelitian .................................................................... 7

  1.5 Manfaat Penelitian .................................................................. 8

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA

  2.1 Bank ........................................................................................ 9

  2.2 Kredit ...................................................................................... 11

  2.3 Dana Pihak Ketiga ................................................................... 13 1) Simpanan Giro .................................................................. 13 2) Simpanan Tabungan ......................................................... 13 3) Simpanan Deposito ........................................................... 14

  2.4 Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................... 14

  2.5 Return On Asset (ROA) .......................................................... 15

  2.6 Non Performing Loan (NPL) .................................................. 15

  2.7 Kerangka Pemikiran ............................................................... 17

  2.8 Hipotesis ................................................................................. 18

  BAB III METODOLOGI PENELITIAN

  3.1 Jenis Penelitian ....................................................................... 20

  3.2 Populasi dan Sampel ............................................................... 20

  3.3 Jenis dan Sumber Data ........................................................... 21

  3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ...................... 21

  3.4.1 Dana Pihak Ketiga (DPK) ................................................ 21

  3.4.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ....................................... 22

  3.4.3 Return On Asset (ROA) .................................................... 22

  3.4.4 Non Performing Loan (NPL) ............................................ 23

  3.4.5 Kredit ................................................................................ 23

  3.5 Metode Analisis Data ............................................................. 24

  3.5.1 Persamaan Regresi Linear Berganda ................................ 25

  3.5.2 Uji Asumsi Klasik ............................................................ 25

  a. Pengujian Normalitas ................................................ 25

  b. Pengujian Multikolinearitas ....................................... 25

  c. Pengujian Heteroskedastisitas ................................... 26

  d. Pengujian Autokorelasi .............................................. 26

  3.6 Uji Hipotesis ........................................................................... 27

  3.6.1 Uji Hipotesis Pertama ....................................................... 27

  3.6.2 Uji Hipotesis Kedua Sampai Kelima ................................ 28

  2

  3.7 Uji Adjusted R ...................................................................... 29

  BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

  4.1 Deskripsi Data ........................................................................ 31

  4.1.1 Populasi dan Sampel ......................................................... 31

  4.2 Hasil Analisis Data dan Pembahasan ..................................... 32

  4.2.1 Hasil Uji Analisis Deskriptif ............................................ 32

  4.2.2 Hasil Uji Asumsi Klasik .................................................. 34

  a. Normalitas .................................................................... 35

  b. Multikolinearitas .......................................................... 36

  c. Heteroskedastisitas ....................................................... 37

  d. Autokorelasi ................................................................. 38

  4.2.3 Hasil Analisis Regresi Berganda ...................................... 38

  4.3 Hasil Pengujian Hipotesis dan Pembahasan ........................... 41

  4.3.1 Hasil Pengujian Hipotesis Pertama dan Pembahasan ....... 41

  4.3.2 Hasil Pengujian Hipotesis Kedua dan Pembahasan ......... 42

  4.3.3 Hasil Pengujian Hipotesis Ketiga dan Pembahasan ......... 43

  4.3.4 Hasil Pengujian Hipotesis Keempat dan Pembahasan ..... 43

  4.3.5 Hasil Pengujian Hipotesis Kelima dan Pembahasan ........ 44

  BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

  5.1 Kesimpulan ............................................................................. 46

  5.2 Keterbatasan ........................................................................... 48

  5.3 Saran ....................................................................................... 48 DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 49 LAMPIRAN ......................................................................................................... 50

  DAFTAR TABEL

Tabel 2.6 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ...................................................... 16Tabel 4.1 Deskripsi Pengambilan Sampel ........................................................... 31Tabel 4.2 Sampel Penelitian ................................................................................. 31Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif ................................................................ 33Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas ............................................................................ 35Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolinearitas ................................................................... 36Tabel 4.6 Hasil Uji Heteroskedastisitas ............................................................... 37Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi ......................................................................... 38Tabel 4.8 Hasil Uji Regresi Berganda................................................................... 39

  2 Tabel 4.9 Hasil Uji Adjusted R ........................................................................... 40

Tabel 5.0 Hasil Perhitungan Uji F ........................................................................ 41Tabel 5.1 Hasil Perhitungan Uji t ......................................................................... 42

  DAFTAR GAMBAR