Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR) Pada Perusahaan Perbankan Sumatera Utara Periode 2009-2011
SKRIPSI
ANALISIS FAKTOR - FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PENYALURAN KREDIT USAHA RAKYAT (KUR) PADA
PERUSAHAAN PERBANKAN SUMATERA UTARA
PERIODE 2009 - 2011
OLEH :
TIO PARDAMEAN SIANIPAR
140522098
PROGRAM STUDI STRATA-I AKUNTANSI EKSTENSI
DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2016
Universitas Sumatera Utara
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
MEDAN
PERSETUJUAN ADMINISTRASI AKADEMIK
NAMA
NIM
PROGRAM STUDI
JUDUL SKRIPSI
Tanggal.........................
:
:
:
:
TIO PARDAMEAN SIANIPAR
140522098
S-1 AKUNTANSI
Analisis Faktor – Faktor Yang
Mempengaruhi Penyaluran Kredit
Usaha Rakyat (KUR) Pada Perusahaan
Perbankan Sumatera Utara Periode
2009-2011
Ketua Departemen Akuntansi
(Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS., Ak., CPA)
Tanggal.........................
Dekan
(Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac., Ak., CA)
Universitas Sumatera Utara
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
MEDAN
PERTANGGUNGJAWABAN SKRIPSI
NAMA
NIM
PROGRAM STUDI
JUDUL SKRIPSI
:
:
:
:
TIO PARDAMEAN SIANIPAR
140522098
S-1 AKUNTANSI
Analisis Faktor – Faktor Yang
Mempengaruhi Penyaluran Kredit
Usaha Rakyat (KUR) Pada Perusahaan
Perbankan Sumatera Utara Periode
2009-2011
Medan,
2016
Menyetujui
Pembimbing
(Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si, Ak)
Universitas Sumatera Utara
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
MEDAN
Telah diuji pada
Tanggal : 24 Maret 2016
....................................................................................................................................
PANITIA PENGUJI SKRIPSI
Koordinator
: Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si., Ak.
Anggota I
: Dra. Mutia Ismail. MM., Ak
Anggota II
: Dra. Nurzaimah, MM., Ak., CA
Universitas Sumatera Utara
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul “Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi
Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR) Pada Perusahaan Perbankan Sumatera
Utara Periode 2009-2011.” Adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang
disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga,
dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapatkan izin, dan/ atau
dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika
penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam
skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan,
Maret 2016
Yang membuat pernyataan
Tio Pardamean Sianipar
NIM. 140522098
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
Peran UMKM (Usaha Mikro Kecil dan Menengah) selama ini diakui
berbagai pihak cukup besar dalam perekonomian nasional. Dalam posisi
strategistersebut, pada sisi lain UMKM masih menghadapi banyak masalah dan
hambatandalam melaksanakan dan mengembangkan aktivitas usahanya terutama
adalah dari segi permodalan. Sehubungan dengan upaya mengatasi masalah
permodalan UMKM, Kementerian Negara Koperasi dan UKM turut
memprakarsai program perkuatan permodalan melalui Kredit Usaha Rakyat
(KUR). Program KUR didukung oleh enam bank umum, yaitu BRI, BNI, BTN,
Bank Mandiri, Bank Syariah Mandiri, dan Bukopin, serta dua perusahaan
penjaminan yaitu Perum Sarana Pengembangan Usaha (Perum SPU) sekarang
berubah menjadi Perum Jaminan Kredit Indonesia (Perum Jamkrindo) dan PT
Asuransi Kredit Indonesia (PT Askrindo). KUR dijamin oleh pemerintah sebesar
70 persen melalui Perum Jamkrindo dan PT Askrindo. Namun dalam
pelaksanaannya terjadi beberapa perlambatan dalam penyalurannya sehingga hasil
yang dihasilkan tidak maksimal.Berdasarkan data, terlihat bahwa penyaluran
KUR mengalami perlambatan yang sangat besar pada tahun 2010 dimana
jumlahnya mengalami penurunan hingga mencapai hampir 50%. Pada tahun 2011
dan 2012, terlihat bahwa penyaluran KUR mengalami peningkatan walaupun
belum mencapai level yang diharapkan seperti tahun 2007 hingga 2009.
Perlambatan penyaluran KUR ini berdasarkan penelitian terdahulu diduga
dipengaruhi oleh tingkat inflasi, suku bunga bank, NPL dan CAR.
Variabel terikat dalam penelitian ini adalah Kredit Usaha Rakyat
(KUR).Variabel bebas dalam penelitian ini adalah inflasi, suku bunga, NPL dan
CAR. Sampel yang digunakan pada penelitian ini sebanyak 36 bulan selama tiga
tahun yaitu 2009-2011. Data yang digunakan adalah data sekunder. Metode
pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah: metode asosiatif
kausal. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda.
Berdasarkan hasil analisis yang dilakukan dapat diketahui bahwa tidak
terdapat pengaruh signifikan antara Inflasi terhadap KUR, SBI berpengaruh
negatif terhadap penyaluran KUR, NPL tidak berpengaruh terhadap KUR, dan
CAR tidak berpengaruh terhadap KUR.
Kata kunci : tingkat inflasi, suku bunga bank, NPL, CAR, Kredit Usaha Rakyat.
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
The role of MSMEs (Micro, Small and Medium Enterprises) has been
recognized quite large parties in the national economy. In such a strategic
position, on the other hand SMEs still face many problems and obstacles in
implementing and developing its business activities primarily in terms of capital.
In connection with the efforts to address the problem of capital MSME, Ministry
of Cooperatives and SMEs also initiated a capital strengthening program through
the People's Business Credit (KUR). KUR program supported by six commercial
banks, namely BRI, BNI, BTN, Bank Mandiri, Bank Syariah Mandiri, and
Bukopin, as well as two insurance companies that Means Business Development
Public Corporation (Perum SPU) is now transformed into a Housing Credit
Guarantee Indonesia (Perum Jamkrindo) and PT Asuransi Kredit Indonesia (PT
Askrindo). KUR is guaranteed by the government by 70 percent through
Jamkrindo and PT Perum Askrindo. However, in practice occurred some
slowdown in the distribution so that the resulting outcome is not optimal. Based
on the data, it appears that the KUR huge slowdown in 2010 that number has
decreased to almost 50%. In 2011 and 2012, it appears that despite increased
KUR has not reached the expected level as in 2007 to 2009 slowdown KUR is
based on previous research thought to be influenced by the level of inflation,
interest rates, NPL and CAR.
The dependent variable in this study is the People's Business Credit
(KUR). The independent variables in this study are inflation, interest rates, NPL
and CAR. The sample used in this study were 36 months for three years ie 20092011. The data used are secondary data. Data collection methods used in this
study are: a method of documentation. The analysis technique used is multiple
linear regression.
According to analysis done can be seen that there is no significant effect
ofthe inflation on KUR, SBI KUR negatively affect , the NPL does not affect the
KUR, and CAR did not affect the KUR.
Key words: inflation rates, interest rates, NPL, CAR, thePeople's Business Credit.
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, dengan rahmat dan karunia Allah SWT, sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Faktor – Faktor Yang
Mempengaruhi Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR) Pada Perusahaan
Perbankan Sumatera Utara Periode 2009-2011”.
Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan menyelesaikan
program pendidikan S-1 dan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Penulis menyadari bahwa penelitian ini tidak terlepas dari bimbingan dan
pengarahan dari berbagai pihak sehingga skripsi ini selesai ditulis dengan baik,
untuk itu dengan segala kerendahan hati, peneliti mengucapkan terima kasih yang
sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, CA selaku Dekan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak, CPA dan Bapak
Drs. Hotmal Ja’far, MM, Ak selaku Ketua dan Sekretaris Departemen
Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3. Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak dan Ibu Dra. Mutia Ismail, MM,
Ak selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi S-1 Akuntansi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4. Bapak Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si, Ak, selaku Dosen Pembimbing
yang telah telah meluangkan waktu, pikiran, motivasi dan tenaga
sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
Universitas Sumatera Utara
5. Ibu Dra. Mutia Ismail, M.M, Ak selaku Dosen Penguji dan Dra.
Nurzaimah, M.M, Ak, CA selaku dosen pembanding yang telah
memberikan motivasi, saran, dan kritikan yang membangun sehingga
saya dapat menyelesaikan skripsi ini.
6. Kepada orang tua tercinta yang telah banyak memberikan dukungan
dan doa kepada saya, dan juga para sahabat dan teman seperjuangan
yang telah memberikan dukungan dan do’a sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
Penulisan Skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan karena terbatasan
kemampuan penulis, sehingga penulis mengharapkan saran dan kritik yang
membangun dalam penulisan ke depan. Akhir kata, penulis berharap agar skripsi
ini bermanfaat bagi para pembaca.
Medan,
Penulis
Maret 2016
Tio Pardamean Sianipar
NIM: 140522098
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ......................................................................................................
ABSTRACT .....................................................................................................
KATA PENGANTAR ....................................................................................
DAFTAR ISI ...................................................................................................
DAFTAR TABEL ..........................................................................................
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
BAB I
PENDAHULUAN ...................................................................
1.1
1.2
1.3
1.4
BAB II
i
ii
iii
iv
vii
ix
x
1
Latar Belakang ................................................................
Perumusan Masalah ........................................................
Tujuan Penelitian ...........................................................
Manfaat Penelitian .........................................................
1
9
10
10
TINJAUAN PUSTAKA ........................................................
2.1 Landasan Teori ................................................................
2.1.1 Kredit ...................................................................
2.1.1.1 Pengertian Kredit.....................................
2.1.1.2 Jenis – Jenis Kredit..................................
2.1.1.3 Jangka Waktu Kredit ...............................
2.1.1.4 Unsur – Unsur Kredit .............................
2.1.1.5 Pengawasan Kredit ..................................
2.1.1.6 Penyelamatan Kredit Macet ....................
2.1.2 Lembaga Keuangan .............................................
2.1.2.1 Pengertian Lembaga Keuangan ...............
2.1.2.2 Fungsi Lembaga Keuangan .....................
2.1.2.3 Peranan Lembaga Keuangan ...................
2.1.2.4 Bentuk – Bentuk Lembaga Keuangan .....
2.1.3 Bank ....................................................................
2.1.3.1 Pengertian Bank ......................................
2.1.3.2 Jenis Bank ...............................................
2.1.3.3 Fungsi Bank.............................................
2.1.3.4 Bank Sebagai Media Intermediasi...........
2.1.4 Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah ...................
2.1.4.1 Pengertian Usaha Mikro, Kecil,
dan Menengah .........................................
2.1.4.2 Perkembangan Usaha Mikro, Kecil,
dan Menengah .........................................
2.1.5 Kredit Usaha Rakyat ..........................................
2.1.5.1 Pengertian Kredit Usaha Rakyat .............
11
11
11
11
11
12
12
14
15
17
17
17
18
20
20
20
21
21
22
24
24
26
27
27
Universitas Sumatera Utara
2.2
2.3
2.4
2.5
2.1.5.2 Ketentuan Kredit Usaha Rakyat ..............
2.1.6 Inflasi ...................................................................
2.1.6.1 Pengertian Inflasi.....................................
2.1.6.2 Jenis – Jenis Inflasi..................................
2.1.7 Suku Bunga .........................................................
2.1.7.1 Pengertian Bunga Bank ...........................
2.1.7.2 Fungsi Suku Bunga .................................
2.1.7.3 Faktor – faktor yang Mempengaruhi
Suku Bunga ............................................
2.1.8 NPL (Non Performing Loan) ..............................
2.1.9 CAR (Capital Adequecy Ratio)...........................
Hubungan Antara Variabel Dependen
dan Variabel Independen ..............................................
2.2.1 Hubungan Antara Inflasi dengan
Penyalur KUR .....................................................
2.2.2 Hubungan Antara Suku Bunga Kredit
dengan penyalur KUR .........................................
2.2.3 Hubungan Antara NPL dengan
Penyalur KUR .....................................................
2.2.4 Hubungan Antara CAR dengan
Penyalur KUR .....................................................
Penelitian Terdahulu .......................................................
Kerangka Konseptual ......................................................
Hipotesis..........................................................................
29
30
30
31
33
33
34
35
37
39
40
40
41
41
42
43
45
47
BAB III
METODE PENELITIAN ............................................... ......
3.1 Jenis Penelitian......................................................... ......
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian .................................. ......
3.3 Metode Pengumpulan Data ...................................... ......
3.4 Analisis Regresi Linier Berganda ............................ ......
3.4.1 Model Regresi ................................................. ......
3.4.2 Deteksi Penyimpangan Asumsi Klasik ........... ......
3.4.3 Pengujian Hipotesis......................................... ......
48
48
48
48
49
49
49
52
BAB IV
HASIL DAN PEMBAHASAN........................................ ......
4.1 Analisis Statistik Deskriptif ............................................
4.2 Uji Asumsi Klasik ...........................................................
4.2.1 Uji Normalitas ........................................................
4.2.2 Uji Multikolinearitas ..............................................
4.2.3 Uji Autokorelasi .....................................................
4.2.4 Uji Heteroskedastisitas ...........................................
4.3 Pengujian Hipotesis.........................................................
4.3.1 Analisis Koefisien Determinasi .............................
4.3.2 Uji Signifikansi Pengaruh Simultan (Uji F) ...........
4.3.3 Analisis Regresi Linear Berganda dan Uji
Signifikansi Pengaruh Parsial (Uji t) ....................
58
58
59
59
60
61
62
63
63
64
66
Universitas Sumatera Utara
BAB V
4.3.31 Pengujian Inflasi Terhadap KUR ...............
4.3.3.2 Pengujian Suku Bunga Terhadap KUR .....
4.3.3.3 Pengujian CAR Terhadap KUR ................
4.3.3.4 Pengujian NPL Terhadap KUR .................
69
69
70
70
KESIMPULAN DAN SARAN ................................................
71
5.1 Kesimpulan .........................................................................
71
5.2 Saran ...................................................................................
71
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
Judul
Halaman
1.1
Penyaluran KUR untuk usaha mikro kecil dan
2.1
Dan menengah ( dalam miliar) ................................................
Kriteria jumlah karyawan ......................................................
5
26
2.2
Penelitian Terdahulu ..............................................................
43
3.1
Daftar Populasi dan Sampel Penelitian ..................................
49
4.1
Statistik Deskriptif dari Inflasi, Suku Bunga, CAR,
NPL, dan KUR ..........................................................................
58
4.2
Uji Normalitas ...........................................................................
60
4.3
Uji Multikolinearitas ................................................................
61
4.4
Uji Autokorelasi ........................................................................
62
4.6
Koefisien Deterinasi ..................................................................
64
4.7
Uji Signifikansi Simultan (Uji f) ..............................................
65
4.8
Uji Signifikansi Pengaruh Parsial ..........................................
67
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
Judul
Halaman
1.1
Grafik KUR .............................................................................
5
2.1
Pola KUR Mikro ....................................................................
28
2.2
Kerangka Konseptual ............................................................
45
4.1
Uji Heteroskedastisitas ..........................................................
63
4.2
Menentukan Nilai F Tabel dengan Microsoft Excel ..........
65
4.3
Menentukan Nilai t Tabel dengan Microsoft Excel ............
68
4.4
Aturan Pengambilan Keputusan terhadap Hipotesis
Berdasarkan Uji t ...................................................................
