Soal Akuntansi | Winarto's Website daff elektronik

(1)

1 |

P a g e

Jln Kenari Nomor 18A, Pengasih, Kulon Progo,

Yogyakarta. Telp (0274) 850904

Disusun Oleh :

Winarto, M.Pd.

Accounting Teacher of SMKN 1 Girimulyo

PEMERINTAH DAERAH DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

DINAS PENDIDIKAN, PEMUDA, DAN OLAHRAGA

SMK NEGERI 1 GIRIMULYO

Alamat: Sokomoyo,Jatimulyo,Girimulyo,Kulon Progo Yogyakarta 55674 Email: smkn1_girimulyo@yahoo.co.id

(2)

2 |

P a g e

I. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : DAFF’S ELEKTRONIK

Alamat : Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, Yk.

No. Telepon : (074) 850904

No. Faksimili : (074) 774571

E-mail address : daff_elektronik@yahoo.co.id

DAFF’S ELEKTRONIK adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan Monitor LCD. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Kulon Progo dan sekitarnya.

Perusahaan dijalankan oleh Fajar Handoko S.E, sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/ akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi

DAFF’S ELEKTRONIK mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1. Umum

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai pembelian.

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai utang dan PPN masukan (VAT In).

c. Termin pembayaran 5/10, n/30.

d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga barang yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN Masukan (VAT In) 3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi).

4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out) 10% dari nilai penjualan.

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT Out).

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 4/10, N/30 .

d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga barang yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN Keluaran (VAT Out). 5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0012-11-14880 Bank BPD Wates, KP 6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO 7. Penyusutan Aktiva Tetap.

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dengan nilai residu dan umur ekonomis yang telah ditentukan

(3)

3 |

P a g e

II. DAFTAR AKUN

Acc. Number Account Name Header/Detail Untuk Mencatat Mutasi

1-0000 Asset Header

1-1000 Current Asset Header

1-1100 Cash in Bank Detail Kas di bank

1-1110 Petty Cash Detail Kas kecil

1-1120 Account Receivable Detail Piutang Dagang

1-1121 Allowance for Doubtful Debt Detail Cadangan Kerugian Piutang

1-1130 Merchandise Inventory Detail Persed. Barang Dagangan

1-1140 Store Supplies Detail Perlengkapan Toko

1-1150 Prepaid Insurance Detail Asuransi Dibayar di muka

1-1160 Prepaid Tax Detail Uang Muka PPh Psl 25

1-1170 VAT In Detail PPN Masukan

1-1200 Fixed Asset Header

1-1210 Buildings at Cost Detail Harga Perolehan Gedung

1-1211 Buildings Accum. Depr. Detail Akum. Peny. Gedung

1-1220 Vehicles at cost Detail Harga Perolehan Kendaraan

1-1222 Vehicles Acc. Depr. Detail Akum. Peny. Kendaraan

2-1000 Liabilities Header

2-1100 Current Liabilities header

2-1110 Account Payable Detail Utang Dagang

2-1120 Expense Payable Detail Utang Beban

2-1130 Income Tax Payable Detail Utang PPh

2-1140 VAT Tax Detail Utang PPN

2-1150 VAT Out Detail PPN Keluaran

2-2200 Long Term Liabilities Header

2-2210 Bank BPD Loan Detail Utang Bank BPD

3-1000 Equity Header

3-1110 Fajar Capital Detail Modal Fajar

3-1120 Fajar Drawing Detail Prive Fajar

3-8000 Current Year Earnings Detail Laba Periode Berjalan

3-9999 Historical Balancing Detail Saldo Penyeimbang

4-1000 Income Header

4-1100 Sales Detail Penjualan

4-1200 Freight Out Detail Biaya Angkut Penjualan

5-1000 Cost of Sales Header

5-1100 Cost of Good Sold Detail Harga Pokok Penjualan

5-1200 Freight In Detail Biaya Angkut Pembelian

5-1300 Purchase Discounts Detail Potongan Pembelian

6-1000 Expenses Header

6-1105 Salaries Expense Detail Biaya Gaji

6-1110 Advertising Expense Detail Biaya Iklan

6-1120 Store Supplies Expense Detail Biaya Perlengkapan Toko

6-1130 Telephone Expense Detail Biaya Telepon

6-1140 Electricity and Water Expense Detail Biaya Listrik dan Air

6-1260 Sales Discount Detail Potongan Penjualan

6-1290 Bad Debt Detail Biaya Kerugian Piutang

6-1360 Depreciation Expense Detail Biaya Penyusutan

6-1401 Insurance Expense Detail Biaya Asuransi

6-1900 Other Operating Expense Detail Biaya Operasi lainnya

8-1000 Other Income Header

8-1100 Interest Income Detail Pendapatan Bunga

(4)

4 |

P a g e

Acc. Number Account Name Header/Detail Untuk Mencatat Mutasi

9-1100 Interest Expense Detail Beban Bunga

9-1200 Bank Charge Detail Biaya Adm. Bank

9-1300 Income Tax Expense Detail Beban PPh.

III. Neraca Saldo per 30 Nopember 2014

Acc. Number Account Name Debit (RP) Kredit (RP)

1-1100 Cash in Bank 78.600.000

1-1110 Petty Cash 3.000.000

1-1120 Account Receivable 94.050.000

1-1121 Allowance for Doubtful Debt 4.702.500

1-1130 Merchandise Inventory 96.896.000

1-1140 Store Supplies 6.400.000

1-1150 Prepaid Insurance 3.600.000

1-1160 Prepaid Tax 6.500.000

1-1170 VAT In

1-1210 Buildings at Cost 84.200.000

1-1211 Buildings Accum. Depr. 10.150.000

1-1220 Vehicles at cost 70.430.000

1-1222 Vehicles Acc. Depr. 6.425.000

2-1110 Account Payable 82.775.000

2-1120 Expense Payable 3.850.000

2-1130 Income Tax Payable

2-1140 VAT Tax 1.025.000

2-1150 VAT Out

2-2210 Bank BPD Loan 75.000.000

3-1110 Fajar Capital 243.537.000

3-1120 Fajar Drawing 4.250.000

3-8000 Current Year Earnings

3-9999 Historical Balancing

4-1100 Sales 425.100.000

4-1200 Freight Out 9.450.000

5-1100 Cost of Good Sold 340.080.000

5-1200 Freight In 6.750.000

5-1300 Purchase Discounts 1.700.400

6-1105 Salaries Expense 27.500.000

6-1110 Advertising Expense 6.200.000

6-1120 Store Supplies Expense 7.350.000

6-1130 Telephone Expense 5.800.000

6-1140 Electricity and Water Expense 4.750.600

6-1260 Sales Discount 3.400.800

6-1290 Bad Debt 3.600.000

6-1360 Depreciation Expense 3.717.000

6-1401 Insurance Expense 3.400.000

6-1900 Other Operating Expense 2.650.000

8-1100 Interest Income 5.400.000

9-1100 Interest Expense 3.840.000

9-1200 Bank Charge 2.150.500

9-1300 Income Tax Expense

(5)

5 |

P a g e

IV. Data Customer

DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO ACCOUNT RECEIVABLE Per 30 NOVEMBER 2014

Kode CUS 001 CUS 002 CUS 003 CUS 004

Nama Galaxi Net DELTA Compt PIONER Compt. Penjualan

Tunai

Alamat Jln Kol. Sugiyono

No 11

Jln Parangtritis No 13A

Sendangarum, Minggir No 17

Kota Wates-Kulon Progo Bantul -Yogyakarta Sleman Yogyakarta

Telpon 0274- 773221 0274- 669553 0274- 778005

Tgl Invoice 25/11/2014 23/11/2014 28/11/2014

No. Invoice F11-07 F11-02 F11 – 04

Saldo Awal Rp 29.480.000,- Rp 33.275.000,- Rp 31.295.000,-

Total Saldo Piutang Dagang Rp 94.050.000,-

V. Data Supplier

DAFTAR PEMASOK DAN SALDO ACCOUNT PAYABLE Per 30 NOVEMBER 2014

Kode SUP 001 SUP 002 SUP 003

Nama CV Sparta Jaya PT NATIONAL

GOBEL

UD Megah Utama

Alamat Jln. Kapten Tendean No

Jln Thamrin No 25 Jln Gadjah Mada Blok E

No 09D

Kota Surakarta Jakarta Semarang

Telpon 022- 775408 021-887331 022-557461

Tgl Faktur 24/11/2014 28/11/2014 26/11/2014

No. Faktur FSJ – 006 FNG-012 FMU – 005

Saldo Awal Rp 24.695.000,- Rp 31.130.000,- Rp 26.950.000,-

Total Saldo Utang Dagang Rp 82.775.000,-

VI. Data Persediaan

DAFTAR PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN DAN SALDO INVENTORY Per 30 NOVEMBER 2014

Kode MS202N V203HL GL930A LT1971

Nama Asus MS202N 20

inch

Acer V203HL LED 20 INCH

BenQ GL930A LED 18 inch

Advance LT1971 LED+TV 18 inch

Jenis LCD Monitor LCD Monitor LCD Monitor LCD Monitor

Satuan Unit Unit Unit Unit

Harga Beli/Unit Rp 1.440.000,00 Rp 1.280.000,00 Rp 760.000,00 Rp 688.000,00

Jumlah Stock 25 20 22 27

Nilai Stock Rp 36.000.000,00 Rp 25.600.000,00 Rp 16.720.000,00 Rp 18.576.000,00

Total Rp 96.896.000,-

VII. RINCIAN PEKERJAAN

Menyelesaikan Siklus Akuntansi tersebut baik secara MANUAL maupun dengan menggunakan KOMPUTER AKUNTANSI!

(6)

6 |

P a g e

Jln Kenari Nomor 18A, Pengasih, Kulon Progo, Yk. Telp (0274) 850904

(7)

7 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK _√_{CEK TUNAI}

No BKK12-1 No. DE 12- 001 Tgl 01 Des 2014 Tgl. 01 Des. 2014

Dibayar Kepada : Karyawan Perusahaan Jumlah : Rp 2.400.000,-

Terbilang : dua juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan adm dan penjualan untuk Bulan November 2014

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

VOUCHER KAS KECIL

No VKK 12-1

Tgl. 02 Des. 2014

Dibayar Kepada : Toko Barokah, Jln Manggis No. 06, Sendangarum, Sleman Jumlah : Rp 400.000,-

Terbilang : _{empat ratus ribu rupiah.} Keterangan : Pembelian perlengkapan Toko

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-2 No. DE 12- 002 Tgl 02 Des 2014 Tgl. 02 Des. 2014

Dibayar Kepada : CV SPARTA Jaya, Jln Kapten Tendean No 14 Surakarta. Jumlah : Rp 23.460.250,-

Terbilang : dua puluh tiga juta empat ratus enam puluh ribu

dua ratus lima puluh rupiah

Keterangan : Pelunasan faktur No FSJ – 006 tgl 24/11/2014 dengan nilai Rp 24.695.000,00

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 01

Bukti 02

Bukti 03

Daff's

(8)

8 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

NOTA KONTAN

Dijual Kepada : PENJUALAN TUNAI

Alamat :

-Tanggal 04 Desember 2014

No. Faktur NK 12-1

Slip Setoran No XII 001

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

MS202N Asus MS202N 20 inch 9 Rp 1.800.000,- Rp16.200.000,- V203HL Acer V203HL LED 20 INCH 7 1.600.000,- 11.200.000,- GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 6 950.000,- 5.700.000,- SUB TOTAL Rp 33.100.000,-

PPN ( 10%) 3.310.000,-

Discount ( 4%) 1.456.400,- JUMLAH TOTAL Rp 34.953,600,-

Terbilang :

tiga puluh empat juta sembilan ratus lima puluh tiga ribu enam ratus rupiah

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan :

(Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENERIMAAN KAS

BKM √ CEK TUNAI

No BKM12-1 No. GN 087 Tgl 05 Des 2014 Tgl. 05 Des. 2014

Diterima dari : Galaxi Net, Jln Kol Sugiyono No 11, Wates, KP. Jumlah : Rp 28.300.800,00

Terbilang : dua puluh delapan juta tiga ratus ribu delapan ratus rupiah.

Keterangan : Pelunasan Faktur No F11-07, tanggal 25/11/2014, Rp ( masih dalam masa potongan)

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Diterima Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

VOUCHER KAS KECIL

No VKK 12-2

Tgl. 05 Des. 2014

Dibayar Kepada : CV Cipta Permana Nusantara, Yogyakarta. Jumlah : Rp 750.000,-

Terbilang : tujuh ratus lima puluh ribu rupiah.

Keterangan : Pembayaran Baliho Iklan Perusahaan

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Bukti 04

Bukti 05

Slip Setoran No. XII002

Bukti 06

Daff's

(9)

9 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-3 No. DE 12- 003 Tgl 06 Des 2014 Tgl. 06 Des. 2014

Dibayar Kepada : PT National Gobel Jln Tamrin No 25 Jakarta. Telp (021-887244) Jumlah : Rp 29.621.000,-

Terbilang : dua puluh sembilan juta enam ratus dua puluh satu ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan faktur No FNG – 012 tgl 28/11/2010 dengan nilai Rp

31.180.000,-Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENERIMAAN KAS

BKM √ CEK TUNAI

No BKM12-2 No. PC 102 Tgl 07 Des 2014 Tgl. 07 Des. 2014

Diterima dari : PIONIR Compt, Sendangarum, Sleman, Yogyakarta Jumlah : Rp 30.043.200,00

Terbilang : tiga puluh juta empat puluh tiga ribu dua ratus rupiah.

Keterangan : Pelunasan Faktur No F11-04, tanggal 28/11/2010, Rp 31.295.000,- ( masih dalam masa potongan)

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Diterima Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

VOUCHER KAS KECIL

No VKK 12-3

Tgl. 07 Des. 2014

Dibayar Kepada : Bengkel CERMAT, Jln Panglima Polim No 15 Kulon Progo Yk. Jumlah : Rp 450.000,-

Terbilang : empat ratus lima puluh ribu rupiah.

Keterangan : Pembayaran Biaya Service Kendaraan

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Bukti 07

Bukti 08

Slip Setoran No. XII003

Bukti 09

Daff's

(10)

10 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

FAKTUR

Dijual Kepada : Galaxi Net.

Alamat : Jln. Kol. Sugiyono No 11, Wates, KP

Tanggal 09 Desember 2014 No. Faktur FPJ 12-1

Syarat Pembyrn 4/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 7 Rp 1.800.000,- Rp12.600.000,- GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 8 950.000,- 7.600.000,- LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 13 860.000,- 11.180.000,- Sub Total Rp 31.380.000,-

PPN (10%) 3.138.000,-

Freight Collected 82.000,- JUMLAH TOTAL Rp 34.600.000,-

Terbilang :

tiga puluh empat juta enam ratus ribu rupiah.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan :

(Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-4 No. DE 12- 004 Tgl 10 Des 2014 Tgl. 10 Des. 2014

Dibayar Kepada : UD MEGAH UTAMA,

Jln Gajah Mada Blok E No9D Semarang.

Jumlah : Rp 26.950.000,-

Terbilang : dua puluh enam juta Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pelunasan faktur No FMU-05 tgl 26/11/2014 dengan nilai Rp 26.950.000,-

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 10

Bukti 11

Daff's Daff's

(11)

11 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

FAKTUR

Dijual Kepada : PIONIR Compt.

Alamat : Sendangarum, Minggir Sleman Yk.

Tanggal 11 Desember 2014 No. Faktur FPJ 12-2

Syarat Pembyrn 4/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 4 Rp 1.800.000 Rp 7.200.000,- V203HL Acer V203HL LED 20 INCH 6 1.600.000 9.600.000,- LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 8 860.000 6.880.000,- Sub Total Rp 23.680.000,-

PPN (10%) 2.368.000,-

Freight Collected 52.000,-

JUMLAH TOTAL Rp 26.100.000,-

Terbilang :

dua puluh enam juta seratus ribu rupiah.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan :

(Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

NOTA KREDIT

Kepada : PIONIR Compt.

Alamat : Sendangarum, Minggir Sleman Yk.

Tanggal 12 Desember 2014 Nomor Retur NC-12-01

Tgl &No Faktur FPJ12-2, 11 Des. 2014

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang telah Saudara kembalikan :

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT KETERANGAN

V203HL Acer V203HL LED 20 INCH 1 1.600.000 1.600.000,- LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 2 860.000 1.720.000,- Sub Total Rp 3.320.000,-

PPN (10%) 332.000,-

TOTAL Rp 3.652.000,-

Terbilang

:

tiga juta enam ratus lima puluh dua ribu rupiah.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan :

(Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Bukti 013 Bukti 12

Daff's

(12)

12 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK _√_{CEK TUNAI}

No BKK12-5 No. DE 12- 005 Tgl 12 Des 2014 Tgl. 12 Des. 2014

Dibayar Kepada : PLN dan PDAM serta Telkom Wates, Kulon Progo Jumlah : Rp 1.050.000,-

Terbilang : satu juta lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Biaya Listrik dan Air Rp 720.000,- Biaya telephone Rp 330.000,-

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENERIMAAN KAS

BKM √ CEK TUNAI

No BKM12-3 No. DC 012 Tgl 14 Des 2014 Tgl. 14 Des. 2014

Diterima dari : DELTA Compt., Jln Parangtritis No 13A, Bantul, Yk. Jumlah : Rp 33.275.000,00

Terbilang : tiga puluh tiga juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah.

Keterangan : Pelunasan Faktur No F11-02, tanggal 23/11/2014, Rp 33.275.000,-

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Diterima Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 14

Bukti 15

Slip Setoran No. XII-004 Daff's

(13)

13 |

P a g e

Jln Tamrin No 25 Jakarta. Telp (021-887244)

FAKTUR

Tanggal 15 Desember 2014

Dijual Kepada : DAFF’S ELECTRONIC Alamat : Jln. Kenari 18A, Pengasih, KP Yogyakarta

No. Faktur FDE 12-07 Syarat Pengrmn -

Syarat Pembyrn 5/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 15 Rp 1.440.000,- Rp 21.600.000,- V203HL Acer V203HL LED 20 INCH 17 1.280.000,- 21.760.000,- GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 14 760.000,- 10.640.000,- LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 18 688.000,- 12.384.000,- Sub Total Rp 66.384.000,-

PPN (10%) 6.638.400,-

Freight Paid Paid 77.600,-

JUMLAH TOTAL Rp 73.100.000,-

Terbilang

:

tujuh puluh tiga juta seratus ribu rupiah

Disetujui Oleh ( Sibutarbutar, ST.)

Bagian Penjualan : (Yuliani S.E)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENERIMAAN KAS

BKM √ CEK TUNAI

No BKM12-4 No. CPF 011 Tgl 15 Des 2014 Tgl. 15 Des. 2014

Diterima dari : Galaxi Net, Jln Kol. SugiyonoNo 11, Wates, KP Jumlah : Rp 20.000.000,00

Terbilang : dua puluh juta rupiah.

Keterangan : Penerimaan Angsuran atas Faktur No FPJ 12-01, tanggal 09/12/2014, Rp 34.600.000,-

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Diterima Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-6 No. DE 12- 006 Tgl 16 Des 2014 Tgl. 16 Des. 2014

Dibayar Kepada : CV Panca Sakti, Demangan Baru, Yogyakarta Jumlah : Rp 1.100.000,-

Terbilang : satu juta seratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran Utang Beban

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 16

Gobel

Bukti 17

Slip Setoran No. XII-005

Bukti 18

Daff's

(14)

14 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

NOTA KONTAN

Dijual Kepada : PENJUALAN TUNAI

Alamat :

-Tanggal 18 Desember 2014

No. Faktur NK 12-2

Slip Setoran No XII 006

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT JUMLAH

V203HL Acer V203HL LED 20 INCH 5 Rp 1.600.000,- Rp 8.000.000,- LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 6 860.000,- 5.160.000,-

SUB TOTAL Rp 13.160.000,-

PPN ( 10%) 1.316.000,-

Discount 580.000,-

JUMLAH TOTAL Rp 13.896.000,-

Terbilang :

tiga belas juta delapan ratus sembilan puluh enam ribu rupiah

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan :

(Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kapten Tendean No 14 Surakarta. Telp (022-77508)

FAKTUR

Tanggal 19 Desember 2014

Dijual Kepada : DAFF’S ELECTRONIC

Alamat : Jln. Kenari No 18A, Pengasih, KP Yogyakarta

No. Faktur FPB 12-09 Syarat Pengrmn -

Syarat Pembyrn 5/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 12 Rp 1.440.000,- Rp 17.280.000,- V203HL Acer V203HL LED 20 INCH 8 1.280.000,- 10.240.000,- GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 10 760.000,- 7.600.000,- LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 9 688.000,- 6.192.000,- Sub Total Rp 41.312.000,-

PPN (10%) 4.131.200,-

Freight Paid Paid 66.800,-

JUMLAH TOTAL Rp 45.510.000,-

Terbilang

:

empat puluh lima juta lima ratus sepuluh ribu rupiah

Disetujui Oleh

( Situmeang, SPsi.)

Bagian Penjualan :

(Murni Astuti S.E)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 19

Bukti 20

Daff's

(15)

15 |

P a g e

Jln Kapten Tendean No 14 Surakarta. Telp (022-77508)

NOTA KREDIT

Tanggal 20 Desember 2014

Kepada : DAFF’S ELECTRONIC

Alamat : Jln. Kenari No 18A, Pengasih, KP Yogyakarta

No. Retur NKD-12-03 Nomor Faktur FPB 12-09

Tgl Faktur 19 Desember 2014

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang telah Saudara kembalikan sbb :

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 2 Rp 1.440.000,- Rp 2.880.000,- GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 1 760.000,- 760.000,- Sub Total Rp 3.640.000,-

PPN (10%) 364.000,-

JUMLAH TOTAL Rp 4.004.000,-

Terbilang

:

empat juta empat ribu rupiah

Disetujui Oleh

( Situmeang, SPsi.)

Bagian Penjualan :

(Murni Astuti S.E)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-7 No. DE 12- 007 Tgl 20 Des 2014 Tgl. 20 Des. 2014

Dibayar Kepada : PT National Gobel,

Jln Tamrin No 25 Jakarta. Telp (021-887244)

Jumlah : Rp 43.000.000,-

Terbilang : empat puluh tiga juta rupiah

Keterangan : Pembyrn Angsrn atas Faktur No FDE 12-07 tgl 15 Des 2014, senilai Rp 73.100.000,-

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-8 No. DE 12- 008 Tgl 22 Des 2014 Tgl. 22 Des. 2014

Dibayar Kepada : Bank BPD Wates, Kulon Progo

Jumlah : Rp 10.650.000,- ( pokok Rp 10.000.000,- dan bunga Rp 650.000,-)

Terbilang : sepuluh juta enam ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran Angsuran UTANG pada BANK

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 21

Bukti 22

Bukti 23

Daff's

(16)

16 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENERIMAAN KAS

BKM √ CEK TUNAI

No BKM12-5 No. CPC 016 Tgl 23 Des 2014 Tgl. 23 Des. 2014

Diterima dari : PIONIR Compt., Sendangarum, Minggir, Sleman, Yk. Jumlah : Rp 15.000.000,00

Terbilang : lima belas juta rupiah.

Keterangan : Penerimaan Angsuran atas Faktur No FPJ 12-02, tanggal 11/12/2014, senilai Rp 22.448.000,-

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Diterima Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Gadjah Mada Blok E No 09.DSemarang.

FAKTUR

Tanggal 24 Desember 2014

Dijual Kepada : DAFF’S ELECTRONIC

Alamat : Jln. Jambu No 13, Pengasih, KP Yogyakarta

No. Faktur FPB 12-14 Syarat Pengrmn -

Syarat Pembyrn 5/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 8 Rp 1.440.000,- Rp 11.520.000,- V203HL Acer V203HL LED 20 INCH 10 1.280.000,- 12.800.000,- GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 7 760.000,- 5.320.000,- LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 13 688.000,- 8.944.000,- Sub Total Rp 38.584.000,-

PPN (10%) 3.858.400,-

Freight Paid 57.600,-

JUMLAH TOTAL Rp 42.500.000,-

Terbilang

:

empat puluh dua juta lima ratus ribu rupiah

Disetujui Oleh

( Handoyo, S.H.)

Bagian Penjualan :

(Zainab, W. S.E)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 24

Slip Setoran No. XII-007

Bukti 25

Daff's

(17)

17 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

FAKTUR

Dijual Kepada : DELTA Compt.

Alamat : Jln Parangtritis, No 13A, Bantul, Yk.

Tanggal 25 Desember 2014 No. Faktur FPJ 12-3

Syarat Pembyrn 2/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 15 Rp 1.800.000,- Rp 27.000.000,- GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 12 950.000,- 11.400.000,- LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 18 850.000,- 15.300.000,- Sub Total Rp 53.700.000,-

PPN (10%) 5.370.000,-

Freight Collected 80.000,-

JUMLAH TOTAL Rp 59.150.000,-

Terbilang :

lima puluh sembilan juta seratus lima puluh ribu rupiah.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan :

(Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

NOTA KREDIT

Dijual Kepada : DELTA Compt.

Alamat : Jln Parangtritis, No 13A, Bantul, Yk.

Tanggal 26 Desember 2014 Nomor Retur NC-12-02

Tgl &No Faktur FPJ12-3, 25 Des. 2014

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang telah Saudara kembalikan :

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT KETERANGAN

MS202N Asus MS202N 20 inch 1 Rp 1.800.000,- Rp 1.800.000,- LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 3 850.000,- 2.550.000,- Sub Total Rp 4.350.000,- PPN (10%) 435.000,-

TOTAL Rp 4.785.000,-

Terbilang

:

empat juta tujuh ratus delapan puluh lima ribu rupiah.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan :

(Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Bukti 26

Bukti 027

Daff's Daff's

(18)

18 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-9 No. DE 12- 009 Tgl 26 Des 2014 Tgl. 26 Des. 2014

Dibayar Kepada : CV SPARTA Jaya,

Jln Kapten Tendean No 14 Surakarta.

