sap lab auditing wilda farah
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR PERANCANGAN DAN PENGEMBANGAN KURIKULUM
Kode Dokumen
: PK-FEB-10
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
SATUAN ACARA PERKULIAHAN
1.
2.
3.
4.
5.
Mata Kuliah
Bobot
Semester
Mata Kuliah Prasyarat
Deskripsi Mata Kuliah
Pertemuan
ke1
Kompetensi
Dasar
(TIU)
Memahami
Peraturan
dan Kontrak
Perkuliahan
Dibuat Oleh :
11
: Lab Auditing (Saran nama MK: Laboratorium Pengauditan)
: 2 SKS
: 6 (Enam)
: Pengauditan 2
: Materi yang diberikan pada mata kuliah ini adalah
Materi Standar
(Pokok Bahasan)
Pendahuluan
(1) Peraturan dan disiplin perkuliahan
(2) Bahan kuliah secara keseluruhan
dan buku (literatur )yang akan
dipakai
(3) Review materi pengauditan 1 dan
pengauditan 2
PPJM
Indikator
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Peraturan dan
disiplin perkuliahan
(2) Bahan kuliah secara
keseluruhan dan
buku (literatur
)yang akan dipakai
(3) Review materi
pengauditan 1 dan
pengauditan 2
Diperiksa Oleh:
Strategi dan Metode
Pembelajaran
Ceramah
WM
Penilaian
-
Buku Sumber
dan Media
Alokasi
Waktu
Satuan Acara
Perkuliahan
100
menit
Halaman 1 dari
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
2
Menjelaskan
tentang
Perencanaan
Audit
Perencanaan Pemeriksaan
(1) Mendapatkan Laporan unaudited
klien dan bukti pendukungnya
(2) Engagement letter
(3) Pemahaman mengenai bisnis klien
(4) Persiapan penyusunan KKP
(5) Perencanaan Umum Audit
(6) Penyusunan WBS-1
(7) Penyusunan WBS-2
(8) Penyusunan WPL
(9) Pemeriksaan Pendahuluan (ARP,
TOC)
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Bisnis klien dalam
laporan keuangan
unaudited klien
(2) Engagement letter
(3) Persiapan
penyusunan KKP
(4) Perencanaan Umum
Audit
(5) Penyusunan WBS-1
(6) Penyusunan WBS-2
(7) Penyusunan WPL
(8) Pemeriksaan
Pendahuluan (ARP,
TOC)
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
3,4
Menjelaskan
tentang
pelaksanaan
audit atas
kas dan
setara kas
Audit Kas dan Setara Kas
(1) Program Audit Kas dan Setara Kas
(2) Prosedur Pengujian Substantif
(3) Pembuatan Kertas Kerja Audit Kas
dan Setara Kas
(4) Akun Kas dan Setara Kas
(5) Permintaan Konfirmasi
(6) Berita Acara Perhitungan Fisik Kas
(7) Temuan Audit dan Pengeluaran yang
perlu disesuaikan
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Program Audit Kas
dan Setara Kas
(2) Prosedur Pengujian
Substantif
(3) Pembuatan Kertas
Kerja Audit Kas dan
Setara Kas
(4) Akun Kas dan
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
WM
Halaman 2 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
5
Menjelaskan
tentang
pelaksanaan
audit atas
piutang
usaha
Dibuat Oleh :
(8) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit kas dan setara kas
Setara Kas
(5) Permintaan
Konfirmasi
(6) Berita Acara
Perhitungan Fisik
Kas
(7) Temuan Audit dan
Pengeluaran yang
perlu disesuaikan
(8) Pengisian dan
penyelesaian kertas
kerja audit kas dan
setara kas
Audit atas piutang dan penjualan:
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja atas
Piutang
(3) Piutang Usaha dan Cadangan
Kerugian Piutang
(4) Analisis Umur Piutang Usaha
(5) Analisis Jawaban Konfirmasi
Piutang
(6) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(7) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit piutang
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja atas Piutang
(3) Piutang Usaha dan
Cadangan Kerugian
Piutang
(4) Analisis Umur
Piutang Usaha
(5) Analisis Jawaban
Konfirmasi Piutang
(6) Temuan Audit dan
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Halaman 3 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
transaksi yang
perlu disesuaikan
(7) Pengisian dan
penyelesaian kertas
kerja audit piutang
6
Menjelaskan
mengenai
audit atas
persediaan
Dibuat Oleh :
Audit atas persediaan
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Audit
Persediaan
(3) Daftar stock barang
(4) Catatan atas Pengamatan
Perhitungan Persediaan
(5) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(6) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit persediaan
Pengendali Dokumen
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Audit
Persediaan
(3) Daftar stock
barang
(4) Catatan atas
Pengamatan
Perhitungan
Persediaan
(5) Temuan Audit dan
transaksi yang
perlu disesuaikan
(6) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja audit
persediaan
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Halaman 4 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
7
8
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
UJIAN TENGAH SEMESTER (UTS)
Menjelaskan
proses audit
atas aset
tetap dan
aset lainnya
Dibuat Oleh :
Audit atas aset tetap dan aset lainnya:
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Audit
Aktiva Tetap dan Akumulasi
Penyusutan
(3) Aktiva Tetap dan Akumulasi
Penyusutan
(4) Tanah
(5) Bangunan dan Akumulasi
Penyusutan
(6) Kendaraan dan Akumulasi
Penyusutan
(7) Inventaris dan Akumulasi
Penyusutan
(8) Aset lain-lain
(9) Amortisasi
(10) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(11) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit aset tetap dan aset
lainnya
Pengendali Dokumen
100
menit
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Audit
Aktiva Tetap dan
Akumulasi
Penyusutan
(3) Aktiva Tetap dan
Akumulasi
Penyusutan
(4) Tanah
(5) Bangunan dan
Akumulasi
Penyusutan
(6) Kendaraan dan
Akumulasi
Penyusutan
(7) Inventaris dan
Akumulasi
Penyusutan
(8) Aset lain-lain
(9) Amortisasi
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Halaman 5 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(10) Temuan Audit dan
transaksi yang
perlu disesuaikan
(11) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja audit
aset tetap dan
aset lainnya
9
Menjelaskan
proses audit
atas utang
usaha
Dibuat Oleh :
Audit atas utang usaha
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Audit
Utang Usaha
(3) Utang Usaha
(4) Daftar Supplier dan Saldo Utang
Usaha
(5) Analisis Jawaban Konfirmasi Utang
Usaha
(6) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(7) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit utang usaha
Pengendali Dokumen
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur
Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Audit Utang
Usaha
(3) Utang Usaha
(4) Daftar Supplier
dan Saldo Utang
Usaha
(5) Analisis Jawaban
Konfirmasi Utang
Usaha
(6) Temuan Audit dan
transaksi yang
perlu disesuaikan
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
150
menit
Halaman 6 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(7) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja audit
utang usaha
10
Menjelaskan
proses audit
atas biaya
dibayar
dimuka dan
utang biaya
Audit atas biaya dibayar dimuka dan
utang biaya:
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Audit Utang
Biaya dan biaya dibayar dimuka
(3) Utang Biaya dan biaya dibayar
dimuka
(4) Beban Utang dan Alokasi Listrik, Air
& Telepon
(5) Biaya dibayar dimuka atas asuransi,
sewa
(6) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(7) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit biaya dibayar dimuka dan
utang biaya
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
Mahasiswa mampu
memahami:
Prosedur Pengujian
Substantif
Pembuatan Kertas
Kerja Audit Utang
Biaya dan biaya
dibayar dimuka
Utang Biaya dan
biaya dibayar dimuka
Beban Utang dan
Alokasi Listrik, Air &
Telepon
Biaya dibayar dimuka
atas asuransi, sewa
Temuan Audit dan
transaksi yang perlu
disesuaikan
Pengisian dan
penyelesaian kertas
kerja audit biaya
dibayar dimuka dan
utang biaya
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Halaman 7 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
11
Menjelaskan
proses audit
atas
pendapatan
dan HPP
Audit atas pendapatan dan HPP
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Pendapatan
Penjualan
(3) Penjualan Bersih
(4) Pembuatan Kertas Kerja Beban Pokok
Penjualan
(5) Beban Pokok Penjualan
(6) Pembelian Bersih
(7) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(8) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit atas pendapatan dan HPP
12
Menjelaskan
proses audit
Audit atas beban operasi/ usaha
(1) Prosedur Pengujian Substantif
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Pendapatan
Penjualan
(3) Penjualan Bersih
(4) Pembuatan Kertas
Kerja Beban Pokok
Penjualan
(5) Beban Pokok Penjualan
(6) Pembelian Bersih
(7) Temuan Audit dan
transaksi yang perlu
disesuaikan
(8) Pengisian dan
penyelesaian kertas
kerja audit atas
pendapatan dan HPP
Mahasiswa mampu
memahami:
Diperiksa Oleh:
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
(3) Penyusunan
modul KKP
Working
Paper and
(3) Soekrisno
Agus.
100
menit
WM
Halaman 8 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
atas beban
operasi/
usaha
13
Menjelaskan
tentang
audit atas
perpajakan
Dibuat Oleh :
(2) Pembuatan Kertas Kerja Beban
Usaha
(3) Beban Gaji
(4) Beban Perjalanan Dinas dan BBM
(5) Beban Listrik, Air dan Telepon
(6) Beban ATK
(7) Bunga
(8) Beban Lain-lain
(9) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(10) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit atas beban
operasi/usaha
Audit atas perpajakan:
(1) Uang muka PPh (PPh 23, PPh 25)
(2) PPN masukan
(3) PPN Keluaran
(4) Hutang PPN (Pajak Pertambahan
Nilai)
Pengendali Dokumen
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Beban Usaha
(3) Beban Gaji
(4) Beban Perjalanan
Dinas dan BBM
(5) Beban Listrik, Air
dan Telepon
(6) Beban ATK
(7) Bunga
(8) Beban Lain-lain
(9) Temuan Audit dan
transaksi yang
perlu disesuaikan
(10) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja audit
atas beban
operasi/usaha
(4) Diskusi (tanya
jawab)
Assesment
Kinerja
Praktikum
Audit
(4) Modul FEB
Mahasiswa mampu
memahami audit atas:
(1) Uang muka PPh
(PPh 23, PPh 25)
(2) PPN masukan
(3) PPN Keluaran
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
Diperiksa Oleh:
WM
100
menit
Halaman 9 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
(5)
(6)
(7)
(8)
Pajak Daerah
PPh Badan
Pajak lainnya
Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(9) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit atas perpajakan
14
Penyelesaian
audit dan
opini auditor
independen
Dibuat Oleh :
11
Penyelesaian audit dan opini auditor
independen
(1) Penyelesaian KKP
(2) Menyiapkan Draft Audit Report
(3) Menyiapkan KKP Ringkasan Jurnal
Penyesuaian
(4) Menyelesaikan semua KKP akun
Laporan keuangan
(5) Penyusunan KKP Laporan Arus Kas
Pengendali Dokumen
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(4) Hutang PPN
(Pajak
Pertambahan
Nilai)
(5) Pajak Daerah
(6) PPh Badan
(7) Pajak lainnya
(8) Temuan Audit
dan transaksi
yang perlu
disesuaikan
(9) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja
audit atas
perpajakan
Mahasiswa mampu
memahami
(1) Penyelesaian KKP
(2) Menyiapkan Draft
Audit Report
(3) Menyiapkan KKP
Ringkasan Jurnal
Penyesuaian
(4) Menyelesaikan
semua KKP akun
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
Halaman 10 dari
100
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
Laporan keuangan
(5) Penyusunan KKP
Laporan Arus Kas
15
UJIAN AKHIR SEMESTER (UAS)
100
menit
Buku Wajib :
1. Agoes, Soekrisno dan Tisnawati, Estralita. Praktikum Audit. Salemba Empat. 2012
2. Modul Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP) Lab Auditing Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) UIN Sarif Hidayatullah Jakarta
Mengetahui,
Ketua Prodi Akuntansi
Dosen Pengampu
Rahmawati, SE., MM
Dibuat Oleh :
11
Wilda Farah, SE., Ak., M.Si
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
WM
Halaman 11 dari
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR PERANCANGAN DAN PENGEMBANGAN KURIKULUM
Kode Dokumen
: PK-FEB-10
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
SATUAN ACARA PERKULIAHAN
1.
2.
3.
4.
5.
Mata Kuliah
Bobot
Semester
Mata Kuliah Prasyarat
Deskripsi Mata Kuliah
Pertemuan
ke1
Kompetensi
Dasar
(TIU)
Memahami
Peraturan
dan Kontrak
Perkuliahan
Dibuat Oleh :
11
: Lab Auditing (Saran nama MK: Laboratorium Pengauditan)
: 2 SKS
: 6 (Enam)
: Pengauditan 2
: Materi yang diberikan pada mata kuliah ini adalah
Materi Standar
(Pokok Bahasan)
Pendahuluan
(1) Peraturan dan disiplin perkuliahan
(2) Bahan kuliah secara keseluruhan
dan buku (literatur )yang akan
dipakai
(3) Review materi pengauditan 1 dan
pengauditan 2
PPJM
Indikator
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Peraturan dan
disiplin perkuliahan
(2) Bahan kuliah secara
keseluruhan dan
buku (literatur
)yang akan dipakai
(3) Review materi
pengauditan 1 dan
pengauditan 2
Diperiksa Oleh:
Strategi dan Metode
Pembelajaran
Ceramah
WM
Penilaian
-
Buku Sumber
dan Media
Alokasi
Waktu
Satuan Acara
Perkuliahan
100
menit
Halaman 1 dari
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
2
Menjelaskan
tentang
Perencanaan
Audit
Perencanaan Pemeriksaan
(1) Mendapatkan Laporan unaudited
klien dan bukti pendukungnya
(2) Engagement letter
(3) Pemahaman mengenai bisnis klien
(4) Persiapan penyusunan KKP
(5) Perencanaan Umum Audit
(6) Penyusunan WBS-1
(7) Penyusunan WBS-2
(8) Penyusunan WPL
(9) Pemeriksaan Pendahuluan (ARP,
TOC)
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Bisnis klien dalam
laporan keuangan
unaudited klien
(2) Engagement letter
(3) Persiapan
penyusunan KKP
(4) Perencanaan Umum
Audit
(5) Penyusunan WBS-1
(6) Penyusunan WBS-2
(7) Penyusunan WPL
(8) Pemeriksaan
Pendahuluan (ARP,
TOC)
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
3,4
Menjelaskan
tentang
pelaksanaan
audit atas
kas dan
setara kas
Audit Kas dan Setara Kas
(1) Program Audit Kas dan Setara Kas
(2) Prosedur Pengujian Substantif
(3) Pembuatan Kertas Kerja Audit Kas
dan Setara Kas
(4) Akun Kas dan Setara Kas
(5) Permintaan Konfirmasi
(6) Berita Acara Perhitungan Fisik Kas
(7) Temuan Audit dan Pengeluaran yang
perlu disesuaikan
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Program Audit Kas
dan Setara Kas
(2) Prosedur Pengujian
Substantif
(3) Pembuatan Kertas
Kerja Audit Kas dan
Setara Kas
(4) Akun Kas dan
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
WM
Halaman 2 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
5
Menjelaskan
tentang
pelaksanaan
audit atas
piutang
usaha
Dibuat Oleh :
(8) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit kas dan setara kas
Setara Kas
(5) Permintaan
Konfirmasi
(6) Berita Acara
Perhitungan Fisik
Kas
(7) Temuan Audit dan
Pengeluaran yang
perlu disesuaikan
(8) Pengisian dan
penyelesaian kertas
kerja audit kas dan
setara kas
Audit atas piutang dan penjualan:
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja atas
Piutang
(3) Piutang Usaha dan Cadangan
Kerugian Piutang
(4) Analisis Umur Piutang Usaha
(5) Analisis Jawaban Konfirmasi
Piutang
(6) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(7) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit piutang
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja atas Piutang
(3) Piutang Usaha dan
Cadangan Kerugian
Piutang
(4) Analisis Umur
Piutang Usaha
(5) Analisis Jawaban
Konfirmasi Piutang
(6) Temuan Audit dan
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Halaman 3 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
transaksi yang
perlu disesuaikan
(7) Pengisian dan
penyelesaian kertas
kerja audit piutang
6
Menjelaskan
mengenai
audit atas
persediaan
Dibuat Oleh :
Audit atas persediaan
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Audit
Persediaan
(3) Daftar stock barang
(4) Catatan atas Pengamatan
Perhitungan Persediaan
(5) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(6) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit persediaan
Pengendali Dokumen
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Audit
Persediaan
(3) Daftar stock
barang
(4) Catatan atas
Pengamatan
Perhitungan
Persediaan
(5) Temuan Audit dan
transaksi yang
perlu disesuaikan
(6) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja audit
persediaan
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Halaman 4 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
7
8
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
UJIAN TENGAH SEMESTER (UTS)
Menjelaskan
proses audit
atas aset
tetap dan
aset lainnya
Dibuat Oleh :
Audit atas aset tetap dan aset lainnya:
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Audit
Aktiva Tetap dan Akumulasi
Penyusutan
(3) Aktiva Tetap dan Akumulasi
Penyusutan
(4) Tanah
(5) Bangunan dan Akumulasi
Penyusutan
(6) Kendaraan dan Akumulasi
Penyusutan
(7) Inventaris dan Akumulasi
Penyusutan
(8) Aset lain-lain
(9) Amortisasi
(10) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(11) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit aset tetap dan aset
lainnya
Pengendali Dokumen
100
menit
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Audit
Aktiva Tetap dan
Akumulasi
Penyusutan
(3) Aktiva Tetap dan
Akumulasi
Penyusutan
(4) Tanah
(5) Bangunan dan
Akumulasi
Penyusutan
(6) Kendaraan dan
Akumulasi
Penyusutan
(7) Inventaris dan
Akumulasi
Penyusutan
(8) Aset lain-lain
(9) Amortisasi
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Halaman 5 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(10) Temuan Audit dan
transaksi yang
perlu disesuaikan
(11) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja audit
aset tetap dan
aset lainnya
9
Menjelaskan
proses audit
atas utang
usaha
Dibuat Oleh :
Audit atas utang usaha
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Audit
Utang Usaha
(3) Utang Usaha
(4) Daftar Supplier dan Saldo Utang
Usaha
(5) Analisis Jawaban Konfirmasi Utang
Usaha
(6) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(7) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit utang usaha
Pengendali Dokumen
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur
Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Audit Utang
Usaha
(3) Utang Usaha
(4) Daftar Supplier
dan Saldo Utang
Usaha
(5) Analisis Jawaban
Konfirmasi Utang
Usaha
(6) Temuan Audit dan
transaksi yang
perlu disesuaikan
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
150
menit
Halaman 6 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(7) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja audit
utang usaha
10
Menjelaskan
proses audit
atas biaya
dibayar
dimuka dan
utang biaya
Audit atas biaya dibayar dimuka dan
utang biaya:
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Audit Utang
Biaya dan biaya dibayar dimuka
(3) Utang Biaya dan biaya dibayar
dimuka
(4) Beban Utang dan Alokasi Listrik, Air
& Telepon
(5) Biaya dibayar dimuka atas asuransi,
sewa
(6) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(7) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit biaya dibayar dimuka dan
utang biaya
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
Mahasiswa mampu
memahami:
Prosedur Pengujian
Substantif
Pembuatan Kertas
Kerja Audit Utang
Biaya dan biaya
dibayar dimuka
Utang Biaya dan
biaya dibayar dimuka
Beban Utang dan
Alokasi Listrik, Air &
Telepon
Biaya dibayar dimuka
atas asuransi, sewa
Temuan Audit dan
transaksi yang perlu
disesuaikan
Pengisian dan
penyelesaian kertas
kerja audit biaya
dibayar dimuka dan
utang biaya
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
Halaman 7 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
11
Menjelaskan
proses audit
atas
pendapatan
dan HPP
Audit atas pendapatan dan HPP
(1) Prosedur Pengujian Substantif
(2) Pembuatan Kertas Kerja Pendapatan
Penjualan
(3) Penjualan Bersih
(4) Pembuatan Kertas Kerja Beban Pokok
Penjualan
(5) Beban Pokok Penjualan
(6) Pembelian Bersih
(7) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(8) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit atas pendapatan dan HPP
12
Menjelaskan
proses audit
Audit atas beban operasi/ usaha
(1) Prosedur Pengujian Substantif
Dibuat Oleh :
Pengendali Dokumen
Mahasiswa mampu
memahami:
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Pendapatan
Penjualan
(3) Penjualan Bersih
(4) Pembuatan Kertas
Kerja Beban Pokok
Penjualan
(5) Beban Pokok Penjualan
(6) Pembelian Bersih
(7) Temuan Audit dan
transaksi yang perlu
disesuaikan
(8) Pengisian dan
penyelesaian kertas
kerja audit atas
pendapatan dan HPP
Mahasiswa mampu
memahami:
Diperiksa Oleh:
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
Working
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
100
menit
(3) Penyusunan
modul KKP
Working
Paper and
(3) Soekrisno
Agus.
