EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN PENGAWAS SYARIAH PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Amanah Sejahtera) Repository - UNAIR REPOSITORY
EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN PENGAWAS SYARIAH PADA BANK SYARIAH
(Studi Kasus pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Amanah Sejahtera)
DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM
DIAJUKAN OLEH DEVIKA REFGIANI NIM: 041211431023 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA SURABAYA 2016
SKRIPSI EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN PENGAWAS SYARIAH PADA BANK SYARIAH
(Studi Kasus pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Amanah Sejahtera)
DIAJUKAN OLEH DEVIKA REFGIANI NIM: 041211431023 TELAH DISETUJUI DAN DITERIMA DENGAN BAIK OLEH: DOSEN PEMBIMBING, Drs.Ec.H SUHERMAN ROSYIDI R,M. Com NIP. 194909071975031001 KETUA PROGRAM STUDI,
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI
Saya, ( Devika Refgiani, 041211431023), menyatakan bahwa: 1.
Skripsi saya ini adalah asli dan benar-benar hasil karya saya sendiri, dan bukan hasil karya orang lain dengan mengatasnamakan saya, serta bukan merupakan hasil peniruan atau penjiplakan (plagiarism) dari karya orang lain. Skripsi ini belum pernah diajukan untuk mendapat gelar akademik baik di Universitas Airlangga, maupun di perguruan tinggi lainnya.
2. Dalam skripsi ini tidak terdapat karya atau pendapat yang telah ditulis atau dipublikasikan orang lain, kecuali secara tertulis dengan jelas dicantumkan sebagai acuan dengan disebutkan nama pengarang dan dicantumkan dalam daftar kepustakaan.
3. Pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya, dan apabila dikemudian hari terdapat penyimpangan dan ketidakbenaran dalam pernyataan ini, maka saya bersedia menerima sanksi akademi berupa pencabutan gelar yang telah diperoleh karena karya tulis skripsi ini, serta sanksi-sanki lainnya dengan norma dan peraturan yang berlaku di Universitas Airlangga.
DECLARATION
I am, (Devika Refgiani, 041211431023), declare that: 1.
My thesis is genuine and truly my own creation, and is not another’s person work made under my name, nor piracy or plagiarism. This thesis has never been submitted to obtain an academic degree in Universitas Airlangga or in any other universities/colleges.
2. This thesis does not contain any work or opinion written or published by anyone, unless cle arly acknowledged or referred to by quoting the author’s name and stated in the References.
3. This statement is true; if on the future this statement is proven to be fraud and dishonest, I agree to receive an academic sanction in the form of removal of the degree obtained through this thesis, and regulations in Universitas Airlangga
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberi rahmat dan hidayah-Nya atas perkenan dan bantuan-Nya sehingga penulisan laporan skripsi ini dapat berjalan lancar dan selesai tepat waktu. Shalawat serta salam selalu tercurah kepada Nabi Muhammad SAW, keluarga dan sahabatnya serta seluruh umatnya hingga hari kiamat nanti.
Skipsi ini berjudul
“EFEKTIVITAS PENGAWASAN OLEH DEWAN PENGAWAS SYARIAH PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Amanah Sejahtera) ”, merupakan salah satu
persyaratan akademik untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Islam Program Studi Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.
Pada kesempatan kali ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih sedalam-dalamnya kepada semua pihak, terutama Ayah (Budi Susanto), Ibu
(Indah Sri Winarni) tercinta yang telah memberikan dukungan dan doa yang
tulus di setiap langkah hingga penyusunan skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. Pada kesempatan ini penulis juga mengucapkan terima kasih kepada:
1. Prof. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak, sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Airlangga; 2. Dr. Raditya Sukmana, SE., MA, sebagai Ketua Departemen Ekonomi Syariah; 3. Noven Suprayogi, SE, M.Si., Ak, sebagai Ketua Program Studi Ekonomi Islam.
4. Bapak Drs. Ec. H. Suherman Rosyidi, M.Com, sebagai dosen pembimbing skripsi yang telah meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan serta saran yang sangat bermanfaat dalam penyusunan skripsi ini.
5. Bapak Habiburrochman, Ibu Dina, dan Ibu Nisful sebagai dosen penguji yang telah memberi masukan yang membangun bagi penulisan skripsi ini.
6. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan ilmu, berbagi pengalaman, dan memberikan nasehat serta motivasi selama masa kuliah.
7. Ibu Ida Susanti, Ibu Muliyani, Mbak Ragil dan seluruh karyawan PT. BPRS Amanah Sejahtera yang telah banyak membantu dalam mendapatkan izin untuk melakukan penelitian skripsi, memberikan data-data yang dibutuhkan dan kesediaannya menjadi informan.
8. Untuk Nenek Sri Sujilah, Tante Tika, Om Kris, Budhe Tutik, Tante Inun, Om Drajat dan keluarga besar Nadi S. terima kasih atas kasih sayang, dukungan, motivasi dan doa yang diberikan saat aku kecil hingga sekarang.
9. Untuk Mbak Dewanti dan Mas Vian terima kasih atas motivasi dan doanya serta senantiasa mengingatkan untuk segera menyelesaikan studi dengan hasil terbaik.
10. Untuk Ferdy Hardiyanto terima kasih atas dukungan baik moral maupun materiilnya, sehingga meperlancar penyusunan skripsi ini.
11. Teman-teman seperjuangan Ekonomi Islam angkatan 2012 yang selalu memberi dukungan, doa dan berbagi pengalaman. Diah Ayu Legowati, Bunga
Aprigati Iskandar, Ajeng Rohma, Desy Intan, Puput Aristina, dan Fitri Drasmawita terima kasih telah menjadi keluargaku di Surabaya sejak awal masuk kuliah hingga sekarang, menjadi motivator, dan sahabat terbaikku yang selalu mendukung hingga penyusunan skripsi ini dapat segera selesai.
12. Teman-teman KKN-BBM angkatan 51 Desa Ngasem, Kec. Jatikalen, Nganjuk terima kasih atas kerjasama, rasa kekeluargaan, dan bantuannya selama kegiatan KKN-BBM.
13. Teman-teman Workshop Entrepreneur Business Society (WEBS) terima kasih telah menjadi keluarga baruku di Surabaya, memberikan motivasi, berbagi pengalaman, kerjasama yang kompak sehingga kita mampu menyelenggarakan acara-acara hebat di Universitas Airlangga.
14. Teman-teman kos Dhian Damayanti, Ida Wijayanti, dan Megawati terima kasih telah menjadi saudaraku, memberikan dukungan, doa, dan motivasi untuk segera menyelesaikan penyusunan skripsi ini.
15. Pimpinan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) serta karyawan OJK yang telah memberi kesempatan untuk mencari pengalaman dunia kerja, berbagi ilmu, dan memberikan nasehat selama magang di OJK Kantor Regional 3 Surabaya.
16. Saraya Izazi, Marissa, Dhian terima kasih atas kerjasamanya selama magang di Otoritas Jasa Keuangan Kantor Regional 3 Surabaya.
17. Pimpinan Kantor Perwakilan Bank Indonesia Provinsi Jawa Timur serta para karyawan KPw Bank Indonesia Provinsi Jatim yang telah memberi kesempatan magang, menjadi pembimbing yang baik, memberi nasehat, dan motivasi selama kegiatan magang di KPw Bank Indonesia Provinsi Jawa Timur.
18. Nataszya, Diana, Riza dan Shofi terima kasih atas kerjasama dan telah menjadi teman berbagi selama kegiatan magang di KPw Bank Indonesia Provinsi Jawa Timur.
19. Teman-teman SMA Negeri 2 Madiun, Oktiya Damayanti, Devi Novitasari, Amas Brilian, Santi Tiar dan lainnya terima kasih telah menjadi teman baikku selama SMA hingga sekarang.
20. Seluruh pihak lain yang tidak dapat disebutkan satu persatu oleh penulis.
Penulis sadar skripsi ini masih banyak kekurangan di dalam keseluruhan penyajian karena keterbatasan waktu, kemampuan dan tenaga yang ada. Oleh karena itu, kami sangat mengharap kritik dan saran yang kontruktif sehingga skripsi ini dapat mencapai kesempurnaan dan bisa bermanfat bagi pembaca dan penulis.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surabaya, 4 April 2016 Penulis
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : ……………… ABSTRAK SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM
NAMA : DEVIKA REFGIANI
NIM : 041211431023 TAHUN PENYUSUNAN : 2016 JUDUL :Efektivitas Pengawasan oleh Dewan Pengawas Syariah (DPS) pada Bank Syariah (Studi Kasus pada PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Amanah Sejahtera)
ISI :
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui sejauh mana efektivitas pengawasan penerapan prinsip syariah oleh DPS pada BPRS Amanah Sejahtera. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dan metode penelitian yang digunakan adalah studi kasus dengan teknik analisis penjodohan pola. Analisis dilakukan dengan melihat kesesuaian antara pengawasan penerapan prinsip syariah oleh DPS pada BPRS Amanah Sejahtera dengan SEBI No 15/22/DPbS tahun 2013. Di dalam SEBI No 15/22/DPbS diatur mengenai pedoman dan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab DPS BPRS. Dua hal pokok dalam pengawasan penerapan prinsip syariah yang diatur oleh SEBI No 15/22/DPbS tahun 2013 adalah pengawasan terhadap produk dan aktivitas baru BPRS dan kegiatan penghimpuan dana, pembiayaan dan kegiatan jasa BPRS lainnya. Hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa pengawasan terhadap produk dan aktivitas baru oleh DPS pada BPRS Amanah Sejahtera telah sesuai dengan SEBI NO 15/22/DPbS. Pengawasan terhadap kegiatan penghimpuan dana, pembiayaan dan kegiatan jasa BPRS lainnya oleh DPS pada BPRS Amanah Sejahtera tidak memenuhi satu dari sembilan poin yang terdapat pada SEBI No 15/22/DPbS. Secara umum pengawasan DPS pada BPRS Amanah Sejahtera telah efektif karena DPS tidak hanya melakukan pengawasan yang baik tapi juga memberikan perbaikan dan pembinaan, DPS melakukan pengawasan dengan kemampuan terbaiknya dan DPS memberikan prioritas pada BPRS Amanah Sejahtera.
Kata kunci: bank syariah, efektivitas, pengawasan, prinsip syariah, Dewan Pngawas Syariah, surat edaran Bank Indonesia
THE MINISTRY OF RESEARCH, TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS OF AIRLANGGA UNIVERSITY STUDY PROGRAMS: ISLAMIC ECONOMICS LIST NO : ……………… ABSTRACT THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS NAME : DEVIKA REFGIANI NIM : 041211431023 COMPOSED YEAR : 2016 TITLE : Effectiveness of Supervision by the Sharia Supervisory Board at Islamic Banks (Case Study at PT. BPRS Amanah Sejahtera) CONTENT:
The goal of the research is to determine the effectiveness of supervision on the implementation of sharia principle by Sharia Supervisory Board (DPS) at PT. BPRS Amanah Sejahtera. This research uses qualitative approach while research method used was that of case study, using pattern matching technique for analyzing. The analysis is done by looking at the suitability of supervision of the implementation of sharia principle by DPS at BPRS Amanah Sejahtera with SEBI No 15/22/DPbS. In SEBI No 15/22/DPbS the guidelines and implementation of tasks and responsibilities of DPS at BPRS are laid down. Two main things in the supervision of the implementation of sharia principle which was arranged by SEBI No 15/22/DPbS are, the first, the supervision of product and new activity BPRS and the second, the supervision towards activity for raising funds, financing and other service activities of BPRS. It can be concluded
- – as the resultsof this research - that monitoring of product and new activity by DPS at BPRS Amanah Sejahtera had been in accordance with SEBI No 15/22/DPbS. The supervision toward activity for raising funds, financing and other services activities by DPS at BPRS Amanah Sejahtera does not fullfil one of the nine points as it is ruled in the SEBI No 15/22/DPbS. In general, the supervision by DPS at BPRS Amanah Sejahtera has been effective because DPS not only does the good supervision but also make improvements and developments, DPS monitoring with his best ability, and DPS give priority to the BPRS Amanah Sejahtera
Keyword: Islamic banks, effectiveness, supervision, sharia principle, Sharia Supervisory Board, regulations of Bank Indonesia
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab- Latin. Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan No. 0543 b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
No. Arab Latin Keterangan 1 - Tidak di lambangkan 2 b - 3 t - 4 ts - 5 j - 6 h - 7 kh - 8 d -
9 ż z (dengan titik di atasnya) 10 r - 11 z - 12 s - 13 sy - 14 s} s (dengan titik di bawahnya) 15 d} d (dengan titik di bawahnya) 16 t} t (dengan titik di bawahnya)
17 z} z (dengan titik di bawahnya)
18 Koma terbalik terletak di atas ’ 19 g -
20
- f 21 q - 22 k -
- 23 l
- 24 m
25
- n
- 26 w
- 27 / h
Apostrof
28 ‘
- 29 y 2.
Konsonan Rangkap Konsonan rangkap, termasuk tanda syiddah ( ) ditulis rangkap.
Contoh: ditulis innahu 3.
Tā’marbūtahdi akhir kata 3.1.
Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.
Contoh: ditulis
jamā’ah 3.2.
Bila dihidupkan ditulis t Contoh: ditulis maktabatu
’l-jāmi’ah
4. Vokal Panjang Fathah
(baris di atas) di tulis ā, kasrah (baris di bawah) di tulis ī, serta
dammah ditulis an- (baris di depan) ditulis dengan ū. Misalnya; nās.
5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-) ditulis syai-i n qadīr 6.
Kata Sandang Alif+Lam
Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam kata (alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ’, q, m, t) ditulis ditulis al. Sedangkan, bila diikuti oleh huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf lam diganti dengan huruf yang mengikutinya.
