Analisis Pemberian Kredit dan Resiko Kredit Serta Pengaruhnya Terhadap Tingkat Profitabilitas pada PT. BPR NBP 20 Delitua
SKRIPSI
ANALISIS PEMBERIAN KREDIT DAN RESIKO KREDIT
SERTA PENGARUHNYA TERHADAP TINGKAT
PEROFITABILITAS PADA PT. BPR NBP 20
DELITUA MEDAN
OLEH
DESY CRISTY MADUWU
110503330
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
Universitas Sumatera Utara
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul “Analisis Pemberian Kredit dan Resiko
Kredit Serta Pengaruhnya Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada PT. BPR
NBP 20 DELITUA” adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun
sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga,
dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lan telah mendapat izin, dan/atau
dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah, dan etika
penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dala
skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan,
2015
Yang membuat pernyataan,
Desy Cristy Maduwu
NIM : 110503330
i
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
ANALISIS PEMBERIAN KREDIT DAN RESIKO KREDIT
SERTA PENGARUHNYA TERHADAP TINGKAT
PEROFITABILITAS PADA PT. BPR NBP 20
DELITUA MEDAN
Bank sebagai lembaga keuangan diharapkan dapat mengelola dana yang
berasal dari masyarakat dengan menggunakan prinsip kehati-hatian, dalam
pengelolaan dana termasuk juga dalam hal pemberian kredit. Kredit atau
pemberian kredit yang dilakukan oleh bank tidak jauh dari risiko yang ada di
dalamnya yaitu risiko kredit. Dengan adanya hal tersebut akan berdampak pada
perusahaan dalam menghasilkan labanya.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui analisis pemberian kredit dan
risiko kredit pengaruhnya terhadap profitabilitas pada PT. BPR NBP 20 Delitua.
Populasi penelitian ini adalah data laporan keuangan triwulan seperti
seperti neraca, laporan laba rugi, catatan atas laporan keuangan, dan laporan
pendukung lainnya. Serta informasi lain PT. BPR NBP 20 Delitua.
Sampel penelitian ini yaitu selama 7 tahun yang dihitung secara triwulan. Metode
yang digunakan dalam penelitian ini yaitu deskriptif verifikatif dengan pendekatan
kuantitatif. Pengumpulan data yang dilakukan dengan melakukan observasi,
wawancara dan dokumentasi. Penelitian ini menggunakan alat analisis regresi
linier berganda.
Secara parsial, hasil penelitian menunjukkan bahwa Variabel pemberian
kredit
memiliki nilai signifikansi < 0,05 (0,32 < 0,05) sehingga dapat
ii
Universitas Sumatera Utara
disimpulkan bahwa pemberian kredit (X1) berpengaruh signifikan terhadap
tingkat profitabilitas pada PT. BPR NBP 20 Delitua.
sedangkan secara parsial Variabel resiko kredit memiliki nilai signifikansi < 0,05
(0,019 < 0,05) sehingga dapat disimpulkan bahwa pemberian kredit (X2)
berpengaruh signifikan terhadap tingkat profitabilitas pada PT. BPR NBP 20
Delitua. Secara simultan variabel bebas terhadap Tingkat Profitabilitas signifikan
secara statistic dilihat dari nilai F hitung (6,214)
sig (0,006)
F tabel (3,38519), serta nilai
0,05.
Kata Kunci : pemberian kredit, risiko kredit, profitabilitas.
iii
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
ANALYSIS OF CREDIT AND CREDIT RISK AND ITS INFLUENCE ON
THE LEVEL OF PROF ITABILITY AT PT.BPR NBP 20 DELITUA
Bank as a financial institution is expected to manage the funds of the
community with the precautionary principle, the administration of funds, as well
as in terms of the loans. Granting credits or loans made by banks not far from the
risks that exist in it is credit risk. With this will impact on the company in
generating profit.
Research as a purpose analyze lending and credit risk the effect on
profitability at PT. BPR NBP 20 Delitua. The population of this research is data
such as the balance of the first quarter financial report , profit reports loss , a
note upon financial reports , and other supporting report .And other information
PT. BPR NBP 20 Delitua. The method used in this research is descriptive
verifikatif with kuantitative approach. The data was collected by observation,
interview and documentation. This study used multiple linear regression analysis.
Partially, the results showed that the variable credit provision having the
value it significance < 0.05 ( 0,32 & < 0.05 ) so that we can conclude that the
provision of credit ( x1 ) influential significantly to the level of profitability on
PT.BPR NBP 20 Delitua. While the variable partial credit risk having value
significance & < 0.05 ( 0,019 & < 0.05 ) so that we ca n conclude that the
provision of credit ( x2 ) significant on the level of profitability in PT.BPR NBP 20
Delitua. Simultaneously free variables on the level of profitability statistic
iv
Universitas Sumatera Utara
significant seen of the value of f count ( 6,214 ) f table ( 3,38519 ) , and scores a
sig ( 0,006 ) 0.05 .
Keywords: lending, credit risk, profitability.
v
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis ucapkan kepada Tuhan Yang Maha Esa sehingga
skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. Skripsi ini berjudul ”Analisis
Pemberian Kredit dan Resiko Kredit Serta Pengaruhnya Terhadap Tingkat
Profitabilitas Pada PT. BPR NBP 20 DELITUA”, yang disusun sebagai salah
satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana S-1 pada Fakultas Ekonomi
Departemen Akuntansi di Universitas Sumatera Utara.
Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada
berbagai pihak yang telah memberikan bantuan baik langsung maupun tidak
langsung, antara lain kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec. Ac., Ak., CA., selaku Dekan
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2.
Bapak Dr.Syafruddin Ginting Sugihen, M.A.F.I.S., Ak., dan Bapak
Drs. Hotmal Jafar, M.M., Ak., selaku Ketua Departemen Akuntansi
dan Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas
Sumatera Utara.
3.
Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si., Ak., dan Ibu Dra. Mutia Ismail,
M.M., Ak., selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi Akuntansi S1
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4.
Ibu Dra. Nurzaimah, M.M., Ak. selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, saran, serta
pengarahan
kepada
penulis
dalam
proses
penyusunan
dan
penyelesaian skripsi ini.
vi
Universitas Sumatera Utara
5.
Bapak Drs.Hotmal Jafar, M.M., Ak., selaku Dosen Penguji dan Bapak
Drs. Chairul Nazwar, M.Si., Ak. selaku Dosen Pembanding yang
memberikan koreksi serta petunjuk dan saran sehingga skripsi ini
dapat menjadi lebih baik lagi.
6.
Orang tua Penulis Th. Maduwu, S.E. /U. br Pasaribu dan kepada
abang saya Samuel Anthonius Maduwu, S.Ti yang selalu mendoakan,
memberi semangat, motivasi dan kasih sayang yang begitu besar
dalam penulisan skripsi ini.
7.
Sahabat-sahabat penulis : Santa Lucia, Yessica Hutabarat, Henry
Kosasih, Nadila Falensia, Emmanuella, Azura, Irene, Arif, Shan,
Irfan, Ilham dan teman-teman P3MI Immanuel yang selalu menemani
saat suka maupun duka, tempat berbagi cerita dan cita-cita. Terima
kasih atas kebersamaan dan pertemanan yang terjalin selama ini.
Sukses buat kita semua.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, oleh
karena itu kritik dan saran yang membangun senantiasa sangat dibutuhkan penulis
dari segenap pembaca demi kesempurnaan skripsi ini. Akhirnya, penulis berharap
semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua pembaca. Terimakasih.
Medan,
2015
Penulis,
Desy Cristy Maduwu
NIM: 110503330
vii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
PERNYATAAN ...................................................................................................... i
ABSTRAK ......................................................................................................... ii
ABSTRACT ........................................................................................................ iv
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vi
DAFTAR ISI ...................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL ................................................................................................. x
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xi
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xii
PENDAHULUAN ................................................................................ 1
BAB I
1.1 Latar Belakang Masalah ................................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah .......................................................................... 8
1.3 Tujuan dan Manfaat Penelitian ......................................................... 8
1.3.1 Tujuan Penelitian .................................................................... 8
1.3.2 Manfaat Penelitian .................................................................. 8
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................... 10
2.1 Tinjauan Teoritis ............................................................................ 10
2.1.1 Bank
........................................................................ 10
2.1.2 Profitabilitas ........................................................................ 11
2.1.3 Kredit
........................................................................ 12
2.1.4 Pemberian Kredit .................................................................. 14
2.1.5 Resiko Kredit ........................................................................ 20
2.2 Penelitian Terdahulu ....................................................................... 22
2.3.1Hubungan Pemberian Kredit dengan Tingkat Profitabilitas 24
2.3.2 Hubungan Risiko Kredit dengan Tingkat Profitabilitas ....... 25
2.3.3 Hubungan Pemberian Kredit dan Risiko Kredit Terhadap
Tingkat Profitabilitas ....................................................... 26
2.4 Kerangka Konseptual ..................................................................... 27
2.5 Hipotesis Penelitian ........................................................................ 28
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................... 31
3.1 Jenis Penelitian ............................................................................... 31
3.2 Jenis Data dan Sumber Data ........................................................... 31
3.2.1 Jenis Data
........................................................................ 31
3.2.2 Sumber Data ........................................................................ 32
3.3 Teknik Pengumpulan Data ............................................................. 33
3.4 Lokasi dan Waktu Penelitian .......................................................... 34
3.5 Populasi dan Sampel Penelitian...................................................... 34
3.5.1 Populasi Penelitian ............................................................... 34
3.5.2 Sampel Penelitian ................................................................. 34
3.6 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................. 35
3.6.1 Variabel Dependen(Y).......................................................... 35
3.6.2 Variabel Independen (X) ...................................................... 36
3.7 Metode Analisis Data ..................................................................... 37
viii
Universitas Sumatera Utara
3.8 Teknik Analisis Data ...................................................................... 38
3.8.1 Statistik Deskriptif ................................................................ 38
3.8.2 Uji Asumsi Klasik ................................................................ 38
3.8.2.1 Uji Normalitas ................................................................... 38
3.8.2.2 Uji Multikolinearitas ......................................................... 40
3.8.2.3 Uji Autokorelasi ................................................................ 41
3.8.2.4 Uji Heteroskedastisitas ...................................................... 42
3.9 Pengujian Hipotesis ........................................................................ 43
3.9.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ......................................... 43
3.9.2 Uji Signifikansi Parsial (Uji-t).............................................. 44
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN........................................................... 46
4.1 Data Penelitian............................................................................... 46
4.1.1 Gambaran Umum PT. BPR NBP 20 Delitua........................ 46
4.2 Analisis Statistik Deskriptif ........................................................... 49
4.2.1 Perkembangan Pemberian Kredit PT. BPR NBP 20 Delitua 49
4.2.2 Perkembangan Risiko Kredit PT. Bank Negara Indonesia 46
(Persero), Tbk. ................................................................. 52
4.2.3 Perkembangan Profitabilitas PT. Bank Negara Indonesia 46
(Persero), Tbk. ................................................................. 54
4.3 Analisis Verifikatif ......................................................................... 57
4.4 Uji Asumsi Klasik .......................................................................... 59
4.4.1 Uji Normalitas ...................................................................... 59
4.4.2 Uji Multikolinearitas ............................................................ 62
4.4.3 Uji Autokorelasi ................................................................... 63
4.4.4 Uji Homoskedastisitas .......................................................... 64
4.5 Pengujian Hipotesis ........................................................................ 65
4.5.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ......................................... 65
4.5.2 Uji Signifikansi Parsial (Uji t) .............................................. 66
4.5.3 Analisis Koefisien Determinasi ............................................ 68
4.6 Pembahasan Hasil Penelitian .......................................................... 69
terhadap Tingkat
4.6.1 Pengujian Pengaruh Pemberian Kredit
Profitabilitas ................................................................. 69
terhadap Tingkat
4.6.2 Pengujian Pengaruh Resiko Kredit
Profitabilitas ................................................................. 69
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................. 70
5.1 Kesimpulan ...................................................................................... 70
5.2 Saran ................................................................................................ 70
DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 72
LAMPIRAN ....................................................................................................... 75
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
2.1
3.1
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
Judul
Halaman
Penelitian Terdahulu
Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel
Perkembangan Pemberian Kredit PT. BPR NBP 20 Delitua
Perkembangan Risiko Kredit Pada PT. BPR NBP20 Delitua
Perkembangan Profitabilitas PT. BPR NBP 20 Delitua
Statistik Deskriptif dari Tingkat Profitabilitas (Y),
Pemberian Kredit (X1), dan Resiko Kredit (X2)
Hasil Uji Normalitas
Hasil Uji Multikolinearitas
Hasil Uji Autokorelasi
Uji Signifikansi Simultan (Uji F)
Uji Signifikansi Koefisien Regresi Parsial Secara Individu
Hasil Koefisien Determinasi
32
45
59
61
63
66
68
70
71
74
75
76
x
Universitas Sumatera Utara
No. Gambar
2.1
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
DAFTAR GAMBAR
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual
Struktur Organisasi PT. BPR NBP 20
Histogram untuk Pengujian Asumsi Normalitas
Normalitas dengan Normal Probability Plot
Hasil Uji Heteroskedastisitas
Menentukan Nilai F Tabel dengan Microsoft Excel
38
57
69
70
72
73
xi
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
1
2
3
4
Judul
Halaman
Perkembangan Pemberian Kredit PT. BPR NBP 20 Delitua
Perkembangan Risiko Kredit Pada PT. BPR NBP20 Delitua
Perkembangan Profitabilitas PT. BPR NBP 20 Delitua
Output SPSS
83
84
85
86
xii
Universitas Sumatera Utara
ANALISIS PEMBERIAN KREDIT DAN RESIKO KREDIT
SERTA PENGARUHNYA TERHADAP TINGKAT
PEROFITABILITAS PADA PT. BPR NBP 20
DELITUA MEDAN
OLEH
DESY CRISTY MADUWU
110503330
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
Universitas Sumatera Utara
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul “Analisis Pemberian Kredit dan Resiko
Kredit Serta Pengaruhnya Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada PT. BPR
NBP 20 DELITUA” adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun
sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban akademik pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga,
dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lan telah mendapat izin, dan/atau
dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah, dan etika
penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dala
skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan,
2015
Yang membuat pernyataan,
Desy Cristy Maduwu
NIM : 110503330
i
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
ANALISIS PEMBERIAN KREDIT DAN RESIKO KREDIT
SERTA PENGARUHNYA TERHADAP TINGKAT
PEROFITABILITAS PADA PT. BPR NBP 20
DELITUA MEDAN
Bank sebagai lembaga keuangan diharapkan dapat mengelola dana yang
berasal dari masyarakat dengan menggunakan prinsip kehati-hatian, dalam
pengelolaan dana termasuk juga dalam hal pemberian kredit. Kredit atau
pemberian kredit yang dilakukan oleh bank tidak jauh dari risiko yang ada di
dalamnya yaitu risiko kredit. Dengan adanya hal tersebut akan berdampak pada
perusahaan dalam menghasilkan labanya.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui analisis pemberian kredit dan
risiko kredit pengaruhnya terhadap profitabilitas pada PT. BPR NBP 20 Delitua.
Populasi penelitian ini adalah data laporan keuangan triwulan seperti
seperti neraca, laporan laba rugi, catatan atas laporan keuangan, dan laporan
pendukung lainnya. Serta informasi lain PT. BPR NBP 20 Delitua.
Sampel penelitian ini yaitu selama 7 tahun yang dihitung secara triwulan. Metode
yang digunakan dalam penelitian ini yaitu deskriptif verifikatif dengan pendekatan
kuantitatif. Pengumpulan data yang dilakukan dengan melakukan observasi,
wawancara dan dokumentasi. Penelitian ini menggunakan alat analisis regresi
linier berganda.
Secara parsial, hasil penelitian menunjukkan bahwa Variabel pemberian
kredit
memiliki nilai signifikansi < 0,05 (0,32 < 0,05) sehingga dapat
ii
Universitas Sumatera Utara
disimpulkan bahwa pemberian kredit (X1) berpengaruh signifikan terhadap
tingkat profitabilitas pada PT. BPR NBP 20 Delitua.
sedangkan secara parsial Variabel resiko kredit memiliki nilai signifikansi < 0,05
(0,019 < 0,05) sehingga dapat disimpulkan bahwa pemberian kredit (X2)
berpengaruh signifikan terhadap tingkat profitabilitas pada PT. BPR NBP 20
Delitua. Secara simultan variabel bebas terhadap Tingkat Profitabilitas signifikan
secara statistic dilihat dari nilai F hitung (6,214)
sig (0,006)
F tabel (3,38519), serta nilai
0,05.
Kata Kunci : pemberian kredit, risiko kredit, profitabilitas.
iii
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
ANALYSIS OF CREDIT AND CREDIT RISK AND ITS INFLUENCE ON
THE LEVEL OF PROF ITABILITY AT PT.BPR NBP 20 DELITUA
Bank as a financial institution is expected to manage the funds of the
community with the precautionary principle, the administration of funds, as well
as in terms of the loans. Granting credits or loans made by banks not far from the
risks that exist in it is credit risk. With this will impact on the company in
generating profit.
Research as a purpose analyze lending and credit risk the effect on
profitability at PT. BPR NBP 20 Delitua. The population of this research is data
such as the balance of the first quarter financial report , profit reports loss , a
note upon financial reports , and other supporting report .And other information
PT. BPR NBP 20 Delitua. The method used in this research is descriptive
verifikatif with kuantitative approach. The data was collected by observation,
interview and documentation. This study used multiple linear regression analysis.
Partially, the results showed that the variable credit provision having the
value it significance < 0.05 ( 0,32 & < 0.05 ) so that we can conclude that the
provision of credit ( x1 ) influential significantly to the level of profitability on
PT.BPR NBP 20 Delitua. While the variable partial credit risk having value
significance & < 0.05 ( 0,019 & < 0.05 ) so that we ca n conclude that the
provision of credit ( x2 ) significant on the level of profitability in PT.BPR NBP 20
Delitua. Simultaneously free variables on the level of profitability statistic
iv
Universitas Sumatera Utara
significant seen of the value of f count ( 6,214 ) f table ( 3,38519 ) , and scores a
sig ( 0,006 ) 0.05 .
Keywords: lending, credit risk, profitability.
v
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis ucapkan kepada Tuhan Yang Maha Esa sehingga
skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. Skripsi ini berjudul ”Analisis
Pemberian Kredit dan Resiko Kredit Serta Pengaruhnya Terhadap Tingkat
Profitabilitas Pada PT. BPR NBP 20 DELITUA”, yang disusun sebagai salah
satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana S-1 pada Fakultas Ekonomi
Departemen Akuntansi di Universitas Sumatera Utara.
Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada
berbagai pihak yang telah memberikan bantuan baik langsung maupun tidak
langsung, antara lain kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec. Ac., Ak., CA., selaku Dekan
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2.
Bapak Dr.Syafruddin Ginting Sugihen, M.A.F.I.S., Ak., dan Bapak
Drs. Hotmal Jafar, M.M., Ak., selaku Ketua Departemen Akuntansi
dan Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas
Sumatera Utara.
3.
Bapak Drs. Firman Syarif, M.Si., Ak., dan Ibu Dra. Mutia Ismail,
M.M., Ak., selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi Akuntansi S1
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4.
Ibu Dra. Nurzaimah, M.M., Ak. selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, saran, serta
pengarahan
kepada
penulis
dalam
proses
penyusunan
dan
penyelesaian skripsi ini.
vi
Universitas Sumatera Utara
5.
Bapak Drs.Hotmal Jafar, M.M., Ak., selaku Dosen Penguji dan Bapak
Drs. Chairul Nazwar, M.Si., Ak. selaku Dosen Pembanding yang
memberikan koreksi serta petunjuk dan saran sehingga skripsi ini
dapat menjadi lebih baik lagi.
6.
Orang tua Penulis Th. Maduwu, S.E. /U. br Pasaribu dan kepada
abang saya Samuel Anthonius Maduwu, S.Ti yang selalu mendoakan,
memberi semangat, motivasi dan kasih sayang yang begitu besar
dalam penulisan skripsi ini.
7.
Sahabat-sahabat penulis : Santa Lucia, Yessica Hutabarat, Henry
Kosasih, Nadila Falensia, Emmanuella, Azura, Irene, Arif, Shan,
Irfan, Ilham dan teman-teman P3MI Immanuel yang selalu menemani
saat suka maupun duka, tempat berbagi cerita dan cita-cita. Terima
kasih atas kebersamaan dan pertemanan yang terjalin selama ini.
Sukses buat kita semua.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, oleh
karena itu kritik dan saran yang membangun senantiasa sangat dibutuhkan penulis
dari segenap pembaca demi kesempurnaan skripsi ini. Akhirnya, penulis berharap
semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua pembaca. Terimakasih.
Medan,
2015
Penulis,
Desy Cristy Maduwu
NIM: 110503330
vii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
PERNYATAAN ...................................................................................................... i
ABSTRAK ......................................................................................................... ii
ABSTRACT ........................................................................................................ iv
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vi
DAFTAR ISI ...................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL ................................................................................................. x
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xi
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xii
PENDAHULUAN ................................................................................ 1
BAB I
1.1 Latar Belakang Masalah ................................................................... 1
1.2 Perumusan Masalah .......................................................................... 8
1.3 Tujuan dan Manfaat Penelitian ......................................................... 8
1.3.1 Tujuan Penelitian .................................................................... 8
1.3.2 Manfaat Penelitian .................................................................. 8
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................... 10
2.1 Tinjauan Teoritis ............................................................................ 10
2.1.1 Bank
........................................................................ 10
2.1.2 Profitabilitas ........................................................................ 11
2.1.3 Kredit
........................................................................ 12
2.1.4 Pemberian Kredit .................................................................. 14
2.1.5 Resiko Kredit ........................................................................ 20
2.2 Penelitian Terdahulu ....................................................................... 22
2.3.1Hubungan Pemberian Kredit dengan Tingkat Profitabilitas 24
2.3.2 Hubungan Risiko Kredit dengan Tingkat Profitabilitas ....... 25
2.3.3 Hubungan Pemberian Kredit dan Risiko Kredit Terhadap
Tingkat Profitabilitas ....................................................... 26
2.4 Kerangka Konseptual ..................................................................... 27
2.5 Hipotesis Penelitian ........................................................................ 28
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................... 31
3.1 Jenis Penelitian ............................................................................... 31
3.2 Jenis Data dan Sumber Data ........................................................... 31
3.2.1 Jenis Data
........................................................................ 31
3.2.2 Sumber Data ........................................................................ 32
3.3 Teknik Pengumpulan Data ............................................................. 33
3.4 Lokasi dan Waktu Penelitian .......................................................... 34
3.5 Populasi dan Sampel Penelitian...................................................... 34
3.5.1 Populasi Penelitian ............................................................... 34
3.5.2 Sampel Penelitian ................................................................. 34
3.6 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................. 35
3.6.1 Variabel Dependen(Y).......................................................... 35
3.6.2 Variabel Independen (X) ...................................................... 36
3.7 Metode Analisis Data ..................................................................... 37
viii
Universitas Sumatera Utara
3.8 Teknik Analisis Data ...................................................................... 38
3.8.1 Statistik Deskriptif ................................................................ 38
3.8.2 Uji Asumsi Klasik ................................................................ 38
3.8.2.1 Uji Normalitas ................................................................... 38
3.8.2.2 Uji Multikolinearitas ......................................................... 40
3.8.2.3 Uji Autokorelasi ................................................................ 41
3.8.2.4 Uji Heteroskedastisitas ...................................................... 42
3.9 Pengujian Hipotesis ........................................................................ 43
3.9.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ......................................... 43
3.9.2 Uji Signifikansi Parsial (Uji-t).............................................. 44
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN........................................................... 46
4.1 Data Penelitian............................................................................... 46
4.1.1 Gambaran Umum PT. BPR NBP 20 Delitua........................ 46
4.2 Analisis Statistik Deskriptif ........................................................... 49
4.2.1 Perkembangan Pemberian Kredit PT. BPR NBP 20 Delitua 49
4.2.2 Perkembangan Risiko Kredit PT. Bank Negara Indonesia 46
(Persero), Tbk. ................................................................. 52
4.2.3 Perkembangan Profitabilitas PT. Bank Negara Indonesia 46
(Persero), Tbk. ................................................................. 54
4.3 Analisis Verifikatif ......................................................................... 57
4.4 Uji Asumsi Klasik .......................................................................... 59
4.4.1 Uji Normalitas ...................................................................... 59
4.4.2 Uji Multikolinearitas ............................................................ 62
4.4.3 Uji Autokorelasi ................................................................... 63
4.4.4 Uji Homoskedastisitas .......................................................... 64
4.5 Pengujian Hipotesis ........................................................................ 65
4.5.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ......................................... 65
4.5.2 Uji Signifikansi Parsial (Uji t) .............................................. 66
4.5.3 Analisis Koefisien Determinasi ............................................ 68
4.6 Pembahasan Hasil Penelitian .......................................................... 69
terhadap Tingkat
4.6.1 Pengujian Pengaruh Pemberian Kredit
Profitabilitas ................................................................. 69
terhadap Tingkat
4.6.2 Pengujian Pengaruh Resiko Kredit
Profitabilitas ................................................................. 69
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................. 70
5.1 Kesimpulan ...................................................................................... 70
5.2 Saran ................................................................................................ 70
DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 72
LAMPIRAN ....................................................................................................... 75
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No. Tabel
2.1
3.1
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
Judul
Halaman
Penelitian Terdahulu
Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel
Perkembangan Pemberian Kredit PT. BPR NBP 20 Delitua
Perkembangan Risiko Kredit Pada PT. BPR NBP20 Delitua
Perkembangan Profitabilitas PT. BPR NBP 20 Delitua
Statistik Deskriptif dari Tingkat Profitabilitas (Y),
Pemberian Kredit (X1), dan Resiko Kredit (X2)
Hasil Uji Normalitas
Hasil Uji Multikolinearitas
Hasil Uji Autokorelasi
Uji Signifikansi Simultan (Uji F)
Uji Signifikansi Koefisien Regresi Parsial Secara Individu
Hasil Koefisien Determinasi
32
45
59
61
63
66
68
70
71
74
75
76
x
Universitas Sumatera Utara
No. Gambar
2.1
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
DAFTAR GAMBAR
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual
Struktur Organisasi PT. BPR NBP 20
Histogram untuk Pengujian Asumsi Normalitas
Normalitas dengan Normal Probability Plot
Hasil Uji Heteroskedastisitas
Menentukan Nilai F Tabel dengan Microsoft Excel
38
57
69
70
72
73
xi
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
1
2
3
4
Judul
Halaman
Perkembangan Pemberian Kredit PT. BPR NBP 20 Delitua
Perkembangan Risiko Kredit Pada PT. BPR NBP20 Delitua
Perkembangan Profitabilitas PT. BPR NBP 20 Delitua
Output SPSS
83
84
85
86
xii
Universitas Sumatera Utara