100
menit
WM
Halaman 8 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
atas beban
operasi/
usaha
13
Menjelaskan
tentang
audit atas
perpajakan
Dibuat Oleh :
(2) Pembuatan Kertas Kerja Beban
Usaha
(3) Beban Gaji
(4) Beban Perjalanan Dinas dan BBM
(5) Beban Listrik, Air dan Telepon
(6) Beban ATK
(7) Bunga
(8) Beban Lain-lain
(9) Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(10) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit atas beban
operasi/usaha
Audit atas perpajakan:
(1) Uang muka PPh (PPh 23, PPh 25)
(2) PPN masukan
(3) PPN Keluaran
(4) Hutang PPN (Pajak Pertambahan
Nilai)
Pengendali Dokumen
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(1) Prosedur Pengujian
Substantif
(2) Pembuatan Kertas
Kerja Beban Usaha
(3) Beban Gaji
(4) Beban Perjalanan
Dinas dan BBM
(5) Beban Listrik, Air
dan Telepon
(6) Beban ATK
(7) Bunga
(8) Beban Lain-lain
(9) Temuan Audit dan
transaksi yang
perlu disesuaikan
(10) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja audit
atas beban
operasi/usaha
(4) Diskusi (tanya
jawab)
Assesment
Kinerja
Praktikum
Audit
(4) Modul FEB
Mahasiswa mampu
memahami audit atas:
(1) Uang muka PPh
(PPh 23, PPh 25)
(2) PPN masukan
(3) PPN Keluaran
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
Diperiksa Oleh:
WM
100
menit
Halaman 9 dari 11
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
(5)
(6)
(7)
(8)
Pajak Daerah
PPh Badan
Pajak lainnya
Temuan Audit dan transaksi yang
perlu disesuaikan
(9) Pengisian dan penyelesaian kertas
kerja audit atas perpajakan
14
Penyelesaian
audit dan
opini auditor
independen
Dibuat Oleh :
11
Penyelesaian audit dan opini auditor
independen
(1) Penyelesaian KKP
(2) Menyiapkan Draft Audit Report
(3) Menyiapkan KKP Ringkasan Jurnal
Penyesuaian
(4) Menyelesaikan semua KKP akun
Laporan keuangan
(5) Penyusunan KKP Laporan Arus Kas
Pengendali Dokumen
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
(4) Hutang PPN
(Pajak
Pertambahan
Nilai)
(5) Pajak Daerah
(6) PPh Badan
(7) Pajak lainnya
(8) Temuan Audit
dan transaksi
yang perlu
disesuaikan
(9) Pengisian dan
penyelesaian
kertas kerja
audit atas
perpajakan
Mahasiswa mampu
memahami
(1) Penyelesaian KKP
(2) Menyiapkan Draft
Audit Report
(3) Menyiapkan KKP
Ringkasan Jurnal
Penyesuaian
(4) Menyelesaikan
semua KKP akun
Diperiksa Oleh:
(1) Penyusunan
modul KKP
(2) Diskusi (tanya
jawab)
WM
Paper and
Assesment
Kinerja
(1) Soekrisno
Agus.
Praktikum
Audit
(2) Modul FEB
Halaman 10 dari
100
menit
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UIN - JAKARTA
Knowledge, Piety, Integrity
PROSEDUR MONITORING SASARAN MUTU
Kode Dokumen
: PK-FEB-03
No. Revisi
: 01
Tanggal Terbit
: 01/08/11
Laporan keuangan
(5) Penyusunan KKP
Laporan Arus Kas
15
UJIAN AKHIR SEMESTER (UAS)
100
menit
Buku Wajib :
1. Agoes, Soekrisno dan Tisnawati, Estralita. Praktikum Audit. Salemba Empat. 2012
2. Modul Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP) Lab Auditing Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) UIN Sarif Hidayatullah Jakarta
Mengetahui,
Ketua Prodi Akuntansi
Dosen Pengampu
Rahmawati, SE., MM
Dibuat Oleh :
11
Wilda Farah, SE., Ak., M.Si
Pengendali Dokumen
Diperiksa Oleh:
WM
Halaman 11 dari