ruang lingkup manajemen resiko
RUANG LINGKUP
MANAJEMEN RISIKO
Manajemen Risiko
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Pengertian Risiko
Menurut Emmaett J. Vaughan dan Curtis M. Elliott
• Kans kerugian – the change of loss
• Kemungkinan kerugian – the possibility of loss
• Ketidakpastian – uncertainty
• Penyimpangan kenyataan dari hasil yang
diharapkan – the dispersion of actual from
expected result
• Probabilitas bahwa suatu hasil berbeda dari yang
diharapkan – the probability of any outcome
different from the one expected
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Definisi Risiko
•
•
Sebagai kemungkinan penyimpangan
negatif dari hasil yang diinginkan atau
diharapkan atau risiko sebagai suatu
kemungkinan kerugian
Menyangkut situasi di mana terdapat
suatu kemungikan terjadinya hasil yang
tidak menguntungkan – unfavorable
outcome
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Definisi Risiko
•
•
•
Suatu situasi yang objektif, eksternal dan selalu
ada walaupun individu yang terekspos
kemungkinan kerugian tersebut tidak
menyadarinya
Potensi terjadinya suatu peristiwa – events
yang dapat menimbulkan kerugian bank
Sebagai bentuk – bentuk peristiwa yang
mempunyai pengaruh terhadap kemampuan
seseorang atau sebuah institusi untuk
mencapai tujuannya
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Derajat Risiko
• Derajat risiko – degree of risk adalah
ukuran risiko lebih besar atau risiko lebih
kecil. Jika suatu risiko diartikan sebagai
ketidakpastian, maka risiko terbesar akan
terjadi bila terdapat dua kemungkinan
hasil yang masing-masing mempunyai
kemungkinan yang sama untuk terjadi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Klasifikasi Risiko
•
•
•
•
•
Risiko yang dapat diukur dan risiko yang
tidak dapat diukur
Risiko financial dan risiko non financial
Risiko statis dan risiko dinamis
Risiko fundamental dan risiko khusus
Risiko murni dan risiko spekulatif
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Klasifikasi Risiko Murni
a.
b.
c.
d.
Risiko personal
Risiko properti
Risiko liabilitas
Risiko karena kesalahan pihak lain
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Pengertian Manajemen Risiko
• Proses pengelolaan risiko yang mencakup
identifikasi, evaluasi dan pengendalian risiko
yang dapat mengancam kelangsungan usaha
atau aktivitas perusahaan
• Suatu pendekatan terstruktur/metodologi dalam
mengelola ketidakpastian yang berkaitan dengan
ancaman; suatu rangkaian aktivitas manusia
termasuk: Penilaian risiko, pengembangan
strategi untuk mengelolanya dan mitigasi risiko
dengan menggunakan pemberdayaan
/pengelolaan sumberdaya
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Risiko Dalam Manajemen
Risiko
Klasifikasikan ke dalam :
• Risiko operasional
• Risiko hazard
• Risiko Finansial
• Risiko strategic
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Cakupan Manajemen Risiko
di Bank
• Ketentuan BI No. 5/8/PBI/2003: “
Penetapan Manajemen Risiko Bagi Bank
Umum ”.
• Mengelola risiko :
– Identifikasi risiko,
– Pengukuran risiko,
– Pemantauan risiko,
– Pengendalian risiko
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
PBI No. 5/8/PBI/2003
• Manajemen Risiko yang Terintregrasi
• Pengelolaan risiko secara efektif oleh
dewan direksi bank :
– Pengawasan aktif
– Prosedur dan kebijakan limit risiko
– Prosedur pengelolaan risiko
– Struktur manajemen informasi
– Struktur pengendalian internal
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Perusahaan - Bisnis
• Risiko bagi organisasi perusahaan pada
umumnya bersumber dari adanya unsur
ketidakpastian (uncertainties) yang
menyebabkan tertekannya profitability
atau bahkan dapat menimbulkan kerugian
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Perusahaan - Bisnis
•
•
•
•
Risiko keuangan
Risiko operasional
Risiko strategis
Risiko eksternalitas
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Perusahaan Keuangan
• Manajemen risiko keuangan adalah untuk
meminimalkan potensi kerugian yang
timbul dari perubahan tak terduga dalam
harga mata uang, kredit, komoditas, dan
ekuitas
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Perusahaan Keuangan
•
•
•
•
•
•
Risiko likuiditas
Diskontinuitas pasar
Risiko kredit
Risiko regulasi
Risiko pajak
Risiko akuntansi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Mengapa perlu ?
• Menstabilkan ekspektasi arus kas
• Konsentrasi pada risiko bisnis utama
• Menyeimbangkan kepentingan pemegang
saham dan obligasi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Peran Akuntansi
• Mengidentifikasi ekposur pasar
• Kuantifikasi keseimbangan dalam strategi
respon risiko
• Mengukur potensi risiko yang akan terjadi
• Mencatat produk lindung, dan
• Mengevaluasi program produk lindung
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Bank - Pasar
• Risiko pasar adalah sebagai risiko
kerugian pada posisi neraca serta
pencatatan tagihan dan kewajiban diluar
neraca yang timbul dari pergerakan harga
pasar (on-and off-balance sheet)
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Bank - Pasar
•
Faktor Yang Menyebabkan Timbulnya
Risiko pasar :
– Risiko pasar umum
– Risiko residual
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Risiko Pasar Umum
• Risiko suku bunga – interest rate risk
• Risiko posisi ekuitas – equity position risk
• Risiko valuta asing – foreign exchange
risk
• Risiko posisi komoditas – commodity
position risk
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Risiko residual
•
•
•
•
Spread Risk
Basis Risk
Specific Risk
Volatility Risk
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Faktor yang menentukan harga
pasar terkait dengan risiko
• Penawaran dan permintaan (supply and
demand)
• Likuiditas (liquidity)
• Intervensi pemerintah (official intervention)
• Arbitrase (arbitrage)
• Peristiwa ekonomi dan politik (economic
and political events)
• Faktor-faktor indikator ekonomi (underlying
economic factors)
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Bank – Risiko Kredit
• Risiko kredit adalah sebagai risiko
kerugian sehubungan dengan pihak
peminjam (counterparty) tidak dapak dan
atau tidak mau memenuhi kewajiban
untuk membayar kembali dana yang
dipinjamnya secara penuh pada saat jatuh
tempo atau sesudahnya
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Aktiva produktif bank
• Cadangan sekunder (secondary reserves)
• Kredit
• Investasi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Risiko Kredit Berdasarkan
Counterparty
• Risiko Kredit Pemerintahan (Sovereign
Credit Risk)
• Risiko kredit korporat (corporate credit
risk)
• Risiko kredit konsumen (retail customer
credit risk)
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Bank - Risiko
Operasional
• Risiko operasional adalah sebagai risiko
dari kerugian atau ketidakcukupan dari
proses internal, manusia dan sistem yang
gagal dari peristiwa eksternal.
• Risiko operasional adalah sebuah risiko
yang mempengaruhi semua bisnis karena
risiko operasional tidak dapat dipisahkan
dalam melakukan aktivitas proses atau
operasional
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Basel II memberi arahan dalam
manajemen risiko operasional
• Apa yang dimaksud dengan risiko operasional ?
• Apa yang termasuk ke dalam lingkup risiko operasional ?
• Mengidentifikasi risiko operasional : Apa yang akan jadi
masalah ?
• Mengukur risiko operasional : Berapa kira-kira kerugian
yang dapat timbul ?
• Pencegahan kerugian operasional : Menetapkan sistem
dan dokumentasi yang standar.
• Mitigasi dampak
• Pengalihan risiko : Berapa risiko yang bersedia
ditanggung sendiri, di-hedging atau diasuransikan ?
• Alokasi modal untuk menutupi risiko operasional
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
PeristiwaYang Menimbulkan
Risiko Operasional
• Frekuensi; seberapa sering suatu
peristiwa terjadi
• Dampak; seberapa besar jumlah kerugian
yang timbul akibat peristiwa yang terjadi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Kategori peristiwa risiko
operasional
•
•
•
•
Frekuensi rendah/dampak rendah
Frekuensi rendah/dampak tinggi
Frekuensi tinggi/dampak rendah
Frekuensi tinggi/dampak tinggi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Fokus Manajemen Risiko
Operasional
• Frekuensi rendah/dampak tinggi
• Frekuensi tinggi/dampak rendah
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Terima Kasih
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
MANAJEMEN RISIKO
Manajemen Risiko
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Pengertian Risiko
Menurut Emmaett J. Vaughan dan Curtis M. Elliott
• Kans kerugian – the change of loss
• Kemungkinan kerugian – the possibility of loss
• Ketidakpastian – uncertainty
• Penyimpangan kenyataan dari hasil yang
diharapkan – the dispersion of actual from
expected result
• Probabilitas bahwa suatu hasil berbeda dari yang
diharapkan – the probability of any outcome
different from the one expected
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Definisi Risiko
•
•
Sebagai kemungkinan penyimpangan
negatif dari hasil yang diinginkan atau
diharapkan atau risiko sebagai suatu
kemungkinan kerugian
Menyangkut situasi di mana terdapat
suatu kemungikan terjadinya hasil yang
tidak menguntungkan – unfavorable
outcome
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Definisi Risiko
•
•
•
Suatu situasi yang objektif, eksternal dan selalu
ada walaupun individu yang terekspos
kemungkinan kerugian tersebut tidak
menyadarinya
Potensi terjadinya suatu peristiwa – events
yang dapat menimbulkan kerugian bank
Sebagai bentuk – bentuk peristiwa yang
mempunyai pengaruh terhadap kemampuan
seseorang atau sebuah institusi untuk
mencapai tujuannya
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Derajat Risiko
• Derajat risiko – degree of risk adalah
ukuran risiko lebih besar atau risiko lebih
kecil. Jika suatu risiko diartikan sