7 SOP CK 1 secara Manual di KPPBC (1)
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
KPPBC TIPE MADYA PABEAN
STANDAR PROSEDUR OPERASI
PELAYANAN PEMESANAN PITA CUKAI HASIL TEMBAKAU (CK-1) SECARA MANUAL
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
KASI KASI
PERBENDAHARAAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
START
1. Pengusaha mengisi dengan lengkap dan benar
dan mengajukan CK-1 ke Kepala KPPBC u.p.
Kasi sebanyak 5 rangkap.
MENGISI &
MENGAJUKAN CK 1
CK-1
2 KA KPPBC menerima, meneliti dan mendisposisi
ke Kasi
MENERIMA
DAN
MENDISPOSISI
3 Kasi menerima, meneliti dan mendisposisi ke
pelaksana
MENERIMA
DAN
MENDISPOSISI
4 Pelaksana
menerima disposisi dan CK-1,
meneliti kelengkapan dan kebenaran pengisian
CK-1. Jika lengkap dan benar, mencatat data
CK-1.
MENELITI
KELENGKAPAN
Y
LENGKAP
DAN
BENAR ?
N
5 Dalam hal CK-1 tidak lengkap dan benar,
dokumen CK-1 dikembalikan pada
bersangkutan
dengan
mengunakan
Penolakan yang ditandatangani Kasi
yang
Nota
MEMBUAT
KONSEP
NOTA
PENOLAKAN
MENELITI &
MENANDATANGANI
N
KONSEP NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
SETU JU
?
Y
NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
6 Pengusaha melengkapi dan mengajukan kembali
CK-1 setelah dilengkapi/diperbaiki/ memenuhi
persyaratan
NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
MELENGKAPI DAN
MENGAJUKAN
KEMBALI
CK-1
7 Dalam hal CK-1 diterima, pelaksana mencatat
data CK-1 pada Buku Daftar Dokumen
Pemesanan Pita Cukai (BDCK-3) dan memberi
nomor CK-1 dari buku BDCK-3
MENCATAT
&MENOMO
RI CK 1
DALAM
BDCK-3
BDCK-3
8 Jika ada permohonan pembatalan CK-1 dari
N
pengusaha,
pengusaha
membuat
surat
permohonan pembatalan CK-1 kepada kepala
kantor, kemudian kasi membuat nota pembatalan
CK-1 dan menyampaikan nota pembatalan
beserta CK-1 kepada pengusaha kecuali CK-1
lembar ke-2 sebagai arsip
ADA
PEMBATALAN ?
Y
MEMBUAT
NOTA
PEMBATALAN CK-1
NOTA
PEMBATALAN CK1
CK-1
NOTA
PEMBATALAN CK1
CK-1
NOTA
PEMBATALAN CK1
CK-1
D
END
9 Dalam hal tidak ada pembatalan, Kepala Seksi
Pelayanan
Kepabeanan
dan
Cukai
menandatangani dan menyerahkan CK-1 kepada
Kepala Kepala Seksi Perbendaharaan
MENYERAHK
AN CK-1 KE
SEKSI /SUBSI
CK-1
10 Kepala Seksi Perbendaharaan menerima dan
MENERIMA
DAN
MENDISPO
SISI
mendisposisi kepada pelaksana CK-1 dari
Kepala Kepala Seksi Pelayanan Kepabeanan
dan Cukai
11 Untuk pemesanan pita cukai secara tunai CK-1
lembar ke-3 diserahkan kepada Pengusaha agar
dilakukan pembayaran cukai dan pungutan
negara lainnya melalui bank persepsi atau kantor
pos yang sewilayah/sekota dengan Kantor
Pelayanan, apabila telah dilunasi, CK-1 lembar
ketiga dan SSCP diserahkan kepada Kepala
Seksi . Jika tidak membayar tunai, maka
pelaksana pada Seksi Perbendaharaan mencatat
jumlah dan tanggal jatuh tempo penundaan
cukai.
3
CK-1
BAYAR
TUNAI ?
Y
3
CK-1
MEMBAYAR
CUKAI DAN
PUNGUTAN
NEGARA
LAINNYA
SSCP
3
CK-1
SSCP
3
CK-1
N
KASI DUKUNGAN
TEKNIS DAN
DISTRIBUSI
DOKUMEN
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
KASI KASI
PERBENDAHARAAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
menerima dan meneliti
SSCP dari pengusaha dan mengembalikan CK-1
lembar ketiga dan SSCP kepada pengusaha
dalam hal pembayaran cukai dan pungutan
negara lainnya sesuai CK-1 belum lunas
KASI DUKUNGAN
TEKNIS DAN
DISTRIBUSI
DOKUMEN
12 Pelaksana pada Kasi
MENERIMA
DAN
MENELITI
N
LUNAS ?
