01 Form Induk 1771 US 2010
PETUNJUK UMUM PENGISIAN FORMULIR DIGITAL SPT 1771/$
1.
Format SPT ini telah sesuai dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor Per34/PJ/2010 Tentang Bentuk Formulir Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan
Wajib Pajak Orang Pribadi Dan Wajib Pajak Badan Beserta Petunjuk Pengisiannya dan
hanya dapat digunakan untuk pengisian SPT Tahun Pajak 2010 dan seterusnya
2.
SPT hasil pencetakan ini wajib ditanda tangani dan tidak boleh dilipat atau kusut. Untuk
pencetakan gunakan hanya kertas HVS berukuran:
Folio/Government Legal (8,5 x 13 inch)
Berat minimal 70 gr
3.
SPT Digital ini dapat dibuka dan diisi dengan aplikasi Adobe Reader versi 8 ke atas atau
aplikasi pdf reader sejenis dan lakukan pengisian dengan mengklik Field yang akan diisi.
Untuk mengetahui Field yang dapat diisi silahkan klik pada menu HIGHLIGHT FIELDS
yang terletak pada bagian kanan atas. Sementara untuk aplikasi Adobe Reader telah
disertakan dalam CD atau dapat di unduh sendiri oleh Wajib Pajak secara gratis di internet;
4.
Isilah dari lampiran-lampirannya terlebih dahulu. Rumus-rumus penjumlahan, pengurangan,
kaitan dengan bagian tertentu dan lainnya telah tersedia pada form ini, sehingga WP tidak
perlu melakukan penghitungan kembali;
5.
Tanda menunjukan hasil perhitungan otomatis. Ada kalanya perhitungan otomatis
ini terlambat melakukan eksekusi, untuk memastikan telah berjalan dengan baik, arahkan
kursor penunjuk ke sel di mana rumus perhitungan seharusnya berjalan, blok angka yang
ada, selanjutnya tekan tombol DELETE dilanjutkan dengan ENTER. Namun demikian
Wajib Pajak diharapkan tetap melakukan pengecekan ulang atas hasil perhitungan pada
SPT ini terutama pada field ;
6.
Jika formulir Lampiran 1771-III/$, 1771-IV/$, 1771-V/$ dan 1771-VI/$ diperlukan lebih
banyak lagi karena data yang akan diisikan lebih dari 1 (satu) halaman, didalam direktori
(folder ) SPT ini telah tersedia file dimaksud. File-file tersebut dapat diperbanyak dengan
cara di-copy dan diganti nama filenya (rename), (mis. 1771-III$-1, 1771-III$-2 dst)
sesuaikan dengan kebutuhan;
7.
Tombol SHOW digunakan untuk menampilkan rumus-rumus perhitungan dalam pengisian
SPT secara digital;
8.
Tombol RESET digunakan untuk membersihkan file pdf ini dari data yang telah diisikan
sebelumnya. Setelah selesai mengisi SPT dan mencetaknya, jangan lupa simpan ke file
lain (Save-as dan beri nama yang berbeda dengan file semula), kemudian gunakan tombol
RESET untuk membersihkan file;
9.
Tombol HIDE digunakan untuk menyembunyikan rumus-rumus perhitungan sehingga
Formulir ini dapat dicetak kosong apabila ingin dilakukan pengisian secara manual;
10. Penjelasan lebih lengkap mengenai pengisian SPT Tahunan silahkan baca
Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan yang bentuk softcopy-nya disertakan dalam SPT
digital ini;
11. Pada SPT 1771/$ untuk Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom
US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak kecuali untuk
bagian F. PPh Final dan Penghasilan Bukan Objek Pajak yang WP isi dari Formulir 1771IV/$. WP hanya memasukkan nilai pada kolom US $ dan secara otomatis akan muncul nilai
konversi pada kolom Rupiah. Agar proses otomatis tersebut dapat berjalan silakan
masukkan Kurs Dolar Terhadap Rupiah (USD-IDR) pada bagian bawah ini :
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
FORMULIR
1771/$
2
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
JENIS USAHA
:
NO. TELEPON
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
SPT PEMBETULAN
KE- …
• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
NPWP
0
• SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
PERHATIAN:
• BERI TANDA "X" PADA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
KLU :
NO. FAKS :
-
-
s.d.
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT)
:
PERSETUJUAN PEMBUKUAN DALAM MATA UANG DOLLAR AS :
NOMOR : ……………………………………….
TANGGAL :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN
:
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
NAMA KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KONSULTAN PAJAK
:
MULAI TAHUN PAJAK :
DIAUDIT
OPINI AKUNTAN
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai US$ dan Rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL ……………………………………………….
2
(Diisi dari Lampiran Khusus 2B Jumlah Kolom 8)
(4)
3.
0.00
PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………………………….…………………..…………
4.
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
B. PPh TERUTANG
2.
(RUPIAH)
(3)
1.
0.00
1
3
a.
Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 ……..………………..……………
b.
Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……..…………………….
c.
Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
1
0
2
0
3
0
4
4
0
5
5
0
6
0
7
0
(Lihat Buku Petunjuk)
C. KREDIT PAJAK
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
PENGHASILAN NETO FISKAL
(Diisi dari Formulir 1771-I/$ Nomor 8 Kolom 3) …………………………
US $
PENGHASILAN
KENA PAJAK
(2)
A.
(1)
TIDAK DIAUDIT
5.
PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ……
6.
JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….…………………..…………
7.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………………..………………..………
8.
a.
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
8a
(Diisi dari Formulir 1771-III/$ Jumlah Kolom 6) ……….……………..…....…………
8a
0
b.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7B jumlah Kolom 8) ……….………………..………
8b
0
6
7
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………………
9.
10.
11.
12.
0.00
a.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
b.
PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 – 7 – 8c)
8c
0.00
8c
0
9
0.00
9
0
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI
10a
10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………………………..…………………..…………
10b
10b
0
10c
10c
0
11
0
b.
STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……….…………………………………………………
c.
JUMLAH (10a + 10b )……………………...…………………
a.
PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
b.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
(9 – 10c)
0
0.00
11
PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……
TGL
BLN
THN
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :
a.
DIRESTITUSIKAN
b.
DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
Catatan : Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak
F.1.1.32.15
Halaman 2
Formulir 1771/$
(1)
(2)
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
14
F. PPh FINAL DAN
PENGHASILAN BUKAN
OBJEK PAJAK
(3)
(4)
PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR
14a
14a
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………………………..…………………..…………
0
b.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:
14b
14b
(Diisi dari Lampiran Khusus 2B Jumlah Kolom 9) ……....……..……..……..……..……..……..……..……..……..………...
0
0.00
PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..…………………………………….…………………..………..
14c
14c
0
14d
14d
0
14e
0
f.
0.00
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………………………………………………..………..
0
g.
PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….…………………………………………………..………….
d.
PPh YANG TERUTANG
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)
e.
KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……..………...…..……..………………..
Catatan :
G. PERNYATAAN
TRANSAKSI DALAM
HUBUNGAN ISTIMEWA
(RUPIAH)
a.
c.
15
US $
14f
14f
14g
14g
Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak
a.
PPh FINAL :
15a
(Diisi dari Formulir 1771-IV/$ Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..………...…..……..………………..
b.
PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :
PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV/$ Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..………...…..……..………………..
15a
15b
Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3B, 3B-1, dan 3B-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
16 a.
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country .
b.
H. LAMPIRAN
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I/$, 1771-II/$, 1771-III/$, 1771-IV/$, 1771-V/$, DAN 1771-VI/$
BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b.
LAPORAN KEUANGAN
c.
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8B-1 / 8B-2 / 8B-3 / 8B-4 / 8B-5 / 8B-6 / 8B-7 / 8B-8)*
d.
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e.
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f.
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g.
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i.
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k.
SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi - sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a.
WAJIB PAJAK
b.
KUASA
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA
:
e.
NPWP
:
f.
F.1.1.32.15
c. ………………………………….,
(Tempat)
d.
tgl
bln
thn
TAHUN PAJAK
1771 - I/$
IDENTITAS
FORMULIR
LAMPIRAN - I
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
URAIAN
US$
(1)
(2)
(3)
2 0
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
1a
a.