Jumlah : Rp 21.000.000,-

Terbilang : dua puluh satu juta rupiah

Keterangan : Pembyrn Angsrn atas Faktur No FPB 12-09 tgl 19 Des 2014, senilai Rp 41.506.000,-

(setelah dikurangi retur pembelian)

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

VOUCHER KAS KECIL

No VKK 12-4

Tgl. 27 Des. 2014 Dibayar Kepada : Toko Menoreh gang Rambutan No 03A, Sayidan Jogya.

Jumlah : Rp 350.000,-

Terbilang : tiga ratus lima puluh ribu rupiah.

Keterangan : Pembelian Store Supplies.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENERIMAAN KAS

BKM _√_{CEK TUNAI}

No BKM12-6 No. CPB 014 Tgl 29 Des 2014 Tgl. 29 Des. 2014

Diterima dari : DELTA Compt., Jln Parangtritis No 13A, Bantul , Yk. Jumlah : Rp 30.000.000,00

Terbilang : tiga puluh juta rupiah.

Keterangan : Penerimaan Angsuran atas Faktur No FPJ 12-03, tanggal 25/12/2014, senilai Rp 54.365.000,-

( setelah dikurangi retur Penjualan tgl 26 Des 2014)

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Diterima Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 28

Bukti 29

Bukti 30

Slip Setoran No. XII-008 Daff's

Daff's

(19)

19 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

FAKTUR

Dijual Kepada : PIONIR Compt.

Alamat : Sendangarum, Minggir Sleman Yk.

Tanggal 29 Desember 2014 No. Faktur FPJ 12-2

Syarat Pembyrn 4/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 7 Rp 1,800.000,- Rp 12,600.000,- V203HL Acer V203HL LED 20 INCH 13 1,600.000,- 20,800.000,- GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 10 950.000,- 9,500.000,- Sub Total Rp 42.900.000,-

PPN (10%) 4.290.000,-

Freight Collected 60.000,-

JUMLAH TOTAL Rp 47.250.000,-

Terbilang :

empat puluh tujuh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan :

(Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-10 No. DE 12- 010 Tgl 29 Des 2014 Tgl. 29 Des. 2014

Dibayar Kepada : Kas Kecil Jumlah : Rp 1.950.000,-

Terbilang : satu juta Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan : Pengisian kembali kas kecil sebesar pengeluaran-pengeluarannya.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-11 No. DE 12- 011 Tgl 30 Des 2014 Tgl. 30 Des. 2014

Dibayar Kepada : PD UD Megah Utama,

Jln Gadjah Mada Blok E No 09D Semarang.

Jumlah : Rp 22.500.000,-

Terbilang : dua puluh dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembyrn Angsrn atas Faktur No FPB 12-14 tgl 24 Des 2014, senilai Rp 42.500.000,-

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 32

Bukti 33

Daff's Daff's

Bukti 31

(20)

20 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-11 No. DE 12- 012 Tgl 30 Des 2014 Tgl. 30 Des. 2014

Dibayar Kepada : PB Sederhana, Toyan Wates Kulon Progo Jumlah : Rp 1.100.000,-

Terbilang : satu juta tiga ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembayaran biaya perbaikan gedung.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 01

Tanggal 31 Desember 2014 Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Isi Memo : telah diterima Rekening Koran Dari Bank BPD Wates per 31 Des. 2014. Harap segera disusun Rekonsiliasi Bank per 31 Des. 2014 atas dasar rekening Koran tersebut. (Lihat lampiran rekening Koran)

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 02

Tanggal 31 Desember 2014 Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Isi Memo : dari hasil perhitungan dihasilkan informasi sebagai berikut :

 Asuransi yang telah jatuh tempo sebesar ... .Rp 300.000,00

 Store Supplies yang seharusnya masih ada...Rp 5.250.000,00

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 34

Bukti 035

Bukti 036

Daff's

Daff's Daff's

(21)

21 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 03

Tanggal 31 Desember 2014 Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Isi Memo : Beban Upah tak langsung yang masih harus dibayar sebesar Rp 320.000,00

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 04

Tanggal 31 Desember 2014 Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Isi Memo : catat biaya penyusutan aktiva tetap untuk bulan Des. 2014 dgn metode garis lurus adalah sbb :

a. Vehicle umur ekonomis 20 tahun dengan nilai residu Rp 8.750.000,- b. Building umur ekonomis 16 tahun dengan nilai residu Rp 14.600.000,-

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 05

Tanggal 31 Desember 2014 Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Isi Memo : PPh ditetapkan sbb : Rp 1.000,- s/d Rp 50.000.000,- = 5% Rp 50.000.000 s/d Rp 250.000.000,- = 15%

Rp 50.000.000 s/d Rp 500.000.000,- = 25% Di atas Rp 500.000.000 = 15%

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 037

Bukti 038

Bukti 039

Daff's

Daff's Daff's

(22)

22 |

P a g e

BANK STATEMENT

BANK BPd

Jln Pangeran Diponegoro No 12 B, Wates, KP

Yogyakarta

REKENING KORAN

Nama :

DAFF’S ELECTRONIC

Alamat : Jln. Kenari No 18 A, Pengasih, KP Yogyakarta, Telp. (0274) 850904 NPWP : -

No Rekening : 0012-11-14880 Currency : IDR (Rupiah)

Date ID# Payee Deposit Cr

Witdrawl Dr Cr / Dr Balance

2014

Dec. 01

Balance

78,600,000

11 DE 12-001

2,400,000

D

76,200,000

11 DE 12-002

23,460,250

D

52,739,750

12 XII-001

34,953,600

K

87,693,350

₁₂

_XII-002

_28,300,800

_K

_115,994,150

11 DE 12-003

29,621,000

D

86,373,150

₁₂

_XII-003

_30,043,200

_K

_116,416,350

₁₁

_{DE 12-004}

_26,950,000

_D

_89,466,350

₁₁

_{DE 12-005}

_1,050,000

_D

_88,416,350

₁₂

_{XII -004}

_20,000,000

_K

_108,416,350

₁₂

_{DE 12-006}

_1,100,000

_D

_107,316,350

₁₁

_{XII -005}

_13,896,000

_K

_121,212,350

₁₁

_{DE12 -007}

_43,000,000

_D

_78,212,350

₁₁

_{DE12 -008}

_10,650,000

_D

_67,562,350

12 XII -006

15,000,000

K

82,562,350

₁₁

_{DE 12-009}

_21,000,000

_D

_61,562,350

12 XII -007

30,000,000

K

91,562,350

11 DE 12-010

1,950,000

D

89,612,350

Jasa Giro

3,300,000

K

92,912,350

Biaya Adm

1,500,000

D

91,412,350

Yogyakarta, 31 Desember 2014 Pimpinan Cabang

Ttd. ( Rahman Khumaidi, S.E.)

(1)

17 |

P a g e

FAKTUR

Dijual Kepada : DELTA Compt.

Alamat : Jln Parangtritis, No 13A, Bantul, Yk.

Tanggal 25 Desember 2014

No. Faktur FPJ 12-3

Syarat Pembyrn 2/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 15 Rp 1.800.000,- Rp 27.000.000,-

GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 12 950.000,- 11.400.000,-

LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 18 850.000,- 15.300.000,-

Sub Total Rp 53.700.000,-

PPN (10%) 5.370.000,-

Freight Collected 80.000,-

JUMLAH TOTAL Rp 59.150.000,-

Terbilang :

lima puluh sembilan juta seratus lima puluh ribu rupiah.

Disetujui Oleh ( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan : (Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

NOTA KREDIT

Dijual Kepada : DELTA Compt.

Alamat : Jln Parangtritis, No 13A, Bantul, Yk.

Tanggal 26 Desember 2014

Nomor Retur NC-12-02

Tgl &No Faktur FPJ12-3, 25 Des. 2014

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang telah Saudara kembalikan :

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT KETERANGAN

MS202N Asus MS202N 20 inch 1 Rp 1.800.000,- Rp 1.800.000,-

LT1971 Advance LT1971 LED+TV 18 inch 3 850.000,- 2.550.000,-

Sub Total Rp 4.350.000,-

PPN (10%) 435.000,-

TOTAL Rp 4.785.000,-

Terbilang

:

empat juta tujuh ratus delapan puluh lima ribu rupiah.

Disetujui Oleh ( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan : (Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Bukti 027

Daff's

(2)

18 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK _{√ CEK TUNAI}

No BKK12-9 No. DE 12- 009

Tgl 26 Des 2014 Tgl. 26 Des. 2014

Dibayar Kepada : CV SPARTA Jaya,

Jln Kapten Tendean No 14 Surakarta.

Jumlah : Rp 21.000.000,-

Terbilang : dua puluh satu juta rupiah

Keterangan : Pembyrn Angsrn atas Faktur No FPB 12-09 tgl 19 Des 2014, senilai Rp 41.506.000,-

(setelah dikurangi retur pembelian) Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

VOUCHER KAS KECIL

No VKK 12-4

Tgl. 27 Des. 2014 Dibayar Kepada : Toko Menoreh gang Rambutan No 03A, Sayidan Jogya.

Jumlah : Rp 350.000,-

Terbilang : tiga ratus lima puluh ribu rupiah. Keterangan : Pembelian Store Supplies.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENERIMAAN KAS

BKM _{√ CEK TUNAI}

No BKM12-6 No. CPB 014

Tgl 29 Des 2014 Tgl. 29 Des. 2014

Diterima dari : DELTA Compt., Jln Parangtritis No 13A, Bantul , Yk. Jumlah : Rp 30.000.000,00

Terbilang : tiga puluh juta rupiah.

Keterangan : Penerimaan Angsuran atas Faktur No FPJ 12-03, tanggal 25/12/2014, senilai Rp 54.365.000,-

( setelah dikurangi retur Penjualan tgl 26 Des 2014) Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Diterima Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 28

Bukti 29

Bukti 30

Slip Setoran No. XII-008

Daff's

(3)

19 |

P a g e

Dijual Kepada : PIONIR Compt.

Alamat : Sendangarum, Minggir Sleman Yk.

Tanggal 29 Desember 2014

No. Faktur FPJ 12-2

Syarat Pembyrn 4/10, N/30

KODE NAMA BARANG UNIT HARGA / UNIT TOTAL

MS202N Asus MS202N 20 inch 7 Rp 1,800.000,- Rp 12,600.000,-

V203HL Acer V203HL LED 20 INCH 13 1,600.000,- 20,800.000,-

GL930A BenQ GL930A LED 18 inch 10 950.000,- 9,500.000,-

Sub Total Rp 42.900.000,-

PPN (10%) 4.290.000,-

Freight Collected 60.000,-

JUMLAH TOTAL Rp 47.250.000,-

Terbilang :

empat puluh tujuh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah.

Disetujui Oleh ( Fajar Handoko, S.E...)

Bagian Penjualan : (Fatimah, S.Psi.)

Dibukukan Oleh ( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK _{√ CEK TUNAI}

No BKK12-10 No. DE 12- 010

Tgl 29 Des 2014 Tgl. 29 Des. 2014

Dibayar Kepada : Kas Kecil Jumlah : Rp 1.950.000,-

Terbilang : satu juta Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan : Pengisian kembali kas kecil sebesar pengeluaran-pengeluarannya.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK √ CEK TUNAI

No BKK12-11 No. DE 12- 011

Tgl 30 Des 2014 Tgl. 30 Des. 2014

Dibayar Kepada : PD UD Megah Utama,

Jln Gadjah Mada Blok E No 09D Semarang.

Jumlah : Rp 22.500.000,-

Terbilang : dua puluh dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan : Pembyrn Angsrn atas Faktur No FPB 12-14 tgl 24 Des 2014, senilai Rp 42.500.000,- Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 32

Bukti 33 Daff's

(4)

20 |

P a g e

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI PENGELUARAN KAS

BKK _{√ CEK TUNAI}

No BKK12-11 No. DE 12- 012

Tgl 30 Des 2014 Tgl. 30 Des. 2014

Dibayar Kepada : PB Sederhana, Toyan Wates Kulon Progo Jumlah : Rp 1.100.000,-

Terbilang : satu juta tiga ratus ribu rupiah Keterangan : Pembayaran biaya perbaikan gedung.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibayar Oleh :

( Mirna Utami, S.E.)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 01

Tanggal 31 Desember 2014

Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 02

Tanggal 31 Desember 2014

Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Isi Memo : dari hasil perhitungan dihasilkan informasi sebagai berikut :

 Asuransi yang telah jatuh tempo sebesar ... .Rp 300.000,00

 Store Supplies yang seharusnya masih ada...Rp 5.250.000,00

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 34

Bukti 035

Bukti 036

Daff's

(5)

21 |

P a g e

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 03

Tanggal 31 Desember 2014

Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Isi Memo : Beban Upah tak langsung yang masih harus dibayar sebesar Rp 320.000,00

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 04

Tanggal 31 Desember 2014

Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Isi Memo : catat biaya penyusutan aktiva tetap untuk bulan Des. 2014 dgn metode garis lurus adalah sbb :

a. Vehicle umur ekonomis 20 tahun dengan nilai residu Rp 8.750.000,- b. Building umur ekonomis 16 tahun dengan nilai residu Rp 14.600.000,-

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Jln Kenari No 18A, Pengasih, Kulon Progo, YK. Telp. (0274) 850904

BUKTI MEMORIAL

Nomor BM-12- 05

Tanggal 31 Desember 2014

Kepada : Bagian Akuntansi

Dari : Fajar Handoko, S.E.

Isi Memo : PPh ditetapkan sbb : Rp 1.000,- s/d Rp 50.000.000,- = 5%

Rp 50.000.000 s/d Rp 250.000.000,- = 15% Rp 50.000.000 s/d Rp 500.000.000,- = 25%

Di atas Rp 500.000.000 = 15%

Disetujui Oleh

( Fajar Handoko, S.E...)

Dibukukan Oleh

( ... )

Bukti 038

Bukti 039

Daff's

(6)

22 |

P a g e

BANK STATEMENT

BANK BPd

Jln Pangeran Diponegoro No 12 B, Wates, KP

Yogyakarta

REKENING KORAN

Nama :

DAFF’S ELECTRONIC

Alamat : Jln. Kenari No 18 A, Pengasih, KP

Yogyakarta, Telp. (0274) 850904

NPWP : -

No Rekening : 0012-11-14880

Currency : IDR (Rupiah)

Date ID# Payee Deposit Cr

Witdrawl Dr Cr / Dr Balance 2014

Dec. 01

Balance

78,600,000

11 DE 12-001

2,400,000

D

76,200,000

11 DE 12-002

23,460,250

D

52,739,750

12 XII-001

34,953,600

K

87,693,350

₁₂

_XII-002

_28,300,800

_K

_115,994,150

11 DE 12-003

29,621,000

D

86,373,150

₁₂

_XII-003

_30,043,200

_K

_116,416,350

₁₁

_{DE 12-004}

_26,950,000

_D

_89,466,350

₁₁

_{DE 12-005}

_1,050,000

_D

_88,416,350

₁₂

_{XII -004}

_20,000,000

_K

_108,416,350

₁₂

_{DE 12-006}

_1,100,000

_D

_107,316,350

₁₁

_{XII -005}

_13,896,000

_K

_121,212,350

₁₁

_{DE12 -007}

_43,000,000

_D

_78,212,350

₁₁

_{DE12 -008}

_10,650,000

_D

_67,562,350

12 XII -006

15,000,000

K

82,562,350

₁₁

_{DE 12-009}

_21,000,000

_D

_61,562,350

12 XII -007

30,000,000

K

91,562,350

11 DE 12-010

1,950,000

D

89,612,350

Jasa Giro

3,300,000

K

92,912,350

Biaya Adm

1,500,000

D

91,412,350

Yogyakarta, 31 Desember 2014 Pimpinan Cabang

Ttd.