69
\
Universitas Sumatera Utara
ANALISIS FAKTOR - FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PENYALURAN KREDIT USAHA RAKYAT (KUR) PADA
PERUSAHAAN PERBANKAN SUMATERA UTARA
PERIODE 2009 - 2011
OLEH :
TIO PARDAMEAN SIANIPAR
140522098
PROGRAM STUDI STRATA-I AKUNTANSI EKSTENSI
DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2016
Universitas Sumatera Utara
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
MEDAN
PERSETUJUAN ADMINISTRASI AKADEMIK
NAMA
NIM
PROGRAM STUDI
JUDUL SKRIPSI
Tanggal.........................
:
:
:
:
TIO PARDAMEAN SIANIPAR
140522098
S-1 AKUNTANSI
Analisis Faktor – Faktor Yang
Mempengaruhi Penyaluran Kredit
Usaha Rakyat (KUR) Pada Perusahaan
Perbankan Sumatera Utara Periode
2009-2011
Ketua Departemen Akuntansi
(Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS., Ak., CPA)
Tanggal.........................
Dekan
(Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac., Ak., CA)
Universitas Sumatera Utara
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
MEDAN
PERTANGGUNGJAWABAN SKRIPSI
NAMA
NIM
PROGRAM STUDI
JUDUL SKRIPSI
:
:
:
:
TIO PARDAMEAN SIANIPAR
140522098
S-1 AKUNTANSI
Analisis Faktor – Faktor Yang
Mempengaruhi Penyaluran Kredit
Usaha Rakyat (KUR) Pada Perusahaan
Perbankan Sumatera Utara Periode
2009-2011
Medan,
2016
Menyetujui
Pembimbing
(Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si, Ak)
Universitas Sumatera Utara
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
MEDAN
Telah diuji pada
Tanggal : 24 Maret 2016
....................................................................................................................................
PANITIA PENGUJI SKRIPSI
Koordinator
: Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si., Ak.
Anggota I
: Dra. Mutia Ismail. MM., Ak
Anggota II
: Dra. Nurzaimah, MM., Ak., CA
Universitas Sumatera Utara
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul “Analisis Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi
Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR) Pada Perusahaan Perbankan Sumatera
Utara Periode 2009-2011.” Adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang
disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga,
dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapatkan izin, dan/ atau
dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika
penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam
skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan,
Maret 2016
Yang membuat pernyataan
Tio Pardamean Sianipar
NIM. 140522098
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
Peran UMKM (Usaha Mikro Kecil dan Menengah) selama ini diakui
berbagai pihak cukup besar dalam perekonomian nasional. Dalam posisi
strategistersebut, pada sisi lain UMKM masih menghadapi banyak masalah dan
hambatandalam melaksanakan dan mengembangkan aktivitas usahanya terutama
adalah dari segi permodalan. Sehubungan dengan upaya mengatasi masalah
permodalan UMKM, Kementerian Negara Koperasi dan UKM turut
memprakarsai program perkuatan permodalan melalui Kredit Usaha Rakyat
(KUR). Program KUR didukung oleh enam bank umum, yaitu BRI, BNI, BTN,
Bank Mandiri, Bank Syariah Mandiri, dan Bukopin, serta dua perusahaan
penjaminan yaitu Perum Sarana Pengembangan Usaha (Perum SPU) sekarang
berubah menjadi Perum Jaminan Kredit Indonesia (Perum Jamkrindo) dan PT
Asuransi Kredit Indonesia (PT Askrindo). KUR dijamin oleh pemerintah sebesar
70 persen melalui Perum Jamkrindo dan PT Askrindo. Namun dalam
pelaksanaannya terjadi beberapa perlambatan dalam penyalurannya sehingga hasil
yang dihasilkan tidak maksimal.Berdasarkan data, terlihat bahwa penyaluran
KUR mengalami perlambatan yang sangat besar pada tahun 2010 dimana
jumlahnya mengalami penurunan hingga mencapai hampir 50%. Pada tahun 2011
dan 2012, terlihat bahwa penyaluran KUR mengalami peningkatan walaupun
belum mencapai level yang diharapkan seperti tahun 2007 hingga 2009.