7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:
Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (’), sedangkan penghubung dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-). dibaca
bismi’l-Lāhi’r-rahmāni’r-rahīm
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... ii PERNYATAAN ORISINALITAS .................................................................. iii DECLARATION ............................................................................................. iv KATA PENGANTAR .................................................................................... v ABSTRAKSI.................................................................................................... ix ABSTRACT ..................................................................................................... x ABSTRAKSI BAHASA ARAB ...................................................................... xi PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN ............................................ xii DAFTAR ISI ................................................................................................... xv DAFTAR TABEL ............................................................................................ xvii DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xviii DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xix
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah ............................................................................. 1
1.2 Rumusan Masalah ...................................................................................... 5
1.3 Tujuan Penelitian ....................................................................................... 6
1.4 Manfaat Penelitian ..................................................................................... 6
1.5 Sistematika Penulisan................................................................................. 6
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Landasan Teori ........................................................................................... 8
2.1.1 Konsep Efektivitas .................................................................................. 8
2.1.2 Ukuran Efektivitas ................................................................................. 10
2.1.3 Konsep Pengawasan ............................................................................... 15
2.1.4 Pengertian Bank Syariah ........................................................................ 19
2.1.5 Perkembangan Bank Syariah ................................................................. 22
2.1.6 Pengawasan Bank Syariah ..................................................................... 25
2.1.7 Dewan Pengawas Syariah ...................................................................... 30
2.1.8 Pengukuran Efektivitas Pengawasan oleh DPS ..................................... 38
2.2 Penelitian Sebelumnya .............................................................................. 42
2.3 Proposisi .................................................................................................... 49
2.4 Kerangka Berpikir ..................................................................................... 49
BAB 3 METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian .......................................................................................... 51
3.2 Rancangan Penelitian ................................................................................ 52
3.3 Ruang Lingkup Penelitian ......................................................................... 55
3.4 Jenis dan Sumber Data .............................................................................. 56
3.4.1 Jenis Data ............................................................................................... 56
3.4.2 Sumber Data ........................................................................................... 57
3.5 Prosedur Pengumpulan Data ..................................................................... 57
3.6 Teknik Pemeriksaan Keabsahan Data ....................................................... 59
3.7 Teknik Analisis Data ................................................................................. 59
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Subjek Penelitian ......................................................... 61
4.1.1 Profil PT. BPRS Amanah Sejahtera ....................................................... 61
4.1.2 Sejarah dan Perkembangan PT. BPRS Amanah Sejahtera .................... 62
4.1.3 Visi PT. BPRS Amanah Sejahtera ......................................................... 64
4.1.4 Misi PT. BPRS Amanah Sejahtera......................................................... 64
4.1.5 Produk Keuangan PT. BPRS Amanah Sejahtera ................................... 65
4.2 Hasil Penelitian ......................................................................................... 71
4.3 Analisis dan Pembahasan .......................................................................... 88
4.3.1 Pengawasan Penerapan Prinsip Syariah oleh DPS pada BPRS Amanah Sejahtera ............................................................... 88
4.3.2 Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pengawasan oleh DPS .................. 111
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan ................................................................................................... 114
5.2 Saran .......................................................................................................... 115 DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 116
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan dengan Penelitian Terdahulu ............... 48Tabel 4.1 Perkembangan Nasabah PT. BPRS Amanah Sejahtera ................. 63Tabel 4.2 Perbandingan Pengawasan terhadap Produk dan Aktivitas Baru oleh DPS dengan SEBI No 15/DPbS tahun 2013 BerdasarkanKeterangan dari Informan Pertama................................................ 91
Tabel 4.3 Perbandingan Pengawasan terhadap Produk dan Aktivitas Baru oleh DPS dengan SEBI No 15/DPbS tahun 2013 BerdasarkanKeterangan dari Informan Kedua .................................................. 93
Tabel 4.4 Perbandingan Pengawasan terhadap Produk dan Aktivitas Baru oleh DPS dengan SEBI No 15/DPbS tahun 2013 BerdasarkanKeterangan dari Informan Ketiga .................................................. 94
Tabel 4.5 Perbandingan Pengawasan terhadap Kegiatan Operasional BPRS oleh DPS dengan SEBI No 15/22/DPbS tahun 2013 BerdasakanKeterangan Informan Pertama ....................................................... 99
Tabel 4.6 Perbandingan Pengawasan terhadap Kegiatan Operasional BPRS oleh DPS dengan SEBI No 15/22/DPbS tahun 2013 BerdasakanKeterangan Informan Kedua ........................................................ 100
Tabel 4.7 Perbandingan Pengawasan terhadap Kegiatan Operasional BPRS oleh DPS dengan SEBI No 15/22/DPbS tahun 2013 BerdasakanKeterangan Informan Ketiga ........................................................ 104
DAFTAR GAMBAR