1
Y
2
2
1
13 Dalam hal SSCP telah lunas sesuai dengan CKN
1, tetapi SSCP melebihi tanggal CK-1 pelaksana
memberikan nota pembatalan CK-1 kepada
pengusaha melalui persetujuan kasi
TGL SSCP
>CK-1 ?
Y
MEMBUAT
NOTA
PEMBATALA
N CK-1
NOTA
PEMBATALAN
NOTA
PEMBATALAN
NOTA
PEMBATALAN
14 Dalam hal SSCP telah lunas sesuai dengan CK-1
dan SSCP tidak melebihi tanggal CK-1,
pelaksana
pada Kasi mencatat nomor dan
tanggal SSCP sedang kasi menandatangani CK1 pada carik I
MENANDATANGANI
CARIK 1
MENCATAT
NOMOR DAN
TANGGAL
CK-1
SSPCP
15 Dalam hal pemesanan cukai secara kredit,
pelaksana pada seksi mencatat jumlah dan
tanggal jatuh tempo penundaan cukai dan
melakukan pengurangan saldo penundaan cukai
pada Buku Rekening Kredit (BRCK-3), sedang
kasi menandatangani CK-1 pada carik I
MENCATAT
JUMLAH
&TANGGAL
JATUH
TEMPO
MENANDATANGANI
CARIK 1
BRCK-3
CK-1
16 Kasi
mendistribusikan CK-1, dalam hal
penyediaan pita cukai di Kantor Pusat:
menyerahkan CK-1 lembar pertama kepada
pengusaha untuk diteruskan ke Direktur u.p.
Kasubdit Pita Cukai dan Tanda Pelunasan Cukai
Lainnya di Kantor Pusat, CK-1 lembar ketiga
kepada pengusaha,CK-1 lembar kedua, lembar
keempat, dan lembar kelima kepada Kasi
Dukungan Teknis dan Distribusi Dokumen untuk
didistribusikan
MENDISTRIBUSIKAN CK1
1,3
CK-1
PC KP ?
N
1,4.5
CK-1
Y
SOP TENTANG
CK-1 SECARA
MANUAL DI
KANTOR PUSAT
N
TUNAI ?
SSPCP
1,3
CK-1
Y
17 Dalam hal CK-1 ditolak Kantor Pusat, maka
KPPBC menerima surat penolakan beserta CK-1
lembar 1, kemudian KPPBC menyampaikan
kepada pengusaha untuk memperbaiki CK-1 dan
dapat mengajukan CK-1 kembali
MENERIMA
CK-1 DAN
MEMPERBAIKI
MENERIMA
CK-1 DAN
SURAT
PENOLA-KAN
START
SURAT
PENOLAKAN
CK-1 LBR 1 / CKLBR 1 + SSPCP
18 dalam hal penyediaan pita cukai bukan di kantor
pusat kasi menyerahkan CK-1 lembar ketiga
kepada pengusaha, CK-1 lembar pertama,
lembar keempat, dan lembar kelima kepada Kasi
Dukungan Teknis dan Distribusi Dokumen untuk
didistribusikan.
3
CK-1
19 Kasi
menyetujui pengeluaran pita cukai dari
gudang pita cukai untuk diserahkan kepada
Pengusaha dengan membuat tanda terima pita
cukai dan menyerahkan pita cukai dengan jenis
& jumlah pita cukai sesuai CK-1 kepada
pengusaha
MENELITI
DAN
MENYETUJUI
PITA CUKAI
PITA CUKAI
TANDA TERIMA
TANDA TERIMA
2
CK-1
20 Pengusaha
setelah menerima pita cukai
mencocokkan seri, warna, tarif, HJE dan
personalisasi (jika ada) serta jumlah pita cukai
yang diterima dengan yang tertera dalam CK-1
lalu menandatangani CK-1 halaman kedua pada
carik II dan tanda terima pita cukai sebagai bukti
telah menerima pita cukai dengan lengkap dan
benar,
kemudian
menyerahkan
kepada
pelaksana pada Seksi Perbendaharaan
1,4.5
CK-1
MENCETAK
SURAT
JALAN DAN
TANDA
TERIMA
2
CK-1
MENCOCOK
KAN DAN
MENANDATANGANI
TANDA TERIMA
2
CK-1
TANDA TERIMA
2
CK-1
END
Mengetahui:
Sekretaris Direktorat Jenderal
-ttdKamil Sjoeib
NIP 060044480
NOMOR
TANGGAL
REVISI
TANGGAL
: 002/SOP-BC/KPP MP /2009
: 30 Maret 2009
:
:
DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI
KPPBC TIPE MADYA PABEAN
STANDAR PROSEDUR OPERASI
PELAYANAN PEMESANAN PITA CUKAI HASIL TEMBAKAU (CK-1) SECARA MANUAL
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
KASI KASI
PERBENDAHARAAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
START
1. Pengusaha mengisi dengan lengkap dan benar
dan mengajukan CK-1 ke Kepala KPPBC u.p.
Kasi sebanyak 5 rangkap.
MENGISI &
MENGAJUKAN CK 1
CK-1
2 KA KPPBC menerima, meneliti dan mendisposisi
ke Kasi
MENERIMA
DAN
MENDISPOSISI
3 Kasi menerima, meneliti dan mendisposisi ke
pelaksana
MENERIMA
DAN
MENDISPOSISI
4 Pelaksana
menerima disposisi dan CK-1,
meneliti kelengkapan dan kebenaran pengisian
CK-1. Jika lengkap dan benar, mencatat data
CK-1.
MENELITI
KELENGKAPAN
Y
LENGKAP
DAN
BENAR ?
N
5 Dalam hal CK-1 tidak lengkap dan benar,
dokumen CK-1 dikembalikan pada
bersangkutan
dengan
mengunakan
Penolakan yang ditandatangani Kasi
yang
Nota
MEMBUAT
KONSEP
NOTA
PENOLAKAN
MENELITI &
MENANDATANGANI
N
KONSEP NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
SETU JU
?
Y
NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
6 Pengusaha melengkapi dan mengajukan kembali
CK-1 setelah dilengkapi/diperbaiki/ memenuhi
persyaratan
NOTA
PENOLAKAN DAN
CK-1
MELENGKAPI DAN
MENGAJUKAN
KEMBALI
CK-1
7 Dalam hal CK-1 diterima, pelaksana mencatat
data CK-1 pada Buku Daftar Dokumen
Pemesanan Pita Cukai (BDCK-3) dan memberi
nomor CK-1 dari buku BDCK-3
MENCATAT
&MENOMO
RI CK 1
DALAM
BDCK-3
BDCK-3
8 Jika ada permohonan pembatalan CK-1 dari
N
pengusaha,
pengusaha
membuat
surat
permohonan pembatalan CK-1 kepada kepala
kantor, kemudian kasi membuat nota pembatalan
CK-1 dan menyampaikan nota pembatalan
beserta CK-1 kepada pengusaha kecuali CK-1
lembar ke-2 sebagai arsip
ADA
PEMBATALAN ?
Y
MEMBUAT
NOTA
PEMBATALAN CK-1
NOTA
PEMBATALAN CK1
CK-1
NOTA
PEMBATALAN CK1
CK-1
NOTA
PEMBATALAN CK1
CK-1
D
END
9 Dalam hal tidak ada pembatalan, Kepala Seksi
Pelayanan
Kepabeanan
dan
Cukai
menandatangani dan menyerahkan CK-1 kepada
Kepala Kepala Seksi Perbendaharaan
MENYERAHK
AN CK-1 KE
SEKSI /SUBSI
CK-1
10 Kepala Seksi Perbendaharaan menerima dan
MENERIMA
DAN
MENDISPO
SISI
mendisposisi kepada pelaksana CK-1 dari
Kepala Kepala Seksi Pelayanan Kepabeanan
dan Cukai
11 Untuk pemesanan pita cukai secara tunai CK-1
lembar ke-3 diserahkan kepada Pengusaha agar
dilakukan pembayaran cukai dan pungutan
negara lainnya melalui bank persepsi atau kantor
pos yang sewilayah/sekota dengan Kantor
Pelayanan, apabila telah dilunasi, CK-1 lembar
ketiga dan SSCP diserahkan kepada Kepala
Seksi . Jika tidak membayar tunai, maka
pelaksana pada Seksi Perbendaharaan mencatat
jumlah dan tanggal jatuh tempo penundaan
cukai.
3
CK-1
BAYAR
TUNAI ?
Y
3
CK-1
MEMBAYAR
CUKAI DAN
PUNGUTAN
NEGARA
LAINNYA
SSCP
3
CK-1
SSCP
3
CK-1
N
KASI DUKUNGAN
TEKNIS DAN
DISTRIBUSI
DOKUMEN
NO.
AKTIVITAS
PENGUSAHA
KEPALA KPPBC
KASI PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
PELAKSANA PADA SEKSI
PELAYANAN
KEPABEANAN DAN CUKAI
KASI KASI
PERBENDAHARAAN
PELAKSANA PADA SEKSI
PERBENDAHARAAN
menerima dan meneliti
SSCP dari pengusaha dan mengembalikan CK-1
lembar ketiga dan SSCP kepada pengusaha
dalam hal pembayaran cukai dan pungutan
negara lainnya sesuai CK-1 belum lunas
KASI DUKUNGAN
TEKNIS DAN
DISTRIBUSI
DOKUMEN
12 Pelaksana pada Kasi
MENERIMA
DAN
MENELITI
N
LUNAS ?