Perlambatan penyaluran KUR ini berdasarkan penelitian terdahulu diduga
dipengaruhi oleh tingkat inflasi, suku bunga bank, NPL dan CAR.
Variabel terikat dalam penelitian ini adalah Kredit Usaha Rakyat
(KUR).Variabel bebas dalam penelitian ini adalah inflasi, suku bunga, NPL dan
CAR. Sampel yang digunakan pada penelitian ini sebanyak 36 bulan selama tiga
tahun yaitu 2009-2011. Data yang digunakan adalah data sekunder. Metode
pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah: metode asosiatif
kausal. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda.
Berdasarkan hasil analisis yang dilakukan dapat diketahui bahwa tidak
terdapat pengaruh signifikan antara Inflasi terhadap KUR, SBI berpengaruh
negatif terhadap penyaluran KUR, NPL tidak berpengaruh terhadap KUR, dan
CAR tidak berpengaruh terhadap KUR.
Kata kunci : tingkat inflasi, suku bunga bank, NPL, CAR, Kredit Usaha Rakyat.
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
The role of MSMEs (Micro, Small and Medium Enterprises) has been
recognized quite large parties in the national economy. In such a strategic
position, on the other hand SMEs still face many problems and obstacles in
implementing and developing its business activities primarily in terms of capital.
In connection with the efforts to address the problem of capital MSME, Ministry
of Cooperatives and SMEs also initiated a capital strengthening program through
the People's Business Credit (KUR). KUR program supported by six commercial
banks, namely BRI, BNI, BTN, Bank Mandiri, Bank Syariah Mandiri, and
Bukopin, as well as two insurance companies that Means Business Development
Public Corporation (Perum SPU) is now transformed into a Housing Credit
Guarantee Indonesia (Perum Jamkrindo) and PT Asuransi Kredit Indonesia (PT
Askrindo). KUR is guaranteed by the government by 70 percent through
Jamkrindo and PT Perum Askrindo. However, in practice occurred some
slowdown in the distribution so that the resulting outcome is not optimal. Based
on the data, it appears that the KUR huge slowdown in 2010 that number has
decreased to almost 50%. In 2011 and 2012, it appears that despite increased
KUR has not reached the expected level as in 2007 to 2009 slowdown KUR is
based on previous research thought to be influenced by the level of inflation,
interest rates, NPL and CAR.
The dependent variable in this study is the People's Business Credit
(KUR). The independent variables in this study are inflation, interest rates, NPL
and CAR. The sample used in this study were 36 months for three years ie 20092011. The data used are secondary data. Data collection methods used in this
study are: a method of documentation. The analysis technique used is multiple
linear regression.
According to analysis done can be seen that there is no significant effect
ofthe inflation on KUR, SBI KUR negatively affect , the NPL does not affect the
KUR, and CAR did not affect the KUR.
Key words: inflation rates, interest rates, NPL, CAR, thePeople's Business Credit.
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, dengan rahmat dan karunia Allah SWT, sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Faktor – Faktor Yang
Mempengaruhi Penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR) Pada Perusahaan
Perbankan Sumatera Utara Periode 2009-2011”.
Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu persyaratan menyelesaikan
program pendidikan S-1 dan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Penulis menyadari bahwa penelitian ini tidak terlepas dari bimbingan dan
pengarahan dari berbagai pihak sehingga skripsi ini selesai ditulis dengan baik,
untuk itu dengan segala kerendahan hati, peneliti mengucapkan terima kasih yang
sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, CA selaku Dekan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Dr. Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak, CPA dan Bapak
Drs. Hotmal Ja’far, MM, Ak selaku Ketua dan Sekretaris Departemen
Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3. Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si, Ak dan Ibu Dra. Mutia Ismail, MM,
Ak selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi S-1 Akuntansi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4. Bapak Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si, Ak, selaku Dosen Pembimbing
yang telah telah meluangkan waktu, pikiran, motivasi dan tenaga
sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
Universitas Sumatera Utara
5. Ibu Dra. Mutia Ismail, M.M, Ak selaku Dosen Penguji dan Dra.
Nurzaimah, M.M, Ak, CA selaku dosen pembanding yang telah
memberikan motivasi, saran, dan kritikan yang membangun sehingga
saya dapat menyelesaikan skripsi ini.
