PENGARUH RISIKO KREDIT, PROFITABILITAS, LOAN TO DEPOSIT RATIO, BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL, DAN UKURAN BANK TERHADAP KECUKUPAN MODAL BANK KONVENSIONAL GO PUBLIK - Perbanas Institutional Repository
PEN GARUH RIS IK O K REDIT, PRO FI T AB IL ITAS , LOA N TO
DEPOSIT RATIO, B IAYA O PERAS ION AL PEN DA PAT AN
OPE RASIO NAL, D AN UK URAN B ANK TERH ADA P
K ECUK UPAN M ODAL B ANK K ONVEN SIONA L GO PUB L IK
S K R I P S I
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
PIPIT ANISA WAHYU ISLAMIA
NIM : 2012310389
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
PEN GARUH RIS IK O K REDIT, PRO FI T AB IL ITAS , LOA N TO DEPOSIT RATIO, B IAYA O PERAS ION AL PEN DA PAT AN
OPE RASIO NAL, D AN UK URAN B ANK TERH ADA P K ECUK UPAN M ODAL B ANK K ONVEN SIONA L GO PUB L IK
Diajukan oleh:
PIPIT ANISA WAHYU ISLAMIA
NIM: 2012310389
Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap di uji kan Dosen Pembimbing. Co. Dosen Pembimbing.
Tanggal : 12 Agustus 2016 Tanggal : 13 Agustus 2016
(Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si.) (Agustina Ratna Dwiati, S.E., MSA)
S K R I P S I
PENGARUH RISIKO KREDIT, PROFITABILITAS, LOAN TO DEPOSIT
RATIO, BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL, DAN
UKURAN BANK TERHADAP KECUKUPAN MODAL BANK
KONVENSIONAL GO PUBLIK
Disusun oleh
PIPIT ANISA WAHYU ISLAMIA
2012310389
Dipertahankan didepan Tim Penguji Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal 25 Agustus 2016 Tim Penguji:
Ketua : Dr.Dra. Rovila El Maghviroh, M.Si.Ak.CA.CMA.CIBA ...............
Sekretaris : Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si. ................
Anggota : Diyah Pujiati, S.E., M.Si. ................
PENGESAHAAN SKRIPSI
Nama : Pipit Anisa Wahyu Islamia Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 02 Mei 1994 N.I.M : 2012310389 Jurusan : Akuntansi Program Pendidikan : Strata 1 Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
Judul : Pengaruh Risiko Kredit, Profitabilitas, Loan to
Deposit Ratio , Biaya operasional Pendapatan
Operasional Dan Ukuran Bank Terhadap Kecukupan Modal Bank Konvensional Go Publik.
Disetujui dan diterima baik oleh :
Dosen Pembimbing, Co. Dosen Pembimbing, Tanggal: 6 Oktober 2016 Tanggal : 14 Oktober 2016
(Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si.) (Agustina Ratna Dwiati, S.E., MSA)
Ketua Program Sarjana Akuntansi Tanggal : 17 Oktober 2016
(Dr. Luciana Spica Almilia S.E., M.Si., QIA., CPSAK)
“MOTTO”
“Everyday is a fashion show and the world is your runway.” “Pour yourself a drink, Put on some lipstick and Pull yourself together.” “Someday, everything will make perfect sence. So for now, laugh at the confusion, smile through the tears and keep reminding yourself thet everything happens for a reason
.” “Make today so awesome and make yesterday gets jealous.”
“Intelligence is not the determinant of success, but hard work is the real determinant of your success.” “Do the best and pray, God will take care of the rest.”
“PERSEMBAHAN”
Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya yang tiada hentinya, sehingga dapat terselesaikan.
Skripsi ini saya persembahkan untuk orang
- – orang yang sangat berarti dalam hidup saya : 1.
Mama, Ayah, Adik dan Almh nenek yang selalu meberikan perhatian, kasih sayang, doa, semangat, serta dukungan selama ini.
2. Ibu Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si, selaku dosen pembimbing saya yang telah banyak waktunya saat memberikan bimbingan dengan sabar dari awal hingga akhrir penyusunan skripsi ini. Meskipun beliau jauh di Yogyakarta tapi beliau menyempatkan diri kesurabaya untuk memberikan bimbingan anak bimbingnya.
3. Ibu Agustina Ratna Dwiati, S.E., MSA. Selaku Co. dosen pembimbing yang dengan sabar memberikan bimbingan dan saran dari awal hingga akhir penyusunan skripsi ini, sehingga skripsi ini bisa selesai tepat waktu.
4. Bapak Dr Sasongko Budisusetyo, M.Si., CA., CPA, CPMA, selaku dosen wali yang telah memberikan arahan selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya.
5. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M.Si. dan Ibu Dra. Nur suci I Mei Murni, Ak.,
M.Si., CA. selaku dosen penguji pada waktu sidang proposal skripsi,
Terima kasih telah memberikan masukan serta perbaikan dalam skripsi ini.
6. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M.Si. dan Ibu Rovila El Maghfiroh, SE., Ak., M.Si. selaku dosen penguji pada saat ujian skripsi, terima kasih telah memberikan masukkan serta perbaikan dalam skripsi ini.
7. Untuk geng pejuang akhir dan pejuang cinta tentunya yaitu MODIVA terimakasih atas semua-muanya. Tetap kompak, tetap mantap pokoknya tetap kece.