1
Y
2
2
1
13 Dalam hal SSCP telah lunas sesuai dengan CKN
1, tetapi SSCP melebihi tanggal CK-1 pelaksana
memberikan nota pembatalan CK-1 kepada
pengusaha melalui persetujuan kasi
TGL SSCP
>CK-1 ?
Y
MEMBUAT
NOTA
PEMBATALA
N CK-1
NOTA
PEMBATALAN
NOTA
PEMBATALAN
NOTA
PEMBATALAN
14 Dalam hal SSCP telah lunas sesuai dengan CK-1
dan SSCP tidak melebihi tanggal CK-1,
pelaksana
pada Kasi mencatat nomor dan
tanggal SSCP sedang kasi menandatangani CK1 pada carik I
MENANDATANGANI
CARIK 1
MENCATAT
NOMOR DAN
TANGGAL
CK-1
SSPCP
15 Dalam hal pemesanan cukai secara kredit,
pelaksana pada seksi mencatat jumlah dan
tanggal jatuh tempo penundaan cukai dan
melakukan pengurangan saldo penundaan cukai
pada Buku Rekening Kredit (BRCK-3), sedang
kasi menandatangani CK-1 pada carik I
MENCATAT
JUMLAH
&TANGGAL
JATUH
TEMPO
MENANDATANGANI
CARIK 1
BRCK-3
CK-1
16 Kasi
mendistribusikan CK-1, dalam hal
penyediaan pita cukai di Kantor Pusat:
menyerahkan CK-1 lembar pertama kepada
pengusaha untuk diteruskan ke Direktur u.p.
Kasubdit Pita Cukai dan Tanda Pelunasan Cukai
Lainnya di Kantor Pusat, CK-1 lembar ketiga
kepada pengusaha,CK-1 lembar kedua, lembar
keempat, dan lembar kelima kepada Kasi
Dukungan Teknis dan Distribusi Dokumen untuk
didistribusikan
MENDISTRIBUSIKAN CK1
1,3
CK-1
PC KP ?
N
1,4.5
CK-1
Y
SOP TENTANG
CK-1 SECARA
MANUAL DI
KANTOR PUSAT
N
TUNAI ?
SSPCP
1,3
CK-1
Y
17 Dalam hal CK-1 ditolak Kantor Pusat, maka
KPPBC menerima surat penolakan beserta CK-1
lembar 1, kemudian KPPBC menyampaikan
kepada pengusaha untuk memperbaiki CK-1 dan
dapat mengajukan CK-1 kembali
MENERIMA
CK-1 DAN
MEMPERBAIKI
MENERIMA
CK-1 DAN
SURAT
PENOLA-KAN
START
SURAT
PENOLAKAN
CK-1 LBR 1 / CKLBR 1 + SSPCP
18 dalam hal penyediaan pita cukai bukan di kantor
pusat kasi menyerahkan CK-1 lembar ketiga
kepada pengusaha, CK-1 lembar pertama,
lembar keempat, dan lembar kelima kepada Kasi
Dukungan Teknis dan Distribusi Dokumen untuk
didistribusikan.
3
CK-1
19 Kasi
menyetujui pengeluaran pita cukai dari
gudang pita cukai untuk diserahkan kepada
Pengusaha dengan membuat tanda terima pita
cukai dan menyerahkan pita cukai dengan jenis
& jumlah pita cukai sesuai CK-1 kepada
pengusaha
MENELITI
DAN
MENYETUJUI
PITA CUKAI
PITA CUKAI
TANDA TERIMA
TANDA TERIMA
2
CK-1
20 Pengusaha
setelah menerima pita cukai
mencocokkan seri, warna, tarif, HJE dan
personalisasi (jika ada) serta jumlah pita cukai
yang diterima dengan yang tertera dalam CK-1
lalu menandatangani CK-1 halaman kedua pada
carik II dan tanda terima pita cukai sebagai bukti
telah menerima pita cukai dengan lengkap dan
benar,
kemudian
menyerahkan
kepada
pelaksana pada Seksi Perbendaharaan
1,4.5
CK-1
MENCETAK
SURAT
JALAN DAN
TANDA
TERIMA
2
CK-1
MENCOCOK
KAN DAN
MENANDATANGANI
TANDA TERIMA
2
CK-1
TANDA TERIMA
2
CK-1
END
Mengetahui:
Sekretaris Direktorat Jenderal
-ttdKamil Sjoeib
NIP 060044480
NOMOR
TANGGAL
REVISI
TANGGAL
: 002/SOP-BC/KPP MP /2009
: 30 Maret 2009
:
: