01 Form 1771 Rp 2010 in English
GENERAL INSTRUCTION6 FOR THE COMPLETION
PDF FORM 1771
1.
This Iorm LVLQ compliance with the Director General of Taxes Decree No. Per34/PJ/2010 about Income Tax Annual Return Form and General InstructionV and can only
be used for completionRI income tax annual return form tax year 2010 and onwards.
2.
The Tax Return shall be signed by the Taxpayer or his/her authorized proxy/representative
and paper should not be foldHG or rumpled. For printing use the HVS paper size :
a. Folio/Government Legal (8,5 X 13 inch);
b. Minimum weight of 70 gr
3.
To be able to use this form optimallySOHDVH use Adobe Reader version 8 or newer and
UHFKDUJHEy clicking on the Iield to be filled. To know ZKLFK field that can be filled in please click on
WKHmenu HIGHLIGHTS FIELDS located on the upper right. 7KH$GREH5HDGHU applicationLWVHOI
KDVEHHQincluded in the CD or can be downloaded by the Taxpayer for free on the Internet;
4.
Fill the first annexes. Summation and reduction formulas, Gue to certain sections and
others are available in this form, so that taxpayers do not need to do a recount;
5.
sign shows the calculation results automatically. There are times when automatic
calculation is too late to execute, to make sure LWUXQV well, pointWKHFXUVRUSRLQWHUWR
the field where the calculation formula should be run, block WKHnumbers there,
WKHQpress DELETE key followed by ENTER. However, 7axpayer LVexpected to keep doing
re-checking of results of calculations on this tax return, especially in the field ;
6.
If DGGLWLRQDOform RI1771-III, 1771-IV, 1771-V and 1771-VI DUH needed more because
the information tobe loaded LVmore than one page, WKDWIRUPVDUHnow available LQ
WKHGLUHFWRU\ IROGHU 7KHVHILOHVcan be reproduced WRadjust the needs in a way
WRFRS\DQGUHSODFHILOHQDPH UHQDPH IRUexample: 1770-III-1, 1771-III-2 etc;
7.
SHOW button is used to display calculation formulas in filling this form;
8.
RESET button is used to clean up this form from the information that has been loaded
previously. After completing the income tax annual return and print it, do not forget to save
to another file (Save-as and give it a name that is different from the original file), then use
the RESET button to clear the file;
9.
HIDE button LV used to hide the calculation formulas so that it can be printed blank form if
you want to do it manually filling;
10. 0RUHFRPSOHWHH[SODQDWLRQVDERXWDQQXDOLQFRPHWD[UHWXUQFRPSOHWLRQDUHDYDLODEOHLQVRIWFRS\
YHUVLRQRIWKH,QFRPH7D[$QQXDO*XLGHERRNLQFOXGHGLQWKLVGLJLWDOIRUP
ANNUAL INCOME TAX RETURN
FOR CORPORATE
FORM
1771
• PRINT OR TYPE WITH CAPITAL LETTER OR BLACK INK
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
:
TAXPAYER'S NAME
:
BUSINESS CLASIFICATION
:
TELEPHONE NUMBER
:
ACCOUNTING PERIOD
:
2
• FOLLOW INSTRUCTIONS
ATTENTION:
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
TIN
TAXABLE YEAR
• MARK "X"
0
……...AMENDED
RETURN
IN THE APPROPRIATE BOX
KLU :
‐
‐
FACSIMILE NO:
to
FOREIGN DOMICILE OF HEAD OFFICE (Permanent Establisment only)
FINANCIAL STATEMENT
:
NAME OF PUBLIC ACCOUNTANT FIRM
:
T I N OF PUBLIC ACCOUNTANT FIRM
:
NAME OF CPA
:
T I N OF CPA
:
NAME OF TAX CONSULTANT FIRM
:
T I N OF TAX CONSULTANT FIRM
:
NAME OF TAX CONSULTANT
:
T I N OF TAX CONSULTANT
:
AUDITED
AUDIT OPINION
UNAUDITED
IDR*)
*) The filling of coloumns of Rupiahs must be without decimal value (see example in Intructions page. 3)
C. TAX CREDITS
B. INCOME TAX DUE
A. TAXABLE INCOME
(1)
(2)
(3)
1.
FISCAL NET INCOME
1
(Copy from Form 1771-I line 8 column 3) ………………………………………
2.
FISCAL LOSS CARRY FORWARD
2
(Copy from Special Attachment 2A Total of column 8) ………………………
3.
TAXABLE INCOME (1-2) ……...…..…………………………….
4.
INCOME TAX DUE (Choose one of these Rates according to Taxpayer criteria. See Instructions)
0
0
3
a.
Tax Rate Article 17 paragraph (1) letter b X line 3 …….
b.
Tax Rate Article 17 paragraph (2b) X line 3 ……..………………… 4
c.
Tax Rate Article 31E paragraph (1)
0
(See Instructions)
5. ADJUSTMENT FOR FOREIGN TAX CREDIT REFUNDED THAT
HAD BEEN CREDITED IN THE PREVIOUS YEAR'S RETURN
(Income Tax Art. 24)
5
TOTAL TAX DUE (4 + 5) …..…………………………………….
7.
INCOME TAX BORNED BY THE GOVERNMENT (Foreign Aid Project) …
8.
a.
DOMESTIC TAX CREDIT
8a
(Copy from Form 1771-III Total of column 6) ……….……………..…...
b.
FOREIGN TAX CREDIT
8b
(Copy from Special Attachment 7A Total of column 8) ……….…………
c.
9.
TOTAL ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………………….
a.
TAX DO AFTER CREDIT
b.
TAX OVERLY WITHHELD
0
6
6.
(6 – 7 – 8c) …
7
8c
0
9
0
D. INCOME TAX UNDER/OVER
PAID
10. PREPAID TAX:
10a
a. MONTHLY INSTALLMENT TAX ARTICLE 25….……..………………..
10b
b.
NOTICE OF TAX COLLECTION (Principal only) …….….…..……….…
c.
TOTAL (10a + 10b) …….……………………...………………
11. a.
UNDERPAID TAX (INCOME TAX ARTICLE 29)
b.
OVERPAID TAX (INCOME TAX ARTICLE 28A)
10c
0
(9 – 10c) … 11
0
12.
UNDERPAID TAX ON NUMBER 11.a SETTLED ON …………..
13.
OVERPAID AMOUNT STATED IN 11.b WOULD BE:
F.1.1.32.14
a.
REFUNDED
Refund for a Taxpayer with Certain Criteria only:
DATE
b.
MONTH
YEAR
COMPENSATED WITH OUTSTANDING TAX PAYABLE
Preliminary Refund (Tax Law on Article 17C or 17D )
Page 2
Form 1771
IDR
(1)
(2)
(3)
E. MONTHLY INSTALLMENT OF ART. 25 FOR CURRENT YEAR
14. a. INCOME BASE FOR CALCULATION OF MONTHLY TAX
INSTALLMENT…………………………………………..
14a
b. FISCAL LOSS CARRY FORWARD:
(From Special Attachment 2A Total of Column 9) .………...
Ø
c. TAXABLE INCOME (14a – 14b) …..…………………………… Ø
G. STATEMENT OF
TRANSACTION IN
RELATED PARTIES
F. FINAL TAX AND NONTAXABLE INCOME
d. TAX DUE………………………………………………..
( Tax Rate from Part B line 4 X 14c)
15
Ø
e.
WITHHOLDING TAX PAID BASED ON NUMBER 14a
f.
INCOME TAX MUST BE PAID (14d – 14e) …………………… Ø
g.
INCOME TAX ARTICLE 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………Ø
a.
FINAL TAX :
(From Form 1771-IV Total Part A Column 5) …..……..………Ø
b.
NON-TAXABLE INCOME:
GROSS INCOME
(From Form 1771-IV Total Part B of Column 3) …..……..……Ø
Ø
14b
14c
0
14d
0
14e
14f
0
14g
0
15a
15b
There is a Transaction in Related Parties and/or with Tax Haven Country Resident
(Compulsory to submit Special Attachment 3A, 3A-1, and 3A-2 Manual Book of Annual Return)*
16 a.
There is not a Transaction in Related Parties and/or with Tax Heaven Country Resident.
b.
H.ATTACHMENTS
17 OTHER THAN FORM OF 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, AND 1771-VI
WITH THIS ALSO ATTACHED:
a.
THIRD COPY OF TAX PAYMENT RECEIPT OF INCOME TAX ARTICLE 29
b.
FINANCIAL STATEMENTS
c.
TRANCRIPT OF CITATION OF ELEMENTS FROM FINANCIAL STATEMENT (Special Attachment 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)*
d.
DEPRECIATION AND AMORTIZATION TABLES (Special Attachment 1A of Annual Income Tax Return Manual)*
e.
CALCULATION OF FISCAL LOSS CARRY FORWARD (Special Attachment 2A of Income Tax Return Manual)*
f.
INVESTMENT FACILITIES PROVIDED (Special Attachment 4A of the Income Tax Return Manual)
g.
LIST OF MAJOR BRANCHES (Special Attachment 5A of the Income Tax Return Manual)
h.
THIRD COPY OF PAYMENT RECEIPT OF INCOME TAX ARTICLE 26 PARAGRAPH (4) (For Permanent Establishment only)
i.
CALCULATION OF INCOME TAX ART. 26 PARAGRAPH (4) (Permanent Establishment only) (Special Attachment 6A of Income Tax Return Manual)*
j.
FOREIGN TAX CREDITS (Special Attachment 7A Income Tax Return Manual)*
k.
POWER OF ATTORNEY (If needed)
l.
m.
n.
* All Attachment above can be downloaded on website http://www.pajak.go.id. or take it at the nearest Tax Office.
DECLARATION
Understanding All The Sanctions Provided by The Law and Regulations, I Hereby Declare that The Information Stated in this Return, Including
All Attachments Provided, are True, Complete, Clear, and Under No Circumstances Whatsoever.
a.
AUTHORIZED
REPRESENTATIVE
b.
TAXPAYER
SIGNATURE AND COMPANY SEAL:
FULL NAME
MANAGEMENT /
REPRESENTATIVE
TIN
F.1.1.32.14
:
e.
:
f.
c.
…………………………………,
(Place)
d.
date
month
year
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
CALCULATION OF FISCAL NET INCOME
TAXABLE YEAR
FORM
ATTACHMENT - I
1771 - I
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
TAXPAYER'S NAME
:
ACCOUNTING PERIOD
:
DESCRIPTIONS
IDR
(1)
(2)
(3)
Ø
1a
1b
0
1c
0
1d
0
b.
COST OF GOOD SOLD …………...…………...…………...…………...…………...… Ø
c.
OTHER EXPENSES .…………...…………....…………...…………....…………...…… Ø
d.
NET INCOME FROM BUSINESS ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....………… Ø
e.
INCOME FROM NON BUSINESS ACTIVITIES .…………...…………....…………..
Ø
f.
EXPENSE FROM NON BUSINESS ACTIVITIES.…………...…………....…………
Ø
g.
NET INCOME FROM NON BUSINESS ACTIVITIES ( 1e - 1f )..…….………….....
Ø
h. TOTAL ( 1d + 1g )
: .…………...…………....…………...…………....…………
FOREIGN COMMERCIAL NET INCOME
(From Special Attachment 7A Column 5) .…………...…………....…………...…………..
Ø
3.
TOTAL OF COMMERCIAL NET INCOME (1h + 2) …………………...…………………
Ø
4.
INCOME SUBJECT TO FINAL TAX
AND NON-TAXABLE INCOME ..…………...………….....…………...………….....……… Ø
5.
POSITIVE ADJUSTMENT:
a. EXPENSES CHARGED OR INCURRED FOR THE PERSONAL BENEFIT OF
5a
SHAREHOLDERS, PARTNERSHIP OR MEMBERS. ..…………...………….....…… Ø
b.
c.
d.
EXCESSIVE COMPENSATION PAID TO SHAREHOLDERS OR OTHER
ASSOCIATED PARTIES AS A CONSIDERATION OF WORK PERFORMED
…………………………………………………………………………………………
Ø
Ø
Ø
1f
0
1g
0
1h
0
2
3
5b
5c
5d
5e
f.
g.
INCOME TAX.…………...………….....…………...………….....…………...………… Ø
SALARIES PAID TO A MEMBER OF ASSOCIATION, FIRMA, OR LIMITED
5g
PARTNERSHIP WHICH CAPITAL DOES NOT CONSIST OF STOCKS..………… Ø
h.
ADMINISTRATION PENALTIES ..…………...………….....…………...………….....
Ø
i.
LESS COMMERCIAL DEPRECIATION OVER FISCAL DEPRECIATION ..………
Ø
j.
LESS COMMERCIAL AMORTIZATION OVER FISCAL AMORTIZATION ..………
Ø
Ø
5f
k. DEFERRED EXPENSES
Ø
l.
OTHER POSITIVE FISCAL ADJUSTMENTS ..…………...………….....…………...
Ø
TOTAL
: ..…………...………….....…………...………….....…………
Ø
NEGATIVE FISCAL ADJUSTMENT:
a. LESS COMMERCIAL DEPRECIATION UNDER FISCAL DEPRECIATION..………
Ø
5a to 5l
LESS COMMERCIAL AMORTIZATION UNDER FISCAL AMORTIZATION..……… Ø
c. DEFERRED INCOME
Ø
d.
OTHER NEGATIVE FISCAL ADJUSTMENTS..…………...………….....…………..
Ø
e.
TOTAL 6a to 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...…
Ø
FACILITIES OF INVESTMENT ALLOWANCES
………YEAR
7a
(From Special Attachment 4A Line 5b) ..…………...……
Ø
8.
FISCAL NET INCOME (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....…………..
NOTES :
0
4
GIFTS, AIDS OR DONATION ..…………...………….....…………...………….....…
b.
7.
FORMATION OR ACCUMULATION OF ALLOWANCES..…………...………….....
CONSIDERATION OR REMUNERATION RELATED TO EMPLOYMENT OR
SERVICES GIVEN IN THE FORM OF A BENEFIT IN KIND..…………...…………
Ø
1e
e.
m.
6.
A
DOMESTIC COMMERCIAL NET INCOME:
a. GROSS INCOME
2.
A
to
NO
1.
2 0
Copy Total of Line 8 to Form 1771 Letter A Line 1.
D.1.1.32.31
5h
5i
5j
5k
5l
5m
0
6a
6b
6c
6d
6e
0
7b
8
0
ATTACHMENT- II
TAXABLE YEAR
FORM
1771 - II
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
DETAILS OF COST OF GOOD SOLD, OTHER OPERATING EXPENSE AND COMMERCIAL NON-OPERATING EXPENSE
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
ACCOUNTING PERIOD
:
20
A
A
TAXPAYER'S NAME
to
NO.
DETAILS
COST OF GOOD SOLD
(IDR)
OTHER OPERATING EXPENSE
(IDR)
NON-OPERATING EXPENSE
(IDR)
TOTAL
(IDR)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6) = (3) + (4) + (5)
1. PURCHASE OF MATERIAL/MERCHANDISE
0
SALARIES, WAGES, BONUSES,
2. GRATIFICATIONS
0
3. TRANSPORTATION EXPENSE
0
DEPRECIATION AND AMORTIZATION
4. EXPENSE
0
5. RENTAL EXPENSES
0
6. INTEREST EXPENSE
0
7. EXPENSE RELATED TO SERVICE
0
8. BAD DEBT EXPENSE
0
9. ROYALTIES EXPENSE
0
10. MARKETING AND PROMOTION EXPENSE
0
11. OTHER EXPENSES
0
12. BEGINNING INVENTORY
0
13. ENDING INVENTORY (-/-)
0
14
TOTAL OF LINE 1 TO 12 MINUS LINE 13
0
0
Note:
• Number 1 for Trading Company fill with inventory, for industry fill with purchase of material, indirect material and finished good.
• Number 7 includes management fee, technical assistance fee, and other services
• Line 11 includes total expenses not covered in Line 1 to 10
• Line 12 and 13 for trading companies, filled with beginning/ending balances of merchandise inventory, for industrial companies, filled with beginning/ending balances of raw
materials, indirect materials, work in process, and finished goods inventory
D.1.1.32.54
0
0
FORM
TAXABLE YEAR
ATTACHMENT - III
1771 - III
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC OF
INDONESIA
FOREIGN TAX CREDIT
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
BOOKS OF ACCOUNT PERIOD
:
(1)
A
TAXPAYER'S NAME:
to
WITHHOLDING AGENT
NO.
2 0
NAME
TIN
(2)
(3)
WITHHOLDING OBJECT
TYPES OF INCOME/
TRANSACTION
(4)
WITHHOLDING RECEIPT/TAX PAYMENT SLIP (SSP)/SSPCP
INCOME TAX WITHHELD
(IDR)
(IDR)
(6)
(5)
NUMBER
DATE
(7)
(8)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
etc
TTL
TOTAL
0
0
Notes:
• Filled with calculation of each Withholding Tax Receipt.
• Copy of Total Income Tax Article 22, Income Tax Article 23 and Income Tax Article 26 column (6) to Form 1771 Letter C Line 8.a.
IF NEEDED. ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDEED
D.1.1.32.32
Page-
from
page Attachment-III
A
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
FINAL INCOME TAX AND NON-TAXABLE INCOME
TAXABLE YEAR
FORM
ATTACHMENT - IV
1771 - IV
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
TAXPAYER'S NAME
:
BOOKS OF ACCOUNT PERIOD
:
PART A:
A
A
to
FINAL INCOME TAX
NO.
(1)
1.
2 0
TYPES OF INCOME
TAX BASE
(IDR)
RATE
(%)
INCOME TAX PAYABLE
(IDR)
(2)
(3)
(4)
(5)
INTEREST INCOME ON TIME DEPOSITS/OTHER
SAVINGS AND DISCOUNT OF CENTRAL BANK'S
SERTIFICATE/SECURITIES STATE
2.
INTEREST/DISCOUNT OF BOND
3.
INCOME FROM SALES VALUES OF SHARE
TRADED IN STOCK EXCHANGE
4.
INCOME FROM SALES VALUE OF VENTURE
CAPITAL SHARE
5.
INCOME FROM DISTRIBUTOR / DEALER /
AGENT OF OIL PRODUCTS
6.
INCOME FROM TRANSFER VALUE OF RIGHT ON
LAND/BUILDING
7.
INCOME FROM LEASE/RENT VALUE OF
LAND/BUILDING
CONSTRUCTION RELATED FEE:
a. CONTRUCTOR
8.
b.
DESIGNER
c.
CONSTRUCTION SUPERVISOR
9.
GROSS SALES OF REPRESENTATIVE OFFICE
10.
GROSS INCOME OF FOREIGN SHIPPING /
AIRLINES COMPANY
11.
GROSS INCOME OF DOMESTIC SHIPPING
COMPANY
12.
REVALUATION OF FIXED ASSET
13.
DERIVATIVE TRANSACTION TRADE IN CAPITAL
MARKET
14.
……………………………………………………………
TOTAL PART A
0
TPA
Copy of Form 1771 letter F line 15 point a
PART B : NON-TAXABLE INCOME
NO
TYPES OF INCOME
(1)
(2)
GROSS INCOME
(IDR)
(3)
1.
AID/DONATION
2.
GRANT
3.
DIVIDEND FROM INVESTMENT/OWNERSHIP OF SHARES OF THE INDONESIAN
BUSINESS ENTITIES (Article 4 Paragraph (3) Item f of Income Tax Law)
4.
CONTRIBUTION AND SPECIFIC INCOME RECEIVED BY A PENSION FUND
5.
SHARES OF PROFIT RECEIVED BY VENTURE CAPITAL COMPANIES FROM ITS
PARTNERS
6.
EXCESS INCOME RECEIVED BY NONPROFIT AND REGISTERED EDUCATION
INSTITUTION OR RESEARCH AND DEVELOPMENT ESTABLISHMENT WHICH ARE
REINVESTED IN THE FORM OF FACILITIES AND IN INFRASTRUCTURE FOR
EDUCATIONAL AND/OR R&D ACTIVITIES.
7.
etc.
…………………………………………………….…………
TOTAL PART B
0
TPB
Copy to Form 1771 letter F line 15 point b
IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED
D.1.1.32.34
page-
from
page Attachment-IV
FORM
1771 - V
MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC
OF INDONESIA
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
TAXPAYER'S NAME
:
• LIST OF SHAREHOLDERS/CAPITAL OWNERS AND TOTAL DIVIDENDS DISTRIBUTED
• LIST OF DIRECTORS AND COMMISSIONERS
BOOKS OF ACCOUNT PERIOD :
PART A:
TAXABLE YEAR
ATTACHMENT - V
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
2 0
A
A
to
LIST OF SHAREHOLDERS/CAPITAL OWNERS AND TOTAL DIVIDENDS DISTRIBUTED
NO
NAME
ADDRESS
TIN
(1)
(2)
(3)
(4)
TOTAL PAID IN SHARES
(IDR)
(5)
DIVIDEND
(IDR)
(7)
%
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
etc
TOTAL PART A
PART B:
0
TPA
0
100%
LIST OF DIRECTORS AND COMMISSIONERS
NO
NAME
ADDRESS
TIN
POSITION
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
etc
IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED
D.1.1.32.35
Page
from
page Attachment-V
1771 - VI
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
TAXPAYER'S NAME
:
BOOKS OF ACCOUNT PERIOD
:
PART A
:
• LIST OF CAPITAL CONTRIBUTION IN AFFILIATION COMPANIES
• LIST OF ACCOUNT PAYABLE FROM SHARESHOLDERS AND/OR AFFILIATION COMPANIES
• LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE TO SHARESHOLDERS AND/OR AFFILIATION COMPANIES
TAXABLE YEAR
FORM
ATTACHMENT - VI
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
2 0
A
A
to
LIST OF CAPITAL CONTRIBUTION IN AFFILIATION COMPANIES
NO
NAME
ADDRESS
TIN
(1)
(2)
(3)
(4)
AMOUNT OF CAPITAL CONTRIBUTION
(IDR)
%
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
etc.
TOTAL
PART B
:
0
TTL
LIST OF ACCOUNT PAYABLE FROM SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANIES
NO
NAME
TIN
TOTAL LOAN
(IDR)
YEAR
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
INTEREST/YR
%
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
etc.
PART C
:
LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE TO SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANIES
NO
NAME
TIN
TOTAL LOAN
(IDR)
YEAR
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
INTEREST/YR
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
etc.
IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED
D.1.1.32.36
Page-
from
page Attachment-VI
%
(6)
PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL SPT 1771
1.
Format SPT ini telah sesuai dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor Per34/PJ/2010 Tentang Bentuk Formulir Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan
Wajib Pajak Orang Pribadi Dan Wajib Pajak Badan Beserta Petunjuk Pengisiannya dan
hanya dapat digunakan untuk pengisian SPT Tahun Pajak 2010 dan seterusnya.
2.
SPT hasil pencetakan ini wajib ditanda tangani dan tidak boleh dilipat atau kusut. Untuk
pencetakan gunakan hanya kertas HVS berukuran:
Folio/Government Legal (8,5 x 13 inch)
Berat minimal 70 gr
3.
SPT Digital ini dapat dibuka dan diisi dengan aplikasi Adobe Reader versi 8 ke atas atau
aplikasi pdf reader sejenis dan lakukan pengisian dengan mengklik Field yang akan diisi.
Untuk mengetahui Field yang dapat diisi silahkan klik pada menu HIGHLIGHT FIELDS
yang terletak pada bagian kanan atas. Sementara untuk aplikasi Adobe Reader telah
disertakan dalam CD atau dapat di unduh sendiri oleh Wajib Pajak secara gratis di internet;
4.
Isilah dari lampiran-lampirannya terlebih dahulu. Rumus-rumus penjumlahan, pengurangan,
kaitan dengan bagian tertentu dan lainnya telah tersedia pada form ini, sehingga WP tidak
perlu melakukan penghitungan kembali;
5.
Tanda menunjukan hasil perhitungan otomatis. Ada kalanya perhitungan otomatis
ini terlambat melakukan eksekusi, untuk memastikan telah berjalan dengan baik, arahkan
kursor penunjuk ke sel di mana rumus perhitungan seharusnya berjalan, blok angka yang
ada, selanjutnya tekan tombol DELETE dilanjutkan dengan ENTER. Namun demikian
Wajib Pajak diharapkan tetap melakukan pengecekan ulang atas hasil perhitungan pada
SPT ini terutama pada field ;
6.
Jika formulir Lampiran 1771-III, 1771-IV, 1771-V dan 1771-VI diperlukan lebih banyak lagi
karena data yang akan diisikan lebih dari 1 (satu) halaman, didalam direktori (folder ) SPT
ini telah tersedia file dimaksud. File-file tersebut dapat diperbanyak dengan cara di-copy
dan diganti nama filenya (rename), (mis. 1771-III-1, 1771-III-2 dst) sesuaikan dengan
kebutuhan;
7.
Tombol SHOW digunakan untuk menampilkan rumus-rumus perhitungan dalam pengisian
SPT secara digital;
8.
Tombol RESET digunakan untuk membersihkan file pdf ini dari data yang telah diisikan
sebelumnya. Setelah selesai mengisi SPT dan mencetaknya, jangan lupa simpan ke file
lain (Save-as dan beri nama yang berbeda dengan file semula), kemudian gunakan tombol
RESET untuk membersihkan file;
9.
Tombol HIDE digunakan untuk menyembunyikan rumus-rumus perhitungan sehingga
Formulir ini dapat dicetak kosong apabila ingin dilakukan pengisian secara manual;
10. Penjelasan lebih lengkap mengenai pengisian SPT Tahunan silahkan baca
Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan yang bentuk softcopy-nya disertakan dalam SPT
digital ini;
SPT TAHUNAN
FORMULIR
1771
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA "X" PADA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
JENIS USAHA
:
NO. TELEPON
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
NO. FAKS :
-
s.d.
:
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
:
NAMA AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
NAMA KONSULTAN PAJAK
:
NPWP KONSULTAN PAJAK
:
:
DIAUDIT
OPINI AKUNTAN
TIDAK DIAUDIT
RUPIAH *)
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)
A. PENGHASILAN
KENA PAJAK
B. PPh TERUTANG
C. KREDIT PAJAK
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
SPT PEMBETULAN
KE- …
(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
-
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK
(1)
0
KLU :
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT)
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN
2
• SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
PERHATIAN:
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
(2)
(3)
1.
PENGHASILAN NETO FISKAL
1
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ………………………………………………………………….
2.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………
3.
PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………………….
4.
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
a.
Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 …….
b.
Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……..…………………..
c.
Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
0
2
0
3
0
4
(Lihat Buku Petunjuk)
5.
PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU …………
6.
JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..…………………………………….
7.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………………..………………..………
8.
a.
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
8a
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….……………..…....………………..………………..………………..……
b.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ……….………………..………………..………………..………………..…
5
0
6
7
8c
0
9
0
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………………………………………………………………..………
9.
10.
11.
a.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
b.
PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 – 7 – 8c) …
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI
10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………………………..…………………..…………
10b
b.
STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……….…………………………………………………
c.
JUMLAH (10a + 10b ) …….……………………...………………
a.
PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
b.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
(9 – 10c) ……
10c
0
11
0
12.
PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL …………..
13.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :
F.1.1.32.14
a.
DIRESTITUSIKAN
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :
TGL
b.
BLN
THN
DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
Halaman 2
Formulir 1771
RUPIAH
(1)
(2)
G. PERNYATAAN
TRANSAKSI DALAM
HUBUNGAN ISTIMEWA
F. PPh FINAL DAN
PENGHASILAN BUKAN
OBJEK PAJAK
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
14.
15
(3)
a.
PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR
14a
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..……………………………………………………………………
b.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………………
c.
PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..…………………………………….…………………..………..
14c
0
d.
PPh YANG TERUTANG
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) ………………………….
14d
0
e.
KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……..………...…..……..………………..
f.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………………………………………………..………..
g.
PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….…………………………………………………..………….
a.
PPh FINAL :
15a
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..………...…..……..………………..
b.
PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :
PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..………...…..……..………………..
14b
14f
0
14g
0
Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
16 a.
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country .
b.
H. LAMPIRAN
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI
BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b.
LAPORAN KEUANGAN
c.
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)*
d.
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e.
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f.
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g.
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i.
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k.
SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a.
b.
WAJIB PAJAK
KUASA
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA
:
e.
NPWP
:
f.
F.1.1.32.14
c.
…………………………………,
(Tempat)
d.
tgl
bln
thn
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - I
1771 - I
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
URAIAN
RUPIAH
(1)
(2)
(3)
1a
a.
Ø
PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...…………...…………...……………...…...………………………….
b.
Ø
HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….
c.
Ø
BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
d.
Ø
PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...….
e.
Ø
PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
f.
Ø
BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
g.
Ø
PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…………...…...………..…….....…....…………...……….
1b
0
1c
0
1d
0
1e
1f
0
1g
0
1h
0
3
0
Ø
h. JUMLAH ( 1d + 1g )
: .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……………….
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2
Ø
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
3.
Ø
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL
4
Ø
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
5.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
Ø
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....…………...………….....…………...……………………………
8.
5b
b.
c.
Ø
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...……………..
PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
Ø
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………
d.
JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
Ø
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……………..
e.
Ø
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………..
f.
g.
Ø
PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……..
GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
Ø
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...………….....…………...………….....…………...………………
h.
Ø
SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
i.
Ø
SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...………….....……………
j.
Ø
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………...…..
k.
Ø
BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....………..
l.
Ø
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………
m.
7.
A
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
2.
6.
A
s.d.
NO
1.
2 0
5e
5f
5h
5i
5j
5k
5l
JUMLAH
5a s.d. 5l
5m
Ø
: ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…………..
0
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :
6a
Ø
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...……………..………..
6b
b.
Ø
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………….
c.
Ø
PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...……………
d.
Ø
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
e.
Ø
JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………………..
6c
6d
6e
0
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:
7b
Ø
TAHUN KE 7a
(Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………...………….…………...………………...………….....…………...…….
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....………….. 8
CATATAN :
Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.31
0
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - II
1771 - II
NPWP
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
2 0
A
A
NAMA WAJIB PAJAK :
s.d.
NO.
PERINCIAN
HARGA POKOK PENJUALAN
(Rupiah)
BIAYA USAHA LAINNYA
(Rupiah)
BIAYA DARI LUAR USAHA
(Rupiah)
JUMLAH
(Rupiah)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6) = (3) + (4) + (5)
1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
0
2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,
HONORARIUM, THR, DSB
0
3. BIAYA TRANSPORTASI
0
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
0
5. BIAYA SEWA
0
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN
0
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
0
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
0
9. BIAYA ROYALTI
0
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
0
11. BIAYA LAINNYA
0
12. PERSEDIAAN AWAL
0
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
0
14
JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13
0
0
Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
0
0
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - III
1771 - III
NPWP
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
(1)
A
NAMA WAJIB PAJAK :
s.d.
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK
NO.
2 0
NAMA
NPWP
(2)
(3)
OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN
JENIS PENGHASILAN /
TRANSAKSI
(4)
PAJAK PENGHASILAN
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
(Rupiah)
(6)
(Rupiah)
(5)
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NOMOR
TANGGAL
(7)
(8)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
JUMLAH
JML
0
0
Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.32
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-III
A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
IDENTITAS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
20
A
A
s.d.
PPh FINAL
NO.
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - IV
1771 - IV
DASAR PENGENAAN PAJAK
(Rupiah)
(3)
TARIF
(%)
(4)
PPh TERUTANG
(Rupiah)
(5)
BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,
DAN DISKONTO SBI / SBN
2.
BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
3.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
4.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA
5.
PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /
AGEN PRODUK BBM
6.
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH / BANGUNAN
7.
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
8.
a.
PELAKSANA KONSTRUKSI
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
c.
PENGAWAS KONSTRUKSI
9.
PERWAKILAN DAGANG ASING
10.
PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11.
PELAYARAN DALAM NEGERI
12.
PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
13.
TRANSAKSI DERIVATIF YANG
DIPERDAGANGKAN DI BURSA
14.
……………………………………………………………
JUMLAH BAGIAN A
0
JBA
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NO
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
BANTUAN / SUMBANGAN
2.
HIBAH
3.
DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
PENGHASILAN BRUTO
(Rupiah)
(3)
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
4.
5.
IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA
DARI BADAN PASANGAN USAHA
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA
NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
6.
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
7.
…………………………………………………….…………
JUMLAH BAGIAN B
0
JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.34
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-IV
1771 - V
TAHUN PAJAK
FORMULIR
IDENTITAS
LAMPIRAN - V
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
• DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
2 0
A
A
s.d.
DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH MODAL DISETOR
(Rupiah)
(5)
DIVIDEN
(Rupiah)
(7)
%
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B
:
0
JBA
0
100%
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
JABATAN
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.35
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-V
IDENTITAS
1771 - VI
• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - VI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0
A
s.d.
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH PENYERTAAN MODAL
(Rupiah)
%
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B
:
0
JBA
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
JUMLAH PINJAMAN
(Rupiah)
TAHUN
BUNGA/TH
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
BAGIAN C
:
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
JUMLAH PINJAMAN
(Rupiah)
TAHUN
BUNGA/TH
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.36
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-VI
PDF FORM 1771
1.
This Iorm LVLQ compliance with the Director General of Taxes Decree No. Per34/PJ/2010 about Income Tax Annual Return Form and General InstructionV and can only
be used for completionRI income tax annual return form tax year 2010 and onwards.
2.
The Tax Return shall be signed by the Taxpayer or his/her authorized proxy/representative
and paper should not be foldHG or rumpled. For printing use the HVS paper size :
a. Folio/Government Legal (8,5 X 13 inch);
b. Minimum weight of 70 gr
3.
To be able to use this form optimallySOHDVH use Adobe Reader version 8 or newer and
UHFKDUJHEy clicking on the Iield to be filled. To know ZKLFK field that can be filled in please click on
WKHmenu HIGHLIGHTS FIELDS located on the upper right. 7KH$GREH5HDGHU applicationLWVHOI
KDVEHHQincluded in the CD or can be downloaded by the Taxpayer for free on the Internet;
4.
Fill the first annexes. Summation and reduction formulas, Gue to certain sections and
others are available in this form, so that taxpayers do not need to do a recount;
5.
sign shows the calculation results automatically. There are times when automatic
calculation is too late to execute, to make sure LWUXQV well, pointWKHFXUVRUSRLQWHUWR
the field where the calculation formula should be run, block WKHnumbers there,
WKHQpress DELETE key followed by ENTER. However, 7axpayer LVexpected to keep doing
re-checking of results of calculations on this tax return, especially in the field ;
6.
If DGGLWLRQDOform RI1771-III, 1771-IV, 1771-V and 1771-VI DUH needed more because
the information tobe loaded LVmore than one page, WKDWIRUPVDUHnow available LQ
WKHGLUHFWRU\ IROGHU 7KHVHILOHVcan be reproduced WRadjust the needs in a way
WRFRS\DQGUHSODFHILOHQDPH UHQDPH IRUexample: 1770-III-1, 1771-III-2 etc;
7.
SHOW button is used to display calculation formulas in filling this form;
8.
RESET button is used to clean up this form from the information that has been loaded
previously. After completing the income tax annual return and print it, do not forget to save
to another file (Save-as and give it a name that is different from the original file), then use
the RESET button to clear the file;
9.
HIDE button LV used to hide the calculation formulas so that it can be printed blank form if
you want to do it manually filling;
10. 0RUHFRPSOHWHH[SODQDWLRQVDERXWDQQXDOLQFRPHWD[UHWXUQFRPSOHWLRQDUHDYDLODEOHLQVRIWFRS\
YHUVLRQRIWKH,QFRPH7D[$QQXDO*XLGHERRNLQFOXGHGLQWKLVGLJLWDOIRUP
ANNUAL INCOME TAX RETURN
FOR CORPORATE
FORM
1771
• PRINT OR TYPE WITH CAPITAL LETTER OR BLACK INK
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
:
TAXPAYER'S NAME
:
BUSINESS CLASIFICATION
:
TELEPHONE NUMBER
:
ACCOUNTING PERIOD
:
2
• FOLLOW INSTRUCTIONS
ATTENTION:
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
TIN
TAXABLE YEAR
• MARK "X"
0
……...AMENDED
RETURN
IN THE APPROPRIATE BOX
KLU :
‐
‐
FACSIMILE NO:
to
FOREIGN DOMICILE OF HEAD OFFICE (Permanent Establisment only)
FINANCIAL STATEMENT
:
NAME OF PUBLIC ACCOUNTANT FIRM
:
T I N OF PUBLIC ACCOUNTANT FIRM
:
NAME OF CPA
:
T I N OF CPA
:
NAME OF TAX CONSULTANT FIRM
:
T I N OF TAX CONSULTANT FIRM
:
NAME OF TAX CONSULTANT
:
T I N OF TAX CONSULTANT
:
AUDITED
AUDIT OPINION
UNAUDITED
IDR*)
*) The filling of coloumns of Rupiahs must be without decimal value (see example in Intructions page. 3)
C. TAX CREDITS
B. INCOME TAX DUE
A. TAXABLE INCOME
(1)
(2)
(3)
1.
FISCAL NET INCOME
1
(Copy from Form 1771-I line 8 column 3) ………………………………………
2.
FISCAL LOSS CARRY FORWARD
2
(Copy from Special Attachment 2A Total of column 8) ………………………
3.
TAXABLE INCOME (1-2) ……...…..…………………………….
4.
INCOME TAX DUE (Choose one of these Rates according to Taxpayer criteria. See Instructions)
0
0
3
a.
Tax Rate Article 17 paragraph (1) letter b X line 3 …….
b.
Tax Rate Article 17 paragraph (2b) X line 3 ……..………………… 4
c.
Tax Rate Article 31E paragraph (1)
0
(See Instructions)
5. ADJUSTMENT FOR FOREIGN TAX CREDIT REFUNDED THAT
HAD BEEN CREDITED IN THE PREVIOUS YEAR'S RETURN
(Income Tax Art. 24)
5
TOTAL TAX DUE (4 + 5) …..…………………………………….
7.
INCOME TAX BORNED BY THE GOVERNMENT (Foreign Aid Project) …
8.
a.
DOMESTIC TAX CREDIT
8a
(Copy from Form 1771-III Total of column 6) ……….……………..…...
b.
FOREIGN TAX CREDIT
8b
(Copy from Special Attachment 7A Total of column 8) ……….…………
c.
9.
TOTAL ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………………….
a.
TAX DO AFTER CREDIT
b.
TAX OVERLY WITHHELD
0
6
6.
(6 – 7 – 8c) …
7
8c
0
9
0
D. INCOME TAX UNDER/OVER
PAID
10. PREPAID TAX:
10a
a. MONTHLY INSTALLMENT TAX ARTICLE 25….……..………………..
10b
b.
NOTICE OF TAX COLLECTION (Principal only) …….….…..……….…
c.
TOTAL (10a + 10b) …….……………………...………………
11. a.
UNDERPAID TAX (INCOME TAX ARTICLE 29)
b.
OVERPAID TAX (INCOME TAX ARTICLE 28A)
10c
0
(9 – 10c) … 11
0
12.
UNDERPAID TAX ON NUMBER 11.a SETTLED ON …………..
13.
OVERPAID AMOUNT STATED IN 11.b WOULD BE:
F.1.1.32.14
a.
REFUNDED
Refund for a Taxpayer with Certain Criteria only:
DATE
b.
MONTH
YEAR
COMPENSATED WITH OUTSTANDING TAX PAYABLE
Preliminary Refund (Tax Law on Article 17C or 17D )
Page 2
Form 1771
IDR
(1)
(2)
(3)
E. MONTHLY INSTALLMENT OF ART. 25 FOR CURRENT YEAR
14. a. INCOME BASE FOR CALCULATION OF MONTHLY TAX
INSTALLMENT…………………………………………..
14a
b. FISCAL LOSS CARRY FORWARD:
(From Special Attachment 2A Total of Column 9) .………...
Ø
c. TAXABLE INCOME (14a – 14b) …..…………………………… Ø
G. STATEMENT OF
TRANSACTION IN
RELATED PARTIES
F. FINAL TAX AND NONTAXABLE INCOME
d. TAX DUE………………………………………………..
( Tax Rate from Part B line 4 X 14c)
15
Ø
e.
WITHHOLDING TAX PAID BASED ON NUMBER 14a
f.
INCOME TAX MUST BE PAID (14d – 14e) …………………… Ø
g.
INCOME TAX ARTICLE 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………Ø
a.
FINAL TAX :
(From Form 1771-IV Total Part A Column 5) …..……..………Ø
b.
NON-TAXABLE INCOME:
GROSS INCOME
(From Form 1771-IV Total Part B of Column 3) …..……..……Ø
Ø
14b
14c
0
14d
0
14e
14f
0
14g
0
15a
15b
There is a Transaction in Related Parties and/or with Tax Haven Country Resident
(Compulsory to submit Special Attachment 3A, 3A-1, and 3A-2 Manual Book of Annual Return)*
16 a.
There is not a Transaction in Related Parties and/or with Tax Heaven Country Resident.
b.
H.ATTACHMENTS
17 OTHER THAN FORM OF 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, AND 1771-VI
WITH THIS ALSO ATTACHED:
a.
THIRD COPY OF TAX PAYMENT RECEIPT OF INCOME TAX ARTICLE 29
b.
FINANCIAL STATEMENTS
c.
TRANCRIPT OF CITATION OF ELEMENTS FROM FINANCIAL STATEMENT (Special Attachment 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)*
d.
DEPRECIATION AND AMORTIZATION TABLES (Special Attachment 1A of Annual Income Tax Return Manual)*
e.
CALCULATION OF FISCAL LOSS CARRY FORWARD (Special Attachment 2A of Income Tax Return Manual)*
f.
INVESTMENT FACILITIES PROVIDED (Special Attachment 4A of the Income Tax Return Manual)
g.
LIST OF MAJOR BRANCHES (Special Attachment 5A of the Income Tax Return Manual)
h.
THIRD COPY OF PAYMENT RECEIPT OF INCOME TAX ARTICLE 26 PARAGRAPH (4) (For Permanent Establishment only)
i.
CALCULATION OF INCOME TAX ART. 26 PARAGRAPH (4) (Permanent Establishment only) (Special Attachment 6A of Income Tax Return Manual)*
j.
FOREIGN TAX CREDITS (Special Attachment 7A Income Tax Return Manual)*
k.
POWER OF ATTORNEY (If needed)
l.
m.
n.
* All Attachment above can be downloaded on website http://www.pajak.go.id. or take it at the nearest Tax Office.
DECLARATION
Understanding All The Sanctions Provided by The Law and Regulations, I Hereby Declare that The Information Stated in this Return, Including
All Attachments Provided, are True, Complete, Clear, and Under No Circumstances Whatsoever.
a.
AUTHORIZED
REPRESENTATIVE
b.
TAXPAYER
SIGNATURE AND COMPANY SEAL:
FULL NAME
MANAGEMENT /
REPRESENTATIVE
TIN
F.1.1.32.14
:
e.
:
f.
c.
…………………………………,
(Place)
d.
date
month
year
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
CALCULATION OF FISCAL NET INCOME
TAXABLE YEAR
FORM
ATTACHMENT - I
1771 - I
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
TAXPAYER'S NAME
:
ACCOUNTING PERIOD
:
DESCRIPTIONS
IDR
(1)
(2)
(3)
Ø
1a
1b
0
1c
0
1d
0
b.
COST OF GOOD SOLD …………...…………...…………...…………...…………...… Ø
c.
OTHER EXPENSES .…………...…………....…………...…………....…………...…… Ø
d.
NET INCOME FROM BUSINESS ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....………… Ø
e.
INCOME FROM NON BUSINESS ACTIVITIES .…………...…………....…………..
Ø
f.
EXPENSE FROM NON BUSINESS ACTIVITIES.…………...…………....…………
Ø
g.
NET INCOME FROM NON BUSINESS ACTIVITIES ( 1e - 1f )..…….………….....
Ø
h. TOTAL ( 1d + 1g )
: .…………...…………....…………...…………....…………
FOREIGN COMMERCIAL NET INCOME
(From Special Attachment 7A Column 5) .…………...…………....…………...…………..
Ø
3.
TOTAL OF COMMERCIAL NET INCOME (1h + 2) …………………...…………………
Ø
4.
INCOME SUBJECT TO FINAL TAX
AND NON-TAXABLE INCOME ..…………...………….....…………...………….....……… Ø
5.
POSITIVE ADJUSTMENT:
a. EXPENSES CHARGED OR INCURRED FOR THE PERSONAL BENEFIT OF
5a
SHAREHOLDERS, PARTNERSHIP OR MEMBERS. ..…………...………….....…… Ø
b.
c.
d.
EXCESSIVE COMPENSATION PAID TO SHAREHOLDERS OR OTHER
ASSOCIATED PARTIES AS A CONSIDERATION OF WORK PERFORMED
…………………………………………………………………………………………
Ø
Ø
Ø
1f
0
1g
0
1h
0
2
3
5b
5c
5d
5e
f.
g.
INCOME TAX.…………...………….....…………...………….....…………...………… Ø
SALARIES PAID TO A MEMBER OF ASSOCIATION, FIRMA, OR LIMITED
5g
PARTNERSHIP WHICH CAPITAL DOES NOT CONSIST OF STOCKS..………… Ø
h.
ADMINISTRATION PENALTIES ..…………...………….....…………...………….....
Ø
i.
LESS COMMERCIAL DEPRECIATION OVER FISCAL DEPRECIATION ..………
Ø
j.
LESS COMMERCIAL AMORTIZATION OVER FISCAL AMORTIZATION ..………
Ø
Ø
5f
k. DEFERRED EXPENSES
Ø
l.
OTHER POSITIVE FISCAL ADJUSTMENTS ..…………...………….....…………...
Ø
TOTAL
: ..…………...………….....…………...………….....…………
Ø
NEGATIVE FISCAL ADJUSTMENT:
a. LESS COMMERCIAL DEPRECIATION UNDER FISCAL DEPRECIATION..………
Ø
5a to 5l
LESS COMMERCIAL AMORTIZATION UNDER FISCAL AMORTIZATION..……… Ø
c. DEFERRED INCOME
Ø
d.
OTHER NEGATIVE FISCAL ADJUSTMENTS..…………...………….....…………..
Ø
e.
TOTAL 6a to 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...…
Ø
FACILITIES OF INVESTMENT ALLOWANCES
………YEAR
7a
(From Special Attachment 4A Line 5b) ..…………...……
Ø
8.
FISCAL NET INCOME (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....…………..
NOTES :
0
4
GIFTS, AIDS OR DONATION ..…………...………….....…………...………….....…
b.
7.
FORMATION OR ACCUMULATION OF ALLOWANCES..…………...………….....
CONSIDERATION OR REMUNERATION RELATED TO EMPLOYMENT OR
SERVICES GIVEN IN THE FORM OF A BENEFIT IN KIND..…………...…………
Ø
1e
e.
m.
6.
A
DOMESTIC COMMERCIAL NET INCOME:
a. GROSS INCOME
2.
A
to
NO
1.
2 0
Copy Total of Line 8 to Form 1771 Letter A Line 1.
D.1.1.32.31
5h
5i
5j
5k
5l
5m
0
6a
6b
6c
6d
6e
0
7b
8
0
ATTACHMENT- II
TAXABLE YEAR
FORM
1771 - II
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
DETAILS OF COST OF GOOD SOLD, OTHER OPERATING EXPENSE AND COMMERCIAL NON-OPERATING EXPENSE
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
ACCOUNTING PERIOD
:
20
A
A
TAXPAYER'S NAME
to
NO.
DETAILS
COST OF GOOD SOLD
(IDR)
OTHER OPERATING EXPENSE
(IDR)
NON-OPERATING EXPENSE
(IDR)
TOTAL
(IDR)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6) = (3) + (4) + (5)
1. PURCHASE OF MATERIAL/MERCHANDISE
0
SALARIES, WAGES, BONUSES,
2. GRATIFICATIONS
0
3. TRANSPORTATION EXPENSE
0
DEPRECIATION AND AMORTIZATION
4. EXPENSE
0
5. RENTAL EXPENSES
0
6. INTEREST EXPENSE
0
7. EXPENSE RELATED TO SERVICE
0
8. BAD DEBT EXPENSE
0
9. ROYALTIES EXPENSE
0
10. MARKETING AND PROMOTION EXPENSE
0
11. OTHER EXPENSES
0
12. BEGINNING INVENTORY
0
13. ENDING INVENTORY (-/-)
0
14
TOTAL OF LINE 1 TO 12 MINUS LINE 13
0
0
Note:
• Number 1 for Trading Company fill with inventory, for industry fill with purchase of material, indirect material and finished good.
• Number 7 includes management fee, technical assistance fee, and other services
• Line 11 includes total expenses not covered in Line 1 to 10
• Line 12 and 13 for trading companies, filled with beginning/ending balances of merchandise inventory, for industrial companies, filled with beginning/ending balances of raw
materials, indirect materials, work in process, and finished goods inventory
D.1.1.32.54
0
0
FORM
TAXABLE YEAR
ATTACHMENT - III
1771 - III
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC OF
INDONESIA
FOREIGN TAX CREDIT
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
BOOKS OF ACCOUNT PERIOD
:
(1)
A
TAXPAYER'S NAME:
to
WITHHOLDING AGENT
NO.
2 0
NAME
TIN
(2)
(3)
WITHHOLDING OBJECT
TYPES OF INCOME/
TRANSACTION
(4)
WITHHOLDING RECEIPT/TAX PAYMENT SLIP (SSP)/SSPCP
INCOME TAX WITHHELD
(IDR)
(IDR)
(6)
(5)
NUMBER
DATE
(7)
(8)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
etc
TTL
TOTAL
0
0
Notes:
• Filled with calculation of each Withholding Tax Receipt.
• Copy of Total Income Tax Article 22, Income Tax Article 23 and Income Tax Article 26 column (6) to Form 1771 Letter C Line 8.a.
IF NEEDED. ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDEED
D.1.1.32.32
Page-
from
page Attachment-III
A
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
FINAL INCOME TAX AND NON-TAXABLE INCOME
TAXABLE YEAR
FORM
ATTACHMENT - IV
1771 - IV
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
TAXPAYER'S NAME
:
BOOKS OF ACCOUNT PERIOD
:
PART A:
A
A
to
FINAL INCOME TAX
NO.
(1)
1.
2 0
TYPES OF INCOME
TAX BASE
(IDR)
RATE
(%)
INCOME TAX PAYABLE
(IDR)
(2)
(3)
(4)
(5)
INTEREST INCOME ON TIME DEPOSITS/OTHER
SAVINGS AND DISCOUNT OF CENTRAL BANK'S
SERTIFICATE/SECURITIES STATE
2.
INTEREST/DISCOUNT OF BOND
3.
INCOME FROM SALES VALUES OF SHARE
TRADED IN STOCK EXCHANGE
4.
INCOME FROM SALES VALUE OF VENTURE
CAPITAL SHARE
5.
INCOME FROM DISTRIBUTOR / DEALER /
AGENT OF OIL PRODUCTS
6.
INCOME FROM TRANSFER VALUE OF RIGHT ON
LAND/BUILDING
7.
INCOME FROM LEASE/RENT VALUE OF
LAND/BUILDING
CONSTRUCTION RELATED FEE:
a. CONTRUCTOR
8.
b.
DESIGNER
c.
CONSTRUCTION SUPERVISOR
9.
GROSS SALES OF REPRESENTATIVE OFFICE
10.
GROSS INCOME OF FOREIGN SHIPPING /
AIRLINES COMPANY
11.
GROSS INCOME OF DOMESTIC SHIPPING
COMPANY
12.
REVALUATION OF FIXED ASSET
13.
DERIVATIVE TRANSACTION TRADE IN CAPITAL
MARKET
14.
……………………………………………………………
TOTAL PART A
0
TPA
Copy of Form 1771 letter F line 15 point a
PART B : NON-TAXABLE INCOME
NO
TYPES OF INCOME
(1)
(2)
GROSS INCOME
(IDR)
(3)
1.
AID/DONATION
2.
GRANT
3.
DIVIDEND FROM INVESTMENT/OWNERSHIP OF SHARES OF THE INDONESIAN
BUSINESS ENTITIES (Article 4 Paragraph (3) Item f of Income Tax Law)
4.
CONTRIBUTION AND SPECIFIC INCOME RECEIVED BY A PENSION FUND
5.
SHARES OF PROFIT RECEIVED BY VENTURE CAPITAL COMPANIES FROM ITS
PARTNERS
6.
EXCESS INCOME RECEIVED BY NONPROFIT AND REGISTERED EDUCATION
INSTITUTION OR RESEARCH AND DEVELOPMENT ESTABLISHMENT WHICH ARE
REINVESTED IN THE FORM OF FACILITIES AND IN INFRASTRUCTURE FOR
EDUCATIONAL AND/OR R&D ACTIVITIES.
7.
etc.
…………………………………………………….…………
TOTAL PART B
0
TPB
Copy to Form 1771 letter F line 15 point b
IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED
D.1.1.32.34
page-
from
page Attachment-IV
FORM
1771 - V
MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC
OF INDONESIA
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
TAXPAYER'S NAME
:
• LIST OF SHAREHOLDERS/CAPITAL OWNERS AND TOTAL DIVIDENDS DISTRIBUTED
• LIST OF DIRECTORS AND COMMISSIONERS
BOOKS OF ACCOUNT PERIOD :
PART A:
TAXABLE YEAR
ATTACHMENT - V
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
2 0
A
A
to
LIST OF SHAREHOLDERS/CAPITAL OWNERS AND TOTAL DIVIDENDS DISTRIBUTED
NO
NAME
ADDRESS
TIN
(1)
(2)
(3)
(4)
TOTAL PAID IN SHARES
(IDR)
(5)
DIVIDEND
(IDR)
(7)
%
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
etc
TOTAL PART A
PART B:
0
TPA
0
100%
LIST OF DIRECTORS AND COMMISSIONERS
NO
NAME
ADDRESS
TIN
POSITION
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
etc
IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED
D.1.1.32.35
Page
from
page Attachment-V
1771 - VI
MINISTRY OF FINANCE OF THE
REPUBLIC OF INDONESIA
IDENTITY
DIRECTORATE GENERAL OF TAXES
TIN
:
TAXPAYER'S NAME
:
BOOKS OF ACCOUNT PERIOD
:
PART A
:
• LIST OF CAPITAL CONTRIBUTION IN AFFILIATION COMPANIES
• LIST OF ACCOUNT PAYABLE FROM SHARESHOLDERS AND/OR AFFILIATION COMPANIES
• LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE TO SHARESHOLDERS AND/OR AFFILIATION COMPANIES
TAXABLE YEAR
FORM
ATTACHMENT - VI
ANNUAL INCOME TAX RETURN FOR CORPORATE
2 0
A
A
to
LIST OF CAPITAL CONTRIBUTION IN AFFILIATION COMPANIES
NO
NAME
ADDRESS
TIN
(1)
(2)
(3)
(4)
AMOUNT OF CAPITAL CONTRIBUTION
(IDR)
%
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
etc.
TOTAL
PART B
:
0
TTL
LIST OF ACCOUNT PAYABLE FROM SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANIES
NO
NAME
TIN
TOTAL LOAN
(IDR)
YEAR
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
INTEREST/YR
%
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
etc.
PART C
:
LIST OF ACCOUNT RECEIVABLE TO SHARESHOLDER AND/OR AFFILIATION COMPANIES
NO
NAME
TIN
TOTAL LOAN
(IDR)
YEAR
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
INTEREST/YR
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
etc.
IF NEEDED, ADDITIONAL PAGES MAY BE ADDED
D.1.1.32.36
Page-
from
page Attachment-VI
%
(6)
PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL SPT 1771
1.
Format SPT ini telah sesuai dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor Per34/PJ/2010 Tentang Bentuk Formulir Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan
Wajib Pajak Orang Pribadi Dan Wajib Pajak Badan Beserta Petunjuk Pengisiannya dan
hanya dapat digunakan untuk pengisian SPT Tahun Pajak 2010 dan seterusnya.
2.
SPT hasil pencetakan ini wajib ditanda tangani dan tidak boleh dilipat atau kusut. Untuk
pencetakan gunakan hanya kertas HVS berukuran:
Folio/Government Legal (8,5 x 13 inch)
Berat minimal 70 gr
3.
SPT Digital ini dapat dibuka dan diisi dengan aplikasi Adobe Reader versi 8 ke atas atau
aplikasi pdf reader sejenis dan lakukan pengisian dengan mengklik Field yang akan diisi.
Untuk mengetahui Field yang dapat diisi silahkan klik pada menu HIGHLIGHT FIELDS
yang terletak pada bagian kanan atas. Sementara untuk aplikasi Adobe Reader telah
disertakan dalam CD atau dapat di unduh sendiri oleh Wajib Pajak secara gratis di internet;
4.
Isilah dari lampiran-lampirannya terlebih dahulu. Rumus-rumus penjumlahan, pengurangan,
kaitan dengan bagian tertentu dan lainnya telah tersedia pada form ini, sehingga WP tidak
perlu melakukan penghitungan kembali;
5.
Tanda menunjukan hasil perhitungan otomatis. Ada kalanya perhitungan otomatis
ini terlambat melakukan eksekusi, untuk memastikan telah berjalan dengan baik, arahkan
kursor penunjuk ke sel di mana rumus perhitungan seharusnya berjalan, blok angka yang
ada, selanjutnya tekan tombol DELETE dilanjutkan dengan ENTER. Namun demikian
Wajib Pajak diharapkan tetap melakukan pengecekan ulang atas hasil perhitungan pada
SPT ini terutama pada field ;
6.
Jika formulir Lampiran 1771-III, 1771-IV, 1771-V dan 1771-VI diperlukan lebih banyak lagi
karena data yang akan diisikan lebih dari 1 (satu) halaman, didalam direktori (folder ) SPT
ini telah tersedia file dimaksud. File-file tersebut dapat diperbanyak dengan cara di-copy
dan diganti nama filenya (rename), (mis. 1771-III-1, 1771-III-2 dst) sesuaikan dengan
kebutuhan;
7.