Ø
PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...…………...…………...……………...…...………………………….
b.
Ø
HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….
c.
Ø
BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
d.
Ø
PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a – 1b - 1c ) ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...….
e.
Ø
PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
f.
Ø
BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
g.
Ø
PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…………...…...………..…….....…....…………...……….
1b
0.00
1c
0.00
1d
0.00
1e
1f
0.00
1g
0.00
1h
0.00
3
0.00
2.
Ø
h. JUMLAH ( 1d + 1g )
: .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……………….
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2
Ø
(Diisi dari Lampiran Khusus 7B Kolom 5) .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
3.
Ø
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL
4
Ø
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
5.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
Ø
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....…………...………….....…………...……………………………
6.
A
s.d.
NO
1.
A
5b
b.
c.
Ø
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...……………..
PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
Ø
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………
d.
JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
Ø
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……………..
e.
Ø
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………..
f.
g.
Ø
PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……..
GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
Ø
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...………….....…………...………….....…………...………………
h.
Ø
SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
i.
Ø
SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...………….....……………
j.
Ø
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………...…..
k.
Ø
BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....………..
l.
Ø
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………
m.
JUMLAH
5e
5f
5h
5i
5j
5k
5l
5a s.d. 5l
5m
Ø
: ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…………..
0.00
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :
6a
Ø
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...……………..………..
6b
b.
Ø
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………….
c.
Ø
PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...……………
d.
Ø
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
e.
Ø
JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………………..
6c
6d
6e
7.
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO :
7b
(Diisi dari Lampiran Khusus 4B Angka 5b) ..…………...………….…………...………………...………….....…………...…….
Ø
TAHUN KE 7a
8.
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....……
CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771/$ Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.37
8
0.00
0.00
1771 - II/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
NPWP
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
TAHUN PAJAK
FORMULIR
IDENTITAS
LAMPIRAN - II
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
20
A
A
NAMA WAJIB PAJAK :
s.d.
NO.
PERINCIAN
HARGA POKOK PENJUALAN
(US$)
BIAYA USAHA LAINNYA
(US$)
BIAYA DARI LUAR USAHA
(US$)
JUMLAH
(US$)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6) = (3) + (4) + (5)
1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
0.00
2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,
HONORARIUM, THR, DSB
0.00
3. BIAYA TRANSPORTASI
0.00
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
0.00
5. BIAYA SEWA
0.00
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN
0.00
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
0.00
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
0.00
9. BIAYA ROYALTI
0.00
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
0.00
11. BIAYA LAINNYA
0.00
12. PERSEDIAAN AWAL
0.00
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
0.00
14
JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13
0.00
0.00
Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.55
0.00
0.00
1771 - III/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - III
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
NPWP
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
(1)
A
s.d.
NAMA
NPWP
(2)
(3)
OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN
JENIS PENGHASILAN /
TRANSAKSI
(4)
(US$)
(US$)
(6)
(5)
PAJAK PENGHASILAN
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
(Rupiah)
(7)
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NOMOR
TANGGAL
(8)
(9)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
JUMLAH
JML
0.00
0.00
0.00
Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Kolom (6) US$ diisi dengan nilai konversi dari angka dalam Kolom (7) Rupiah, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada tanggal Pemotongan/Pemungutan
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771/$ Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.39
A
NAMA WAJIB PAJAK :
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK
NO.
2 0
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-III
1771 - IV/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
IDENTITAS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
2 0
A
A
s.d.
PPh FINAL
NO.
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - IV
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
(US$)
TARIF
(%)
(US$)
(RUPIAH)
(3)
(4)
(5)
(6)
DASAR PENGENAAN PAJAK
PPh TERUTANG
BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN
DAN DISKONTO SBI / SBN
2.
BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
3.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
4.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA
5.
PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER
/ AGEN PRODUK BBM
6.
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH / BANGUNAN
7.
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH / BANGUNAN
8.
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a.
PELAKSANA KONSTRUKSI
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
c.
PENGAWAS KONSTRUKSI
9.
PERWAKILAN DAGANG ASING
10.
PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11.
PELAYARAN DALAM NEGERI
12.
PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
13.
TRANSAKSI DERIVATIF YANG
DIPERDAGANGKAN DI BURSA
14.
………………………………………………………
JUMLAH BAGIAN A
JBA
0
0.00
Pindahkan ke Formulir 1771/$ huruf F angka 15 butir a
Catatan :
Kolom (5) US$ diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom (6) Rupiah, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada tanggal Pemotongan/Pembayaran Pajak.
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NO
JENIS PENGHASILAN
(1)
1.
(2)
DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
2.
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA
PENGHASILAN BRUTO
(US$)
(3)
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
3.
…………………………………………………….…………………………………
JUMLAH BAGIAN B
0.00
JBB
Pindahkan ke Formulir 1771/$ huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.40
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-IV
1771 - V/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
• DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
• DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
IDENTITAS
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - V
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0
A
A
s.d.
: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH MODAL DISETOR
(US$)
(5)
DIVIDEN
(US$)
(7)
%
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B
0.00
JBA
100%
0.00
: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
JABATAN
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.41
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-V
IDENTITAS
1771 - VI/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
•
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
•
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
•
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - VI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0
A
A
s.d.
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH PENYERTAAN MODAL
(US$)
%
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B
:
0.00
JBA
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
JUMLAH PINJAMAN
(US$)
TAHUN
BUNGA/TH
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
BAGIAN C
:
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
JUMLAH PINJAMAN
(US$)
TAHUN
BUNGA/TH
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.42
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-VI
1.
Format SPT ini telah sesuai dengan Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor Per34/PJ/2010 Tentang Bentuk Formulir Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan
Wajib Pajak Orang Pribadi Dan Wajib Pajak Badan Beserta Petunjuk Pengisiannya dan
hanya dapat digunakan untuk pengisian SPT Tahun Pajak 2010 dan seterusnya
2.
SPT hasil pencetakan ini wajib ditanda tangani dan tidak boleh dilipat atau kusut. Untuk
pencetakan gunakan hanya kertas HVS berukuran:
Folio/Government Legal (8,5 x 13 inch)
Berat minimal 70 gr
3.
SPT Digital ini dapat dibuka dan diisi dengan aplikasi Adobe Reader versi 8 ke atas atau
aplikasi pdf reader sejenis dan lakukan pengisian dengan mengklik Field yang akan diisi.
Untuk mengetahui Field yang dapat diisi silahkan klik pada menu HIGHLIGHT FIELDS
yang terletak pada bagian kanan atas. Sementara untuk aplikasi Adobe Reader telah
disertakan dalam CD atau dapat di unduh sendiri oleh Wajib Pajak secara gratis di internet;
4.
Isilah dari lampiran-lampirannya terlebih dahulu. Rumus-rumus penjumlahan, pengurangan,
kaitan dengan bagian tertentu dan lainnya telah tersedia pada form ini, sehingga WP tidak
perlu melakukan penghitungan kembali;
5.
Tanda menunjukan hasil perhitungan otomatis. Ada kalanya perhitungan otomatis
ini terlambat melakukan eksekusi, untuk memastikan telah berjalan dengan baik, arahkan
kursor penunjuk ke sel di mana rumus perhitungan seharusnya berjalan, blok angka yang
ada, selanjutnya tekan tombol DELETE dilanjutkan dengan ENTER. Namun demikian
Wajib Pajak diharapkan tetap melakukan pengecekan ulang atas hasil perhitungan pada
SPT ini terutama pada field ;
6.
Jika formulir Lampiran 1771-III/$, 1771-IV/$, 1771-V/$ dan 1771-VI/$ diperlukan lebih
banyak lagi karena data yang akan diisikan lebih dari 1 (satu) halaman, didalam direktori
(folder ) SPT ini telah tersedia file dimaksud. File-file tersebut dapat diperbanyak dengan
cara di-copy dan diganti nama filenya (rename), (mis. 1771-III$-1, 1771-III$-2 dst)
sesuaikan dengan kebutuhan;
7.
Tombol SHOW digunakan untuk menampilkan rumus-rumus perhitungan dalam pengisian
SPT secara digital;
8.
Tombol RESET digunakan untuk membersihkan file pdf ini dari data yang telah diisikan
sebelumnya. Setelah selesai mengisi SPT dan mencetaknya, jangan lupa simpan ke file
lain (Save-as dan beri nama yang berbeda dengan file semula), kemudian gunakan tombol
RESET untuk membersihkan file;
9.
Tombol HIDE digunakan untuk menyembunyikan rumus-rumus perhitungan sehingga
Formulir ini dapat dicetak kosong apabila ingin dilakukan pengisian secara manual;
10. Penjelasan lebih lengkap mengenai pengisian SPT Tahunan silahkan baca
Buku Petunjuk Pengisian SPT Tahunan yang bentuk softcopy-nya disertakan dalam SPT
digital ini;
11. Pada SPT 1771/$ untuk Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom
US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak kecuali untuk
bagian F. PPh Final dan Penghasilan Bukan Objek Pajak yang WP isi dari Formulir 1771IV/$. WP hanya memasukkan nilai pada kolom US $ dan secara otomatis akan muncul nilai
konversi pada kolom Rupiah. Agar proses otomatis tersebut dapat berjalan silakan
masukkan Kurs Dolar Terhadap Rupiah (USD-IDR) pada bagian bawah ini :
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
FORMULIR
1771/$
2
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
JENIS USAHA
:
NO. TELEPON
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
SPT PEMBETULAN
KE- …
• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
NPWP
0
• SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
PERHATIAN:
• BERI TANDA "X" PADA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
KLU :
NO. FAKS :
-
-
s.d.
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT)
:
PERSETUJUAN PEMBUKUAN DALAM MATA UANG DOLLAR AS :
NOMOR : ……………………………………….
TANGGAL :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN
:
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA AKUNTAN PUBLIK
:
N P W P AKUNTAN PUBLIK
:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
NAMA KONSULTAN PAJAK
:
N P W P KONSULTAN PAJAK
:
MULAI TAHUN PAJAK :
DIAUDIT
OPINI AKUNTAN
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai US$ dan Rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL ……………………………………………….
2
(Diisi dari Lampiran Khusus 2B Jumlah Kolom 8)
(4)
3.
0.00
PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………………………….…………………..…………
4.
PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)
B. PPh TERUTANG
2.
(RUPIAH)
(3)
1.
0.00
1
3
a.
Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 ……..………………..……………
b.
Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……..…………………….
c.
Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
1
0
2
0
3
0
4
4
0
5
5
0
6
0
7
0
(Lihat Buku Petunjuk)
C. KREDIT PAJAK
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR
PENGHASILAN NETO FISKAL
(Diisi dari Formulir 1771-I/$ Nomor 8 Kolom 3) …………………………
US $
PENGHASILAN
KENA PAJAK
(2)
A.
(1)
TIDAK DIAUDIT
5.
PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ……
6.
JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….…………………..…………
7.
PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ……..………………..………………..………
8.
a.
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
8a
(Diisi dari Formulir 1771-III/$ Jumlah Kolom 6) ……….……………..…....…………
8a
0
b.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7B jumlah Kolom 8) ……….………………..………
8b
0
6
7
c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………………
9.
10.
11.
12.
0.00
a.
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI
b.
PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 – 7 – 8c)
8c
0.00
8c
0
9
0.00
9
0
PPh YANG DIBAYAR SENDIRI
10a
10a
a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..…………………………………..…………………..…………
10b
10b
0
10c
10c
0
11
0
b.
STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……….…………………………………………………
c.
JUMLAH (10a + 10b )……………………...…………………
a.
PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
b.
PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
(9 – 10c)
0
0.00
11
PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ……
TGL
BLN
THN
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :
a.
DIRESTITUSIKAN
b.
DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
Catatan : Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak
F.1.1.32.15
Halaman 2
Formulir 1771/$
(1)
(2)
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN
14
F. PPh FINAL DAN
PENGHASILAN BUKAN
OBJEK PAJAK
(3)
(4)
PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR
14a
14a
PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………………………..…………………..…………
0
b.
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:
14b
14b
(Diisi dari Lampiran Khusus 2B Jumlah Kolom 9) ……....……..……..……..……..……..……..……..……..……..………...
0
0.00
PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..…………………………………….…………………..………..
14c
14c
0
14d
14d
0
14e
0
f.
0.00
PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………………………………………………..………..
0
g.
PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….…………………………………………………..………….
d.
PPh YANG TERUTANG
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)
e.
KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
14e
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……..………...…..……..………………..
Catatan :
G. PERNYATAAN
TRANSAKSI DALAM
HUBUNGAN ISTIMEWA
(RUPIAH)
a.
c.
15
US $
14f
14f
14g
14g
Kolom Rupiah diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom US$, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada akhir Tahun Pajak
a.
PPh FINAL :
15a
(Diisi dari Formulir 1771-IV/$ Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..………...…..……..………………..
b.
PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :
PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV/$ Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..………...…..……..………………..
15a
15b
Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3B, 3B-1, dan 3B-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
16 a.
Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country .
b.
H. LAMPIRAN
17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I/$, 1771-II/$, 1771-III/$, 1771-IV/$, 1771-V/$, DAN 1771-VI/$
BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b.
LAPORAN KEUANGAN
c.
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8B-1 / 8B-2 / 8B-3 / 8B-4 / 8B-5 / 8B-6 / 8B-7 / 8B-8)*
d.
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e.
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f.
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
g.
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h.
SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i.
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j.
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7B Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k.
SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l.
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi - sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
a.
WAJIB PAJAK
b.
KUASA
TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :
NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA
:
e.
NPWP
:
f.
F.1.1.32.15
c. ………………………………….,
(Tempat)
d.
tgl
bln
thn
TAHUN PAJAK
1771 - I/$
IDENTITAS
FORMULIR
LAMPIRAN - I
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
URAIAN
US$
(1)
(2)
(3)
2 0
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :
1a
a.
Ø
PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...…………...…………...……………...…...………………………….
b.
Ø
HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…………...…….
c.
Ø
BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
d.
Ø
PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a – 1b - 1c ) ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...….
e.
Ø
PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
f.
Ø
BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……
g.
Ø
PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…………...…...………..…….....…....…………...……….
1b
0.00
1c
0.00
1d
0.00
1e
1f
0.00
1g
0.00
1h
0.00
3
0.00
2.
Ø
h. JUMLAH ( 1d + 1g )
: .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...……………….
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2
Ø
(Diisi dari Lampiran Khusus 7B Kolom 5) .…………...…………....…………...…………....…………...…………....…………...………………….
3.
Ø
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
4.
PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL
4
Ø
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
5.
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
Ø
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...………….....…………...………….....…………...……………………………
6.
A
s.d.
NO
1.
A
5b
b.
c.
Ø
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...……………..
PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
Ø
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………
d.
JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
Ø
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……………..
e.
Ø
HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………..
f.
g.
Ø
PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...……..
GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
Ø
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...………….....…………...………….....…………...………………
h.
Ø
SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
i.
Ø
SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...………….....……………
j.
Ø
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………...…..
k.
Ø
BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....………..
l.
Ø
PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………
m.
JUMLAH
5e
5f
5h
5i
5j
5k
5l
5a s.d. 5l
5m
Ø
: ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…………..
0.00
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :
6a
Ø
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..…………...………….....…………...……………..………..
6b
b.
Ø
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…………...………….....…………...………….....…………….
c.
Ø
PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...……………
d.
Ø
PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
e.
Ø
JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...………………..
6c
6d
6e
7.
FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO :
7b
(Diisi dari Lampiran Khusus 4B Angka 5b) ..…………...………….…………...………………...………….....…………...…….
Ø
TAHUN KE 7a
8.
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....……
CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771/$ Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.37
8
0.00
0.00
1771 - II/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL
NPWP
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
TAHUN PAJAK
FORMULIR
IDENTITAS
LAMPIRAN - II
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
20
A
A
NAMA WAJIB PAJAK :
s.d.
NO.
PERINCIAN
HARGA POKOK PENJUALAN
(US$)
BIAYA USAHA LAINNYA
(US$)
BIAYA DARI LUAR USAHA
(US$)
JUMLAH
(US$)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6) = (3) + (4) + (5)
1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
0.00
2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,
HONORARIUM, THR, DSB
0.00
3. BIAYA TRANSPORTASI
0.00
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
0.00
5. BIAYA SEWA
0.00
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN
0.00
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
0.00
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
0.00
9. BIAYA ROYALTI
0.00
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
0.00
11. BIAYA LAINNYA
0.00
12. PERSEDIAAN AWAL
0.00
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
0.00
14
JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13
0.00
0.00
Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.
D.1.1.32.55
0.00
0.00
1771 - III/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
IDENTITAS
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - III
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
NPWP
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
(1)
A
s.d.
NAMA
NPWP
(2)
(3)
OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN
JENIS PENGHASILAN /
TRANSAKSI
(4)
(US$)
(US$)
(6)
(5)
PAJAK PENGHASILAN
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
(Rupiah)
(7)
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NOMOR
TANGGAL
(8)
(9)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
JUMLAH
JML
0.00
0.00
0.00
Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Kolom (6) US$ diisi dengan nilai konversi dari angka dalam Kolom (7) Rupiah, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada tanggal Pemotongan/Pemungutan
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771/$ Huruf C Angka 8.a.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.39
A
NAMA WAJIB PAJAK :
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK
NO.
2 0
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-III
1771 - IV/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
IDENTITAS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
2 0
A
A
s.d.
PPh FINAL
NO.
JENIS PENGHASILAN
(1)
(2)
1.
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - IV
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
(US$)
TARIF
(%)
(US$)
(RUPIAH)
(3)
(4)
(5)
(6)
DASAR PENGENAAN PAJAK
PPh TERUTANG
BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN
DAN DISKONTO SBI / SBN
2.
BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
3.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
4.
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA
5.
PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER
/ AGEN PRODUK BBM
6.
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH / BANGUNAN
7.
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH / BANGUNAN
8.
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a.
PELAKSANA KONSTRUKSI
b.
PERENCANA KONSTRUKSI
c.
PENGAWAS KONSTRUKSI
9.
PERWAKILAN DAGANG ASING
10.
PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
11.
PELAYARAN DALAM NEGERI
12.
PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP
13.
TRANSAKSI DERIVATIF YANG
DIPERDAGANGKAN DI BURSA
14.
………………………………………………………
JUMLAH BAGIAN A
JBA
0
0.00
Pindahkan ke Formulir 1771/$ huruf F angka 15 butir a
Catatan :
Kolom (5) US$ diisi dengan Nilai Konversi dari angka dalam Kolom (6) Rupiah, dengan menggunakan Kurs Pajak yang berlaku pada tanggal Pemotongan/Pembayaran Pajak.
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
NO
JENIS PENGHASILAN
(1)
1.
(2)
DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
2.
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA
PENGHASILAN BRUTO
(US$)
(3)
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)
3.
…………………………………………………….…………………………………
JUMLAH BAGIAN B
0.00
JBB
Pindahkan ke Formulir 1771/$ huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.40
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-IV
1771 - V/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
• DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
• DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
IDENTITAS
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - V
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0
A
A
s.d.
: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH MODAL DISETOR
(US$)
(5)
DIVIDEN
(US$)
(7)
%
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B
0.00
JBA
100%
0.00
: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
JABATAN
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.41
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-V
IDENTITAS
1771 - VI/$
BAGI WAJIB PAJAK YANG DIIZINKAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN
DALAM BAHASA INGGRIS DAN MATA UANG DOLLAR AMERIKA SERIKAT
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
•
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
•
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
•
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
PERIODE PEMBUKUAN
:
BAGIAN A
:
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
TAHUN PAJAK
FORMULIR
LAMPIRAN - VI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0
A
A
s.d.
DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
ALAMAT
NPWP
(1)
(2)
(3)
(4)
JUMLAH PENYERTAAN MODAL
(US$)
%
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
JUMLAH BAGIAN A
BAGIAN B
:
0.00
JBA
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
JUMLAH PINJAMAN
(US$)
TAHUN
BUNGA/TH
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
BAGIAN C
:
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO
NAMA
NPWP
JUMLAH PINJAMAN
(US$)
TAHUN
BUNGA/TH
%
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9
10.
11.
12.
13.
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
D.1.1.32.42
Halaman ke-
dari
halaman Lampiran-VI