6. Kepada orang tua tercinta yang telah banyak memberikan dukungan
dan doa kepada saya, dan juga para sahabat dan teman seperjuangan
yang telah memberikan dukungan dan do’a sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
Penulisan Skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan karena terbatasan
kemampuan penulis, sehingga penulis mengharapkan saran dan kritik yang
membangun dalam penulisan ke depan. Akhir kata, penulis berharap agar skripsi
ini bermanfaat bagi para pembaca.
Medan,
Penulis
Maret 2016
Tio Pardamean Sianipar
NIM: 140522098
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ......................................................................................................
ABSTRACT .....................................................................................................
KATA PENGANTAR ....................................................................................
DAFTAR ISI ...................................................................................................
DAFTAR TABEL ..........................................................................................
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
BAB I
PENDAHULUAN ...................................................................
1.1
1.2
1.3
1.4
BAB II
i
ii
iii
iv
vii
ix
x
1
Latar Belakang ................................................................
Perumusan Masalah ........................................................
Tujuan Penelitian ...........................................................
Manfaat Penelitian .........................................................
1
9
10
10
TINJAUAN PUSTAKA ........................................................
2.1 Landasan Teori ................................................................
2.1.1 Kredit ...................................................................
2.1.1.1 Pengertian Kredit.....................................
2.1.1.2 Jenis – Jenis Kredit..................................
2.1.1.3 Jangka Waktu Kredit ...............................
2.1.1.4 Unsur – Unsur Kredit .............................
2.1.1.5 Pengawasan Kredit ..................................
2.1.1.6 Penyelamatan Kredit Macet ....................
2.1.2 Lembaga Keuangan .............................................
2.1.2.1 Pengertian Lembaga Keuangan ...............
2.1.2.2 Fungsi Lembaga Keuangan .....................
2.1.2.3 Peranan Lembaga Keuangan ...................
2.1.2.4 Bentuk – Bentuk Lembaga Keuangan .....
2.1.3 Bank ....................................................................
2.1.3.1 Pengertian Bank ......................................
2.1.3.2 Jenis Bank ...............................................
2.1.3.3 Fungsi Bank.............................................
2.1.3.4 Bank Sebagai Media Intermediasi...........
2.1.4 Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah ...................
2.1.4.1 Pengertian Usaha Mikro, Kecil,
dan Menengah .........................................
2.1.4.2 Perkembangan Usaha Mikro, Kecil,
dan Menengah .........................................
2.1.5 Kredit Usaha Rakyat ..........................................
2.1.5.1 Pengertian Kredit Usaha Rakyat .............
11
11
11
11
11
12
12
14
15
17
17
17
18
20
20
20
21
21
22
24
24
26
27
27
Universitas Sumatera Utara
2.2
2.3
2.4
2.5
2.1.5.2 Ketentuan Kredit Usaha Rakyat ..............
2.1.6 Inflasi ...................................................................
2.1.6.1 Pengertian Inflasi.....................................
2.1.6.2 Jenis – Jenis Inflasi..................................
2.1.7 Suku Bunga .........................................................
2.1.7.1 Pengertian Bunga Bank ...........................
2.1.7.2 Fungsi Suku Bunga .................................
2.1.7.3 Faktor – faktor yang Mempengaruhi
Suku Bunga ............................................
2.1.8 NPL (Non Performing Loan) ..............................
2.1.9 CAR (Capital Adequecy Ratio)...........................
Hubungan Antara Variabel Dependen
dan Variabel Independen ..............................................
2.2.1 Hubungan Antara Inflasi dengan
Penyalur KUR .....................................................
2.2.2 Hubungan Antara Suku Bunga Kredit
dengan penyalur KUR .........................................
2.2.3 Hubungan Antara NPL dengan
Penyalur KUR .....................................................
2.2.4 Hubungan Antara CAR dengan
Penyalur KUR .....................................................
Penelitian Terdahulu .......................................................
Kerangka Konseptual ......................................................
Hipotesis..........................................................................
29
30
30
31
33
33
34
35
37
39
40
40
41
41
42
43
45
47
BAB III
METODE PENELITIAN ............................................... ......
3.1 Jenis Penelitian......................................................... ......
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian .................................. ......
3.3 Metode Pengumpulan Data ...................................... ......
3.4 Analisis Regresi Linier Berganda ............................ ......
3.4.1 Model Regresi ................................................. ......
3.4.2 Deteksi Penyimpangan Asumsi Klasik ........... ......
3.4.3 Pengujian Hipotesis......................................... ......
48
48
48
48
49
49
49
52
BAB IV
HASIL DAN PEMBAHASAN........................................ ......
4.1 Analisis Statistik Deskriptif ............................................
4.2 Uji Asumsi Klasik ...........................................................
4.2.1 Uji Normalitas ........................................................
4.2.2 Uji Multikolinearitas ..............................................
4.2.3 Uji Autokorelasi .....................................................
4.2.4 Uji Heteroskedastisitas ...........................................
4.3 Pengujian Hipotesis.........................................................
4.3.1 Analisis Koefisien Determinasi .............................
4.3.2 Uji Signifikansi Pengaruh Simultan (Uji F) ...........
4.3.3 Analisis Regresi Linear Berganda dan Uji
Signifikansi Pengaruh Parsial (Uji t) ....................
58
58
59
59
60
61
62
63
63
64
66
Universitas Sumatera Utara
BAB V
4.3.31 Pengujian Inflasi Terhadap KUR ...............
4.3.3.2 Pengujian Suku Bunga Terhadap KUR .....
4.3.3.3 Pengujian CAR Terhadap KUR ................
4.3.3.4 Pengujian NPL Terhadap KUR .................
69
69
70
70
KESIMPULAN DAN SARAN ................................................
71
5.1 Kesimpulan .........................................................................
71
5.2 Saran ...................................................................................
71
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
Judul
Halaman
1.1
Penyaluran KUR untuk usaha mikro kecil dan
2.1
Dan menengah ( dalam miliar) ................................................
Kriteria jumlah karyawan ......................................................
5
26
2.2
Penelitian Terdahulu ..............................................................
43
3.1
Daftar Populasi dan Sampel Penelitian ..................................
49
4.1
Statistik Deskriptif dari Inflasi, Suku Bunga, CAR,
NPL, dan KUR ..........................................................................
58
4.2
Uji Normalitas ...........................................................................
60
4.3
Uji Multikolinearitas ................................................................
61
4.4
Uji Autokorelasi ........................................................................
62
4.6
Koefisien Deterinasi ..................................................................
64
4.7
Uji Signifikansi Simultan (Uji f) ..............................................
65
4.8
Uji Signifikansi Pengaruh Parsial ..........................................
67
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
Judul
Halaman
1.1
Grafik KUR .............................................................................
5
2.1
Pola KUR Mikro ....................................................................
28
2.2
Kerangka Konseptual ............................................................
45
4.1
Uji Heteroskedastisitas ..........................................................
63
4.2
Menentukan Nilai F Tabel dengan Microsoft Excel ..........
65
4.3
Menentukan Nilai t Tabel dengan Microsoft Excel ............
68
4.4
Aturan Pengambilan Keputusan terhadap Hipotesis
Berdasarkan Uji t ...................................................................
69
\
Universitas Sumatera Utara