ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK MUAMALATINDONESIA (BMI) DENGAN BANK SYARIAH MANDIRI (BSM) - Perbanas Institutional Repository

  Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu

  Jurusan Akuntansi Oleh :

MOTTO : ... “Test Your Fears, You Can Do Anything, Once You Decide to Try Just Believe in Yourself. “

  “Remember Few are Successful Without The Help of Others“ Keep Fighting ..

  Rachmayanthi ^__^ Dream + Pray + Try = Success !

Big Thanks for them ..

• Firstly, Big thank for Allah SWT. yang udah ngasih nikmat hidup, segala- segalanya hanya pada tuhan.
• Beribu-ribu terima kasih untuk mama dan bapa tercinta. Yang udah ngelahirin, ngebesarin sampai seperti ini. Selalu nyemangatin, berikan dorongan sampai skripsi ini selesai. Love you’re everlasitng.

• For My big familly, my Brother fajrin n’ ican makasih buat semua supportnya,

  my sister Titin arfah blajar yang rajin yah. cousin Dheni Subenk makasih udah mau direpotin terus dari antar-jemput, edit sampai ngePrint, cepetan nyusul wisuda yah J . Tante U’ yang slalu jadi tempat pelarian, makasih buat yang udah-udah. And for all my cousin Shary, sist cha2, sist Ni, n’ Hana makasih buat omelan suruh cepat2 wisuda, miss u all.

• Makasih juga buat Ibu inung yang udah bae + sabar bgt buat ngebimbing

  skripsi ini . Makasih juga buat pak Edi akper, yang udaj jelasin akun-akun akper.

• The second familly, kos 20. Mba Ratna: makasih udah ngajarin aku naek

  motor, suka ngomel2, suka sabar klo ngadepin aku. Anies: Makasi suka ngajarin AK J . Windutz: Makasih buat segala cera mahannya. Tante ita + mba uty : Kosan sepi, klo gada kalian ayo semangat cepetan nyusul wisuda yah. Lonike: Yang rajin yah, biar cepet lulus. Makasiih buat semua kebersamaan ini.

• My Bestie Icya_icy akhirnya tercapai juga, dari masuk sampe lulus bareng, Ga

  akan pernah terlupakan masa2 kuliah sama kamu dari prnah remidi sampe salah kelas. Hahaha bukan mahasiswa klo belum pernah ngerasain kaya gitu J . Lailia , Sheila : Bakal kangen nongkrong sama kalian makasih buat hari-hari

indah bersama kalian. Tiwii_tiew: tetep semangat yah, cepetan nyusul juga..

• Buat Hoho, Nureq, Uprida, Mangrop, Enggah n’ temen2 waktu di HaKa

  semuanya makasih buat supportnya, doa-doanya. Semoga kita masih bisa ketemu lagi. best friends forever.

• At least but not last, makasih buat semuanya yang udah ngebantu, yang ga

  ketulis satu per satu namanya, semoga tuhan membalas segala kebaikan kalian.

  _

  Rachmayanthi _ ^__^

  

KATA PENGANTAR

  Assalaamu’alaikum Wr. Wb Alhamdulillahirrobbil’alamin... Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan pembuatan skripsi ini dengan baik. Adapun judul dari skripsi ini adalah “ ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK MUAMALAT INDONESIA (BMI) DENGAN BANK SYARIAH MANDIRI (BSM)”.

  Dalam penyusunan skripsi ini juga tak lepas dari bantuan berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak, moril maupun materiil. Oleh karena itu, pada kesempatan ini disampaikan rasa terima kasih yang setulus-tulusnya kepada:

  1. Prof. Dr. Tatik Suryani,M.M selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

  2. Supriyati, S.E.,M.Si.,Ak. Selaku Ketua Program Studi Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

  3. Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak,. M.M. selaku Dosen Pembimbing yang telah dengan sabar dan ikhlas memberikan petunjuk serta bimbingan dalam penyusunan skripsi ini.

  4. Diyah Pujiati.SE.,M.Si selaku dosen wali.

  5. Soni Agus Irwandi, SE,M.Si selaku dosen penguji proposal.

  6. Kautsar Riza Salman, S.E. AK, MSA selaku dosen penguji proposal.

  7. Erida Herlina. SE.,M.Si selaku dosen penguji skripsi 8. Drs. Agus Samekto, Ak., M.Si selaku dosen penguji skripsi.

  9. Bapak dan Ibu Dosen beserta seluruh staf dan karyawan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan dan juga memberikan banyak bantuan untuk kemudahan penulis selama menjalankan studi sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini.

  Semoga segala bantuan dan jasa yang telah diberikan dengan tulus ikhlas mendapat imbalan dari Allah SWT.

  Akhir kata diharapkan topik ini bermanfaat bagi yang berminat untuk mempelajari serta untuk perkembangan ilmu pengetahuan di masa yang akan datang, apabila adakesalahan dalam penulisan skripsi ini disampaikan maaf yang sebesar-besarnya.

  Wassalaamu’alaikum Wr. Wb Surabaya, 07 Maret 2012

  Penulis

Daftar Isi

  14

  BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA.. 36

  3.6 Metode Analisis Data ..................................................................25

  3.5 Metode Pengumpulan Data..................................................... 25

  3.4 Definisi dan Identifikasi variabel............................................ 25

  3.3 Teknik Pengambilan Data...................................................... 24

  3.2 Batasan Penelitian................................................................... 24

  3.1 Rancangan Penelitian.............................................................. 24

  BAB III METODE PENELITIAN................................................................ 24

  2.4 Kerangka Pemikiran................................................................. 22

  2.3 Analisis Rasio Keuangan.......................................................... 18

  

HALAMAN JUDUL .................................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DI UJI ............................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ...................................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ..................................................................... iv

HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN .............................................................. v

KATA PENGANTAR ................................................................................................. viii

DAFTAR ISI ............................................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ....................................................................................................... xi

DAFTAR GAMBAR .................................................................................................. xii

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................... xiii

ABSTRAK/RINGKASAN .......................................................................................... xiv

ABSTRAK/RINGKASAN

  BAB I PENDAHULUAN........................................................................... 1

  2.2.2 Laporan Keuangan

  2.2.1 Kinerja Keuangan ............................................................. 12

  2.2 Landasan Teori.......................................................................... 12

  2.1 Penelitian Terdahulu................................................................. 8

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA................................................................. 8

  1.5 Sistematika Penulisan.............................................................. 6

  1.4 Manfaat Penelitian................................................................... 6

  1.3 Tujuan Penelitian...................................................................... 6

  1.2 Rumusan Masalah..................................................................... 5

  1.I Latar Belakang.......................................................................... 1

  ............................................................ 12 2.2.3 Pengertian Bank Syariah................................................

  4.1 Gambaran Subyek Penelitian................................................. 36

  4.1.1 Bank Muamalat Indonesia...................................... 36

  4.1.2 Bank Syariah Mandiri............................................. 39

  4.2 Analisis Deskriptif Data........................................................ 41

  4.3 Analisis Laporan Keuangan.................................................. 43

  4.3.1 Bank Muamalat Indonesia..................................... 44

  4.3.2 Bank Syariah Mandiri............................................ 54

  BAB V PENUTUP....................................................................................... 67

  5.1 Kesimpulan.............................................................................. 67

  5.2 Keterbatasan Penelitian........................................................... 70

  5.3 Saran……………………………………………………........ 71

  Daftar Tabel

  Halaman

Tabel 2.1 : Perbandingan dengan penelitian terdahulu

  11 Tabel 4.1 : Data Keuangan Bank Muamalat Indonesia 2008-2010

  42 Tabel 4.2 : Data Keuangan Bank Syariah Mandiri 2008 - 2010

  43 Tabel 4.3 : Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Minimum

  45 Bank Muamalat Indonesia

Tabel 4.4 : Perhitungan Rasio Kualitas Aktiva Produktif

  48 Bank Mumalat Indonesia

Tabel 4.5 : Perhitungan Rasio Net Operating Margin

  51 Bank Muamalat Indonesia

Tabel 4.6 : Perhitungan Rasio Short Term Mismatch

  53 Bank Muamalat Indonesia

Tabel 4.7 : Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Minimum

  55 Bank Syariah Mandiri

Tabel 4.8 : Perhitungan Rasio Kualtisa Aktiva Produktif

  58 Bank Syariah Mandiri

Tabel 4.9 : Perhitungan Rasio Net Operating Margin

  61 Bank Syariah Mandiri

Tabel 4.10 : Perhitungan Short Term Mismatch

  63 Bank Syariah Mandiri

  Daftar Gambar

  Halaman Gambar 1 : Kerangka Pemikiran

  23

  Daftar Lampiran

Lampiran 1 Kriteria Penetapan Peringkat Kesehatan Bank Umum

Berdasarkan Prinsip Syariah.

  

Lampiran II Aktiva Produktif Bank Muamalat Indonesia dan Bank

  Syariah Mandiri

  

Lampiran III Laporan Laba-Rugi Bank Muamalat dan Bank Syariah

  Mandiri

  

Lampiran IV Aktiva dan Kewajiban Jangka Pendek Bank Muamalat

  dan Bank Syariah Mandiri

  

ANALYSIS COMPARISON FINANCIAL PERFORMANCES BANK

MUAMALAT INDONESIA AND BANK SYARIAH MANDIRI

Siti Rahmayanti Husein

ABSTRACT

  Bank credibility could be seen from its financial performance. Bank Muamalat Indonesia and Bank Syariah Mandiri is a banking company which has been leading the Islamic banking market in Indonesia. This research aims to compare financial perfo rmance between Bank Muamalat Indonesia and Bank Syariah Mandiri during the period 2008 – 2010. Analysis based on aspects of the bank's calculation of the level of health that includes KPMM representing Capital, KAP representing assets, NOM representing earnings, and STM is representing liquidity. This research is a descriptive comparison. The data used are secondary data in the form of publication financial statements through www.Bi.Go.id Result . from this research from financial performances Bank Muamalat during the period 2008-2010. Capital and Assets ratio seen good enough, while in Earnings ratio is very good, because always acquiring a first rank. And the lowest result is liquidty ratio acquiring in rank four. And Fina ncial performance on Syariah Mandiri Bank during the period 2008 – 2010 seen by Capital and Earnings ratio is very good.

  While in Assets and Liquidity ratio is very weak. In the whole performance, Bank Muamalat Indonesia is better than Bank Syariah Mandiri.

  

Keywords: Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri, Financial

  Performance. Capital, Assets, Earnings, and liquidity