Tombol SHOW digunakan untuk menampilkan rumus-rumus perhitungan dalam pengisian
SPT secara digital;
8.
Tombol RESET digunakan untuk membersihkan file pdf ini dari data yang telah diisikan
sebelumnya. Setelah selesai mengisi SPT dan mencetaknya, jangan lupa simpan ke file
lain (Save-as dan beri nama yang berbeda dengan file semula), kemudian gunakan tombol
RESET untuk membersihkan file;
9.
Tombol HIDE digunakan untuk menyembunyikan rumus-rumus perhitungan sehingga
Formulir ini dapat dicetak kosong apabila ingin dilakukan pengisian secara manual;
10. Penjelasan lebih lengkap mengenai pengisian SPT Tahunan silahkan baca
Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan yang bentuk softcopy-nya disertakan dalam SPT
digital ini;
SPT TAHUNAN
FORMULIR
1771
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA "X" PADA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
JENIS USAHA
:
NO. TELEPON
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
NO. FAKS :
-
s.d.
:
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
:
NAMA AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
NAMA KONSULTAN PAJAK
:
NPWP KONSULTAN PAJAK
:
:
DIAUDIT
OPINI AKUNTAN
TIDAK DIAUDIT
RUPIAH *)
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)
A. PENGHASILAN
KENA PAJAK
B. PPh TERUTANG
C. KREDIT PAJAK
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
SPT PEMBETULAN
KE- …
(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
-
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK
(1)
0
KLU :
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT)
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN
2
• SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
PERHATIAN:
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
(2)
(3)
1.
PENGHASILAN NETO FISKAL
1
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ………………………………………………………………….
2.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………
3.
PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………………….
4.
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
a.
Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 …….
b.
Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……..…………………..
c.
Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
0
2
0
3
0
4
(Lihat Buku Petunjuk)
5.
PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU …………
6.
JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..…………………………………….
7.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………………..………………..………
8.
a.
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
8a
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….……………..…....………………..………………..………………..……
b.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ……….………………..………………..………………..………………..…
5
0
6
7
8c
0
9
0
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………………………………………………………………..………
9.
10.
11.
a.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
b.
PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 – 7 – 8c) …
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI
10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………………………..…………………..…………
10b
b.
STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……….…………………………………………………
c.
JUMLAH (10a + 10b ) …….……………………...………………
a.
PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
b.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
(9 – 10c) ……
10c
0
11
0
12.
PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL …………..
13.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :
F.1.1.32.14
a.
DIRESTITUSIKAN
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :
TGL
b.
BLN
THN
DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
Halaman 2
Formulir 1771
RUPIAH
(1)
(2)
G. PERNYATAAN
TRANSAKSI DALAM
HUBUNGAN ISTIMEWA
F. PPh FINAL DAN
PENGHASILAN BUKAN
OBJEK PAJAK
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
14.
15
(3)
a.
PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR
14a
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..……………………………………………………………………
b.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………………
c.
PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..…………………………………….…………………..………..
14c
0
d.
PPh YANG TERUTANG
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) ………………………….
14d
0
e.
KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……..………...…..……..………………..
f.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………………………………………………..………..
g.
PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….…………………………………………………..………….
a.
PPh FINAL :
15a
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..………...…..……..………………..
b.
PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :
PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..………...…..……..………………..
14b
14f
0
14g
0
Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
16 a.
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country .
b.
H. LAMPIRAN
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI
BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b.
LAPORAN KEUANGAN
c.
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)*
d.
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e.
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f.
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g.
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i.
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k.
SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a.
b.
WAJIB PAJAK
KUASA
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA
:
e.
NPWP
:
f.
F.1.1.32.14
c.
…………………………………,
(Tempat)
d.
tgl
bln
thn
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - I
1771 - I
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
URAIAN
RUPIAH
(1)
(2)
(3)
1a
a.
Ø
PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...…………...…………...……………...…...………………………….
b.
Ø
HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….
c.
Ø
BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
d.
Ø
PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...….
e.
Ø
PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
f.
Ø
BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
g.
Ø
PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…………...…...………..…….....…....…………...……….
1b
0
1c
0
1d
0
1e
1f
0
1g
0
1h
0
3
0
Ø
h. JUMLAH ( 1d + 1g )
: .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……………….
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2
Ø
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
3.
Ø
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL
4
Ø
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
5.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
Ø
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....…………...………….....…………...……………………………
8.
5b
b.
c.
Ø
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...……………..
PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
Ø
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………
d.
JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
Ø
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……………..
e.
Ø
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………..
f.
g.
Ø
PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……..
GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
Ø
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...………….....…………...………….....…………...………………
h.
Ø
SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
i.
Ø
SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...………….....……………
j.
Ø
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………...…..
k.
Ø
BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....………..
l.
Ø
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………
m.
7.
A
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
2.
6.
A
s.d.
NO
1.
2 0
5e
5f
5h
5i
5j
5k
5l
JUMLAH
5a s.d. 5l
5m
Ø
: ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…………..
0
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :
6a
Ø
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...……………..………..
6b
b.
Ø
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………….
c.
Ø
PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...……………
d.
Ø
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
e.
Ø
JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………………..
6c
6d
6e
0
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:
7b
Ø
TAHUN KE 7a
(Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………...………….…………...………………...………….....…………...…….
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....………….. 8
CATATAN :
Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.31
0
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - II
1771 - II
NPWP
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
2 0
A
A
NAMA WAJIB PAJAK :
s.d.
NO.
PERINCIAN
HARGA POKOK PENJUALAN
(Rupiah)
BIAYA USAHA LAINNYA
(Rupiah)
BIAYA DARI LUAR USAHA
(Rupiah)
JUMLAH
(Rupiah)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6) = (3) + (4) + (5)
1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
0
2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,
HONORARIUM, THR, DSB
0
3. BIAYA TRANSPORTASI
0
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
0
5. BIAYA SEWA
0
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN
0
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
0
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
0
9. BIAYA ROYALTI
0
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
0
11. BIAYA LAINNYA
0
12. PERSEDIAAN AWAL
0
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
0
14
JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13
0
0
Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.54
0
0
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - III
1771 - III
NPWP
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
(1)
A
NAMA WAJIB PAJAK :
s.d.
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK
NO.
2 0
NAMA
NPWP
(2)
(3)
OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN
JENIS PENGHASILAN /
TRANSAKSI
(4)
PAJAK PENGHASILAN
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
(Rupiah)
(6)
(Rupiah)
(5)
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NOMOR
TANGGAL
(7)
(8)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
JUMLAH
JML
0
0
Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.32
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-III
A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
IDENTITAS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
20
A
A
s.d.
PPh FINAL
NO.
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - IV
1771 - IV
DASAR PENGENAAN PAJAK
(Rupiah)
(3)
TARIF
(%)
(4)
PPh TERUTANG
(Rupiah)
(5)
BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,
DAN DISKONTO SBI / SBN
2.
BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
3.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
4.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA
5.
PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /
AGEN PRODUK BBM
6.
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH / BANGUNAN
7.
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
8.
a.
PELAKSANA KONSTRUKSI
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
c.
PENGAWAS KONSTRUKSI
9.
PERWAKILAN DAGANG ASING
10.
PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11.
PELAYARAN DALAM NEGERI
12.
PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
13.
TRANSAKSI DERIVATIF YANG
DIPERDAGANGKAN DI BURSA
14.
……………………………………………………………
JUMLAH BAGIAN A
0
JBA
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NO
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
BANTUAN / SUMBANGAN
2.
HIBAH
3.
DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
PENGHASILAN BRUTO
(Rupiah)
(3)
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
4.
5.
IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA
DARI BADAN PASANGAN USAHA
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA
NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
6.
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
7.
…………………………………………………….…………
JUMLAH BAGIAN B
0
JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.34
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-IV
1771 - V
TAHUN PAJAK
FORMULIR
IDENTITAS
LAMPIRAN - V
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
• DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
2 0
A
A
s.d.
DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH MODAL DISETOR
(Rupiah)
(5)
DIVIDEN
(Rupiah)
(7)
%
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B
:
0
JBA
0
100%
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
JABATAN
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.35
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-V
IDENTITAS
1771 - VI
• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - VI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0
A
s.d.
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH PENYERTAAN MODAL
(Rupiah)
%
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B
:
0
JBA
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
JUMLAH PINJAMAN
(Rupiah)
TAHUN
BUNGA/TH
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
BAGIAN C
:
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
JUMLAH PINJAMAN
(Rupiah)
TAHUN
BUNGA/TH
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.36
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-VI