8. Untuk geng Rumpi yang dari dulu sampai sekarang masih saja setia setiap saat demi masa depan anak cucu kita yang pastinya jangan sampai seperti kita tingkahnya.
9. Untuk kalian semua yang baik dan peduli sama saya dan maaf apabila selama ini ada ucapan dan perbuatan yang menyakiti kalian semua.
KATA PENGANTAR
Segala puji hanya bagi Allah SWT yang telah memberi petunjuk dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH RISIKO KREDIT, PROFITABILITAS, LOAN TO
DEPOSIT RATIO, BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN
OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP KECUKUPAN MODAL BANK KONVENSIONAL GO PUBLIK ”.
Dengan selesainya skripsi ini, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Ibu Pepie Diptyana, S.E., Ak. M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau untuk membantu menyelesaikan skripsi ini.
2. Ibu Agustina Ratna Dwiati, MSA selaku Co. Dosen Pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau serta membantu Dosen Pembimbing untuk membantu menyelesaikan skripsi ini.
3. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia S.E., M.Si., QIA., CPSAK selaku Ketua Jurusan Akuntansi yang telah membantu dalam proses skripsi ini.
4. Bapak Dr. Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
5. Bapak dan Ibu dosen, staff akademik dan staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, sehingga penulis masih memerlukan saran, kritik, dan masukan yang bersifat membangun dari pembaca demi kesempurnaan penulisan skripsi ini.
Surabaya, 28 Agustus 2016 Penulis
DAFTAR
2.2.5 Loan to Deposit Ratio (LDR)..............................................27
3.2 Batasan Penelitian....................................................................35
3.1 Rancangan Penelitian...............................................................35
BAB III METODE PENELITIAN ............................................................. 35
2.5 Hipostesis.................................................................................34
2.4 Kerangka Pemikiran.................................................................33
2.3.5 Pengaruh SIZE terhadap CAR.............................................33
2.3.4 Pengaruh BOPO terhadap CAR..........................................32
2.3.3 Pengaruh LDR terhadap CAR.............................................31
2.3.2 Pengaruh ROA terhadap CAR............................................31
2.3.1 Pengaruh NPL terhadap CAR.............................................30
2.3 Pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen....30
2.2.7 Ukuran Bank (SIZE)............................................................29
2.2.6 Biaya Opersional Pendapatan Operasional (BOPO) ..........28
2.2.4 Profitabilitas (ROA).......................................................... 26
IS I
2.2.3 Risiko Kredit (NPL) ......................................................... 25
2.2.2 Kecukupan Modal (CAR) ................................................ 24
2.2.1 Pecking Order Theory (teori urutan pendanaan modal) ..... 23
2.2 Landasan Teori.........................................................................23
2.1 Penelitian Terdahulu.................................................................10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................ ................10
1.5 Sistematika Penulisan.................................................................8
1.4 Manfaat Penelitian......................................................................8
1.3Tujuan Penelitian.........................................................................7
1.2 Rumusan Masalah......................................................................7
1.1 Latar Belakang Masalah.............................................................1
BAB I PENDAHULUAN.......................................................................... 1
HALAMAN JUDUL................................................................................................i HALAMAN SIAP DIUJI........................................................................................ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI.................................................................iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI................................................................iv MOTTO..................................................................................................................v PERSEMBAHAN.................................................................................................vi KATA PENGANTAR.........................................................................................viii ........................................................................................................ix DAFTAR TABEL..................................................................................................xi DAFTAR GAMBAR............................................................................................xii DAFTAR LAMPIRAN.......................................................................................xiii ABSTRAC...........................................................................................................xiv ABSTRAK............................................................................................................xv
3.3 Identifikasi Variabel.................................................................35
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel.......................36
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN & ANALISIS DATA .... 45
5.2 Keterbatasan Penelitian............................................................70
5.1 Kesimpulan...............................................................................68
BAB V PENUTUP ................................................................................... 68
4.3 Pembahasan Hasil Penelitian....................................................59
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ...................................... 55
4.2.2 Uji Normalitas .................................................................. 55
4.2.1 Analisis Deskriptif ............................................................ 46
4.2 Analisis Data............................................................................45
4.1 Gambaran Subyek Penelitian...................................................45
3.7.6 Signifikan Parameter Individual (Uji Statistik t).................43
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel................38
)...........................................42
2
3.7.5 Koefisien Determinasi (Uji R
3.7.4 Uji Statistik F.......................................................................41
3.7.3 Analisis Regresi Linier Berganda ...................................... 40
3.7.2 Uji Asumsi Klasik ............................................................ 40
3.7.1 Uji Statistik Deskriptif ...................................................... 39
3.7 Teknik Analisis Data................................................................39
3.6 Data dan Metode Pengambilan Data........................................39
5.3Saran..........................................................................................71 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Hasil Uji Statistik Deskriptif Variabel Independen...............................47Tabel 4.2 Hasil Uji Statistik Deskriptif Variabel Dependen..................................53Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas..............................................................................55Tabel 4.4 Hasil Uji Model (Uji F).........................................................................562 Tabel 4.5 Hasil Uji Determinasi Berganda (R )....................................................57
Tabel 4.6 Hasil Uji Parsial (Uji T)........................................................................58DAFTAR GAMBAR Halaman