55 SOP Pelayanan Pemesanan PCHT CK 1 secara Elektronik (1)
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
KPPBC TIPE MADYA PABEAN
STANDAR PROSEDUR OPERASI
PELAYANAN PEMESANAN PITA CUKAI HASIL TEMBAKAU (CK-1) SECARA ELEKTRONIK
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
START
1. Pengusaha
mengisi dengan lengkap dan benar dan
mengajukan CK-1 kepada Pejabat Penerima Dokumen
sebanyak 4 rangkap.
MENGISI &
MENGAJUKAN CK 1
CK-1
2 Pejabat Penerima Dokumen menerima CK-1 dari pengusaha,
memeriksa kelengkapan pengisian CK-1
MENERIMA
DAN
MEMERIKSA
3 Dalam hal lengkap Pejabat Penerima Dokumen merekam data
CK-1 di aplikasi cukai, dalam hal tidak lengkap Pejabat
Penerima Dokumen mengembalikan hard copy CK-1 kepada
pengusaha dengan nota penolakan
N
LENGKAP
?
Y
4 Pejabat Penerima Dokumen merekam data CK-1 di aplikasi
cukai dan membandingkan pengisian hard copy CK-1 dengan
data CK-1 yang telah direkam, sistem aplikasi cukai akan
meneliti dan memberi respons menerima atau menolak data CK1. Dalam hal berkas permohonan diterima, sistem aplikasi cukai
mengirimkan respons tanda terima untuk diberikan nomor CK-1,
dalam hal tidak diterima Pejabat Penerima Dokumen
mengembalikan hard copy CK-1 kepada pengusaha dengan
nota penolakan
MENELITI
DAN
MERESPONS
MEREKAM
DATA CK-1
MONITO
R
DITERIM
A?
Y
N
RESPONS
PENOLAKAN
5 Pelaksana membuat konsep surat penolakan dan diajukan
kepada Kasubsi. Setelah diteliti dan diparaf oleh Kasubsi
diteruskan kepada Kepala Seksi untuk ditandatangani
MEMBUAT
KONSEP
NOTA
PENOLAKAN
KONSEP NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
MENELITI &
MEMARAF
6 Kepala
Seksi
Pelayanan
Kepabeanan
dan
Cukai
menandatangani Nota Penolakan dan menyerahkan kembali
kepada pelaksana untuk dikembalikan kepada pengusaha
MENELITI &
MENANDATANGANI
N
SETU
JU ?
Y
NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
7 Pejabat Penerima Dokumen mengembalikan hard copy CK-1
N
kepada pengusaha dengan nota penolakan
MENYERAH
KAN
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
NO.
AKTIVITAS
8 Pengusaha
mengajukan
dilengkapi/diperbaiki
kembali
PENGUSAHA
CK-1
setelah
MELENGKAPI DAN
MENGAJUKAN
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
1
2
1
2
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
9 Sistem aplikasi cukai mengirimkan respons tanda terima CK-1
MERESPONS
TANDA TERIMA
10 Pejabat Penerima Dokumen meneruskan hard copy CK-1 ke
Kepala Seksi Kepabeanan dan Cukai dalam hal data CK-1 telah
lengkap
RESPONS
TANDA
TERIMA
MENERUSKA
N HARD
COPY CK-1
11 Kasubsi Hanggar Pabean dan Cukai menerima hard copy CK-1
MENERIMA
DAN
MENCETAK
TANDA
TERIMA
dari Pejabat Penerima Dokumen, membandingkan data pada
hard copy CK-1 dengan data CK-1 yang telah direkam pada
aplikasi cukai dan mencetak tanda terima dan memberikan
tanda terima kepada pengusaha untuk ditandatangani melalui
pejabat penerima dokumen dalam hal data CK-1 telah lengkap
MENYAMPAI
KAN TANDA
TERIMA
TANDA
TERIMA
12 Pengusaha menerima, memeriksa, mencocokan data CK-1
dengan data yang tertera pada tanda terima dan
menandatangani tanda terima CK-1 dalam hal data CK-1 dan
data dalam tanda terima telah sesuai, kemudian menyerahkan
tanda terima CK-1 kepada Pejabat Penerima Dokumen untuk
mendapatkan nomor CK-1
MENERIMA
&
MENANDAT
ANGANI
TANDA
TERIMA
13 Kasubsi Hanggar Pabean dan Cukai menerima kembali tanda
terima melalui pejabat penerima dokumen dan menandatangani
tanda terima kemudian menyerahkan kembali kepada
pengusaha melalui pejabat penerima dokumen
MENYAMPAI
KAN TANDA
TERIMA
TANDA
TERIMA
MENYAMPAI
KAN TANDA
TERIMA
MENANDA
TANGANI
TANDA
TERIMA
14 Sistem aplikasi cukai memberikan nomor CK-1
MEMBERI
NOMOR CK-1
RESPONS
NOMOR
CK-1
15 Kepala Seksi Pelayanan Kepabeanan dan Cukai mencatat
nomor CK-1 pada hard copy CK-1, menandatangani dan
meneruskan hard copy CK-1 ke Kepala Seksi Perbendaharaan
MENOMORI
& MENANDA
TANGANI CK1
CK-1
16 Kepala Seksi Pelayanan Kepabeanan dan Cukai mendisposisi
kepada pelaksana untuk diteliti jenis pembayarannya tunai atau
kredit, serta menyerahkan hardcopy CK-1 lembar 1,2,4 kepada
Kepala Seksi Perbendaharaan
MENERIMA
DAN
MENDISPO
SISI
CK-1
MENELITI
JENIS
PEMBAYARA
N CK-1
1,2,4
CK-1
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
hal CK-1 tunai, Pejabat Penerima Dokumen
menyerahkan CK-1 lembar ketiga kepada pengusaha untuk
dilakukan pembayaran cukai dan pungutan negara lainnya
melalui Bank Persepsi/Pos Persepsi
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
17 Dalam
MENYERAH
KAN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
Y
TUNAI ?
N
3
4
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
3
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
4
18 Dalam hal CK-1 kredit, menyerahkan CK-1 lembar ketiga
kepada pengusaha untuk pembuatan jaminan
MENYERAH
KAN
19 Pengusaha menyerahkan jaminan kepada Kasubsi Penerimaan
dan Jaminan
MENYERAHK
AN JAMINAN
JAMINAN
20 Kasubsi Adm Penerimaan dan Jaminan menerima jaminan dan
mendisposisi kepada pelaksana untuk merekam jaminan pada
aplikasi cukai
MENERIMA
JAMINAN
MEREKAM
DATA SSPCP
MONITO
R
21 Sistem Aplikasi Cukai memeriksa data jaminan sesuai atau
tidak. Dalam hal sesuai Sistem Aplikasi Cukai mengirimkan
respons berupa Bukti Penerimaan jaminan (BPJ), menentukan
tanggal jatuh tempo penundaan, dan melakukan pengurangan
saldo penundaan cukai pada Buku Rekening Kredit (BRCK-3)
dalam hal jaminan yang direkam telah sesuai
MEMERIKSA DATA
JAMINAN
N
SESUAI ?
Y
MERESPON BUKTI
PENERIMAAN
JAMINAN
RESPONS
BPJ
22 Kasubsi Penerimaan dan Jaminan memberi nomor BPJ dan
menyampaikan BPJ kepada Kasi untuk ditandatangani dan
diserahkan kepada pengusaha
BUKTI
PENERIMAAN
JAMINAN
MENYERAHK
AN
MENELITI
DAN
MENANDA
TANGANI
MEMBERI
NOMOR
BUKTI
PENERIMAAN
JAMINAN
BUKTI
PENERIMAAN
JAMINAN
23 Dalam tidak hal sesuai Sistem Aplikasi Cukai mengirimkan
respons berupa pembatalan CK-1
MERESPON
PEMBATALAN
24 Pengusaha melakukan pembayaran cukai dan pungutan negara
RESPONS
PEMBATA
LAN CK-1
MEMBAYAR
CUKAI DAN
PUNGUTAN
NEGARA
LAINNYA
lainnya ke Bank Persepsi/Pos Persepsi
SSPCP
3
CK-1
5
6
7
8
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
5
25 Dalam hal ada pembatalan dari pengusaha, pengusaha
mengajukan surat permohonan pembatalan CK-1 kepada
Kepala Kantor u.p. Kepala Seksi Pelayanan Kepabeanan dan
Cukai
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
6
N
7
PEMBA
TALAN ?
Y
MENGAJU
KAN SURAT
PEMBATAL
AN CK-1
SURAT
PEMBATALAN
CK-1
26 Kepala
kantor menerima dan mendisposisi pengajuan
permohonan pembatalan CK-1 kepada kepala seksi dan kasi
meneruskan kepada pelaksana
MENERIMA
DAN
MENDISPOSI
SI
MENERIMA
DAN
MENDISPOSI
SI
MENERIMA
DAN
MENELITI
27 Dalam hal tidak ada pengajuan pembatalan, Pengusaha
menyerahkan CK-1 lembar ketiga dan SSPCP kepada Kepala
Seksi Perbendaharaan
MENERIMA
DAN
MENDISPOSI
SI
MENYERAHK
AN CK-1 DAN
SSPCP
28 Pelaksana pada Kasi perbendaharaan menerima dan meneliti
SSPCP dan CK-1 lembar ke 3 dari pengusaha, dan
mengembalikan CK-1 lembar ketiga dan SSPCP kepada
pengusaha dalam hal pembayaran cukai dan pungutan negara
lainnya sesuai CK-1 belum lunas.
MENERIMA
DAN
MENELITI
N
LUNAS ?
Y
29 Dalam hal telah lunas sesuai dengan CK-1, maka pelaksana
merekam data SSPCP pada aplikasi cukai
MEREKAM
DATA SSPCP
MONITO
R
30 Sistem Aplikasi Cukai membandingkan tanggal SSPCP dan CK1
MEMBANDINGKA
N TANGGAL
SSPCP DAN CK-1
N
SSPCP
TELAT ?
Y
31 Sistem Aplikasi Cukai mengirimkan respon pembatalan CK-1
MENGIRIM
RESPONS
PEMBATALAN
CK-1
jika tanggal SSPCP melebihi tanggal CK-1 atau SSPCP tidak
diserahkan paling lambat pada hari kerja berikutnya, dan jika
SSPCP telah sesuai ketentuan tanggal mengirim respon nomor
dan tanggal SSPCP.
RESPONS
PEMBATA
LAN CK-1
32 Dalam hal ada pembatalan dari pengusaha atau ada respon
pembatalan dari sistem aplikasi cukai maka pelaksana membuat
konsep nota pembatalan CK-1 dan setelah disetujui kepala seksi
kemudian diserahkan kepada pengusaha
MEMBUAT
KONSEP
NOTA
PEMBATALAN CK-1
MENELITI
DAN
MEMARAF
NOTA
PEMBATALAN CK1
MENYERAHK
AN
MENELITI
DAN
MENANDA
TANGANI
CK-1
NOTA
PEMBATALAN CK1
END
KASUBBAG UMUM
KONSEP NOTA
PEMBATALAN CK1
8
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
9
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
10
NO.
AKTIVITAS
33 Dalam hal SSPCP telah sesuai ketentuan tanggal pengajuan,
Sistem Aplikasi Cukai mengirim respon nomor dan tanggal
SSPCP.
PENGUSAHA
9
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
RESPON
NO &
TANGGAL
SSPCP
MENGIRIM
RESPON NO
& TGL SSPCP
KASUBBAG UMUM
10
34 Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan mencatat nomor dan
tanggal
SSPCP dan menyerahkan CK-1 ke
Kasi
Perbendaharaan untuk menandatangani CK-1 pada carik I.
MENANDATANGANI
CARIK 1
MENCATAT
NOMOR DAN
TANGGAL
SSPCP
SSPCP
CK-1
CK-1
35 Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan mencatat tanggal jatuh
MENCATAT
POS
&TANGGAL
JATUH
TEMPO
tempo penundaan pada hard copy CK-1 serta menyerahkan CK1 ke Kasi Perbendaharaan untuk menandatangani CK-1 pada
carik I.
CK-1
36 Kasi
Perbendaharaan mendistribusikan CK-1, dalam hal
penyediaan pita cukai di Kantor Pusat: menyerahkan CK-1
lembar ketiga kepada pengusaha, CK-1 lembar pertama, kedua,
dan lembar keempat, kepada Kasubbag umum / Kepala Urusan
Rumah Tangga dan Dukungan Teknis untuk didistribusikan
MENDISTRIBUSIKAN CK1
3
CK-1
1,2,4
CK-1
PC
KP ?
N
Y
SOP TENTANG
CK-1 SECARA
ELEKTRONIK DI
KANTOR PUSAT
37 Kasi Perbendaharaan menyetujui pengeluaran pita cukai dari
MENELITI
DAN
MENYETUJUI
gudang pita cukai untuk diserahkan kepada Pengusaha dengan
membuat tanda terima pita cukai dan menyerahkan pita cukai
dengan jenis & jumlah pita cukai sesuai CK-1 kepada
pengusaha. Sistem Aplikasi Cukai mengurangi saldo perseidaan
pita cukai di KPPBC
MENCETAK
TANDA
TERIMA
PITA CUKAI
TANDA TERIMA
2
CK-1
38 Pengusaha setelah menerima pita cukai mencocokkan jenis dan
jumlah pita cukai yang diterima dengan data yang tertera dalam
CK-1 lalu menandatangani CK-1 halaman kedua pada carik II
dan tanda terima pita cukai sebagai bukti telah menerima pita
cukai dengan lengkap dan benar, kemudian menyerahkan
kepada pelaksana pada Seksi Perbendaharaan
MENCOCOK
KAN DAN
MENANDATANGANI
TANDA TERIMA
2
CK-1
MENGURANGI
SALDO PITA
CUKAI
TANDA TERIMA
2
CK-1
END
Mengetahui:
Sekretaris Direktorat Jenderal
-ttd-
NO.
AKTIVITAS
Kamil Sjoeib
NIP 060044480
PENGUSAHA
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
NOMOR
TANGGAL
REVISI
TANGGAL
: 027/SOP-BC/KPP MP/2010
: 22 Juli 2010
:
:
DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
KPPBC TIPE MADYA PABEAN
STANDAR PROSEDUR OPERASI
PELAYANAN PEMESANAN PITA CUKAI HASIL TEMBAKAU (CK-1) SECARA ELEKTRONIK
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
START
1. Pengusaha
mengisi dengan lengkap dan benar dan
mengajukan CK-1 kepada Pejabat Penerima Dokumen
sebanyak 4 rangkap.
MENGISI &
MENGAJUKAN CK 1
CK-1
2 Pejabat Penerima Dokumen menerima CK-1 dari pengusaha,
memeriksa kelengkapan pengisian CK-1
MENERIMA
DAN
MEMERIKSA
3 Dalam hal lengkap Pejabat Penerima Dokumen merekam data
CK-1 di aplikasi cukai, dalam hal tidak lengkap Pejabat
Penerima Dokumen mengembalikan hard copy CK-1 kepada
pengusaha dengan nota penolakan
N
LENGKAP
?
Y
4 Pejabat Penerima Dokumen merekam data CK-1 di aplikasi
cukai dan membandingkan pengisian hard copy CK-1 dengan
data CK-1 yang telah direkam, sistem aplikasi cukai akan
meneliti dan memberi respons menerima atau menolak data CK1. Dalam hal berkas permohonan diterima, sistem aplikasi cukai
mengirimkan respons tanda terima untuk diberikan nomor CK-1,
dalam hal tidak diterima Pejabat Penerima Dokumen
mengembalikan hard copy CK-1 kepada pengusaha dengan
nota penolakan
MENELITI
DAN
MERESPONS
MEREKAM
DATA CK-1
MONITO
R
DITERIM
A?
Y
N
RESPONS
PENOLAKAN
5 Pelaksana membuat konsep surat penolakan dan diajukan
kepada Kasubsi. Setelah diteliti dan diparaf oleh Kasubsi
diteruskan kepada Kepala Seksi untuk ditandatangani
MEMBUAT
KONSEP
NOTA
PENOLAKAN
KONSEP NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
MENELITI &
MEMARAF
6 Kepala
Seksi
Pelayanan
Kepabeanan
dan
Cukai
menandatangani Nota Penolakan dan menyerahkan kembali
kepada pelaksana untuk dikembalikan kepada pengusaha
MENELITI &
MENANDATANGANI
N
SETU
JU ?
Y
NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
7 Pejabat Penerima Dokumen mengembalikan hard copy CK-1
N
kepada pengusaha dengan nota penolakan
MENYERAH
KAN
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
NO.
AKTIVITAS
8 Pengusaha
mengajukan
dilengkapi/diperbaiki
kembali
PENGUSAHA
CK-1
setelah
MELENGKAPI DAN
MENGAJUKAN
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
1
2
1
2
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
9 Sistem aplikasi cukai mengirimkan respons tanda terima CK-1
MERESPONS
TANDA TERIMA
10 Pejabat Penerima Dokumen meneruskan hard copy CK-1 ke
Kepala Seksi Kepabeanan dan Cukai dalam hal data CK-1 telah
lengkap
RESPONS
TANDA
TERIMA
MENERUSKA
N HARD
COPY CK-1
11 Kasubsi Hanggar Pabean dan Cukai menerima hard copy CK-1
MENERIMA
DAN
MENCETAK
TANDA
TERIMA
dari Pejabat Penerima Dokumen, membandingkan data pada
hard copy CK-1 dengan data CK-1 yang telah direkam pada
aplikasi cukai dan mencetak tanda terima dan memberikan
tanda terima kepada pengusaha untuk ditandatangani melalui
pejabat penerima dokumen dalam hal data CK-1 telah lengkap
MENYAMPAI
KAN TANDA
TERIMA
TANDA
TERIMA
12 Pengusaha menerima, memeriksa, mencocokan data CK-1
dengan data yang tertera pada tanda terima dan
menandatangani tanda terima CK-1 dalam hal data CK-1 dan
data dalam tanda terima telah sesuai, kemudian menyerahkan
tanda terima CK-1 kepada Pejabat Penerima Dokumen untuk
mendapatkan nomor CK-1
MENERIMA
&
MENANDAT
ANGANI
TANDA
TERIMA
13 Kasubsi Hanggar Pabean dan Cukai menerima kembali tanda
terima melalui pejabat penerima dokumen dan menandatangani
tanda terima kemudian menyerahkan kembali kepada
pengusaha melalui pejabat penerima dokumen
MENYAMPAI
KAN TANDA
TERIMA
TANDA
TERIMA
MENYAMPAI
KAN TANDA
TERIMA
MENANDA
TANGANI
TANDA
TERIMA
14 Sistem aplikasi cukai memberikan nomor CK-1
MEMBERI
NOMOR CK-1
RESPONS
NOMOR
CK-1
15 Kepala Seksi Pelayanan Kepabeanan dan Cukai mencatat
nomor CK-1 pada hard copy CK-1, menandatangani dan
meneruskan hard copy CK-1 ke Kepala Seksi Perbendaharaan
MENOMORI
& MENANDA
TANGANI CK1
CK-1
16 Kepala Seksi Pelayanan Kepabeanan dan Cukai mendisposisi
kepada pelaksana untuk diteliti jenis pembayarannya tunai atau
kredit, serta menyerahkan hardcopy CK-1 lembar 1,2,4 kepada
Kepala Seksi Perbendaharaan
MENERIMA
DAN
MENDISPO
SISI
CK-1
MENELITI
JENIS
PEMBAYARA
N CK-1
1,2,4
CK-1
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
hal CK-1 tunai, Pejabat Penerima Dokumen
menyerahkan CK-1 lembar ketiga kepada pengusaha untuk
dilakukan pembayaran cukai dan pungutan negara lainnya
melalui Bank Persepsi/Pos Persepsi
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
17 Dalam
MENYERAH
KAN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
Y
TUNAI ?
N
3
4
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
3
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
4
18 Dalam hal CK-1 kredit, menyerahkan CK-1 lembar ketiga
kepada pengusaha untuk pembuatan jaminan
MENYERAH
KAN
19 Pengusaha menyerahkan jaminan kepada Kasubsi Penerimaan
dan Jaminan
MENYERAHK
AN JAMINAN
JAMINAN
20 Kasubsi Adm Penerimaan dan Jaminan menerima jaminan dan
mendisposisi kepada pelaksana untuk merekam jaminan pada
aplikasi cukai
MENERIMA
JAMINAN
MEREKAM
DATA SSPCP
MONITO
R
21 Sistem Aplikasi Cukai memeriksa data jaminan sesuai atau
tidak. Dalam hal sesuai Sistem Aplikasi Cukai mengirimkan
respons berupa Bukti Penerimaan jaminan (BPJ), menentukan
tanggal jatuh tempo penundaan, dan melakukan pengurangan
saldo penundaan cukai pada Buku Rekening Kredit (BRCK-3)
dalam hal jaminan yang direkam telah sesuai
MEMERIKSA DATA
JAMINAN
N
SESUAI ?
Y
MERESPON BUKTI
PENERIMAAN
JAMINAN
RESPONS
BPJ
22 Kasubsi Penerimaan dan Jaminan memberi nomor BPJ dan
menyampaikan BPJ kepada Kasi untuk ditandatangani dan
diserahkan kepada pengusaha
BUKTI
PENERIMAAN
JAMINAN
MENYERAHK
AN
MENELITI
DAN
MENANDA
TANGANI
MEMBERI
NOMOR
BUKTI
PENERIMAAN
JAMINAN
BUKTI
PENERIMAAN
JAMINAN
23 Dalam tidak hal sesuai Sistem Aplikasi Cukai mengirimkan
respons berupa pembatalan CK-1
MERESPON
PEMBATALAN
24 Pengusaha melakukan pembayaran cukai dan pungutan negara
RESPONS
PEMBATA
LAN CK-1
MEMBAYAR
CUKAI DAN
PUNGUTAN
NEGARA
LAINNYA
lainnya ke Bank Persepsi/Pos Persepsi
SSPCP
3
CK-1
5
6
7
8
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
5
25 Dalam hal ada pembatalan dari pengusaha, pengusaha
mengajukan surat permohonan pembatalan CK-1 kepada
Kepala Kantor u.p. Kepala Seksi Pelayanan Kepabeanan dan
Cukai
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
6
N
7
PEMBA
TALAN ?
Y
MENGAJU
KAN SURAT
PEMBATAL
AN CK-1
SURAT
PEMBATALAN
CK-1
26 Kepala
kantor menerima dan mendisposisi pengajuan
permohonan pembatalan CK-1 kepada kepala seksi dan kasi
meneruskan kepada pelaksana
MENERIMA
DAN
MENDISPOSI
SI
MENERIMA
DAN
MENDISPOSI
SI
MENERIMA
DAN
MENELITI
27 Dalam hal tidak ada pengajuan pembatalan, Pengusaha
menyerahkan CK-1 lembar ketiga dan SSPCP kepada Kepala
Seksi Perbendaharaan
MENERIMA
DAN
MENDISPOSI
SI
MENYERAHK
AN CK-1 DAN
SSPCP
28 Pelaksana pada Kasi perbendaharaan menerima dan meneliti
SSPCP dan CK-1 lembar ke 3 dari pengusaha, dan
mengembalikan CK-1 lembar ketiga dan SSPCP kepada
pengusaha dalam hal pembayaran cukai dan pungutan negara
lainnya sesuai CK-1 belum lunas.
MENERIMA
DAN
MENELITI
N
LUNAS ?
Y
29 Dalam hal telah lunas sesuai dengan CK-1, maka pelaksana
merekam data SSPCP pada aplikasi cukai
MEREKAM
DATA SSPCP
MONITO
R
30 Sistem Aplikasi Cukai membandingkan tanggal SSPCP dan CK1
MEMBANDINGKA
N TANGGAL
SSPCP DAN CK-1
N
SSPCP
TELAT ?
Y
31 Sistem Aplikasi Cukai mengirimkan respon pembatalan CK-1
MENGIRIM
RESPONS
PEMBATALAN
CK-1
jika tanggal SSPCP melebihi tanggal CK-1 atau SSPCP tidak
diserahkan paling lambat pada hari kerja berikutnya, dan jika
SSPCP telah sesuai ketentuan tanggal mengirim respon nomor
dan tanggal SSPCP.
RESPONS
PEMBATA
LAN CK-1
32 Dalam hal ada pembatalan dari pengusaha atau ada respon
pembatalan dari sistem aplikasi cukai maka pelaksana membuat
konsep nota pembatalan CK-1 dan setelah disetujui kepala seksi
kemudian diserahkan kepada pengusaha
MEMBUAT
KONSEP
NOTA
PEMBATALAN CK-1
MENELITI
DAN
MEMARAF
NOTA
PEMBATALAN CK1
MENYERAHK
AN
MENELITI
DAN
MENANDA
TANGANI
CK-1
NOTA
PEMBATALAN CK1
END
KASUBBAG UMUM
KONSEP NOTA
PEMBATALAN CK1
8
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
9
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
10
NO.
AKTIVITAS
33 Dalam hal SSPCP telah sesuai ketentuan tanggal pengajuan,
Sistem Aplikasi Cukai mengirim respon nomor dan tanggal
SSPCP.
PENGUSAHA
9
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
RESPON
NO &
TANGGAL
SSPCP
MENGIRIM
RESPON NO
& TGL SSPCP
KASUBBAG UMUM
10
34 Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan mencatat nomor dan
tanggal
SSPCP dan menyerahkan CK-1 ke
Kasi
Perbendaharaan untuk menandatangani CK-1 pada carik I.
MENANDATANGANI
CARIK 1
MENCATAT
NOMOR DAN
TANGGAL
SSPCP
SSPCP
CK-1
CK-1
35 Pelaksana pada Seksi Perbendaharaan mencatat tanggal jatuh
MENCATAT
POS
&TANGGAL
JATUH
TEMPO
tempo penundaan pada hard copy CK-1 serta menyerahkan CK1 ke Kasi Perbendaharaan untuk menandatangani CK-1 pada
carik I.
CK-1
36 Kasi
Perbendaharaan mendistribusikan CK-1, dalam hal
penyediaan pita cukai di Kantor Pusat: menyerahkan CK-1
lembar ketiga kepada pengusaha, CK-1 lembar pertama, kedua,
dan lembar keempat, kepada Kasubbag umum / Kepala Urusan
Rumah Tangga dan Dukungan Teknis untuk didistribusikan
MENDISTRIBUSIKAN CK1
3
CK-1
1,2,4
CK-1
PC
KP ?
N
Y
SOP TENTANG
CK-1 SECARA
ELEKTRONIK DI
KANTOR PUSAT
37 Kasi Perbendaharaan menyetujui pengeluaran pita cukai dari
MENELITI
DAN
MENYETUJUI
gudang pita cukai untuk diserahkan kepada Pengusaha dengan
membuat tanda terima pita cukai dan menyerahkan pita cukai
dengan jenis & jumlah pita cukai sesuai CK-1 kepada
pengusaha. Sistem Aplikasi Cukai mengurangi saldo perseidaan
pita cukai di KPPBC
MENCETAK
TANDA
TERIMA
PITA CUKAI
TANDA TERIMA
2
CK-1
38 Pengusaha setelah menerima pita cukai mencocokkan jenis dan
jumlah pita cukai yang diterima dengan data yang tertera dalam
CK-1 lalu menandatangani CK-1 halaman kedua pada carik II
dan tanda terima pita cukai sebagai bukti telah menerima pita
cukai dengan lengkap dan benar, kemudian menyerahkan
kepada pelaksana pada Seksi Perbendaharaan
MENCOCOK
KAN DAN
MENANDATANGANI
TANDA TERIMA
2
CK-1
MENGURANGI
SALDO PITA
CUKAI
TANDA TERIMA
2
CK-1
END
Mengetahui:
Sekretaris Direktorat Jenderal
-ttd-
NO.
AKTIVITAS
Kamil Sjoeib
NIP 060044480
PENGUSAHA
PEJABAT PENERIMA
DOKUMEN
KASUBSI HANGGAR
PABEAN DAN CUKAI
SISTEM APLIKASI
CUKAI SENTRALISASI
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN KEPABEANAN
DAN CUKAI
KASI PERBENDAHARAAN
KASUBSI PENERIMAAN
DAN JAMINAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
KASUBBAG UMUM
NOMOR
TANGGAL
REVISI
TANGGAL
: 027/SOP-BC/KPP MP/2010
: 22 Juli 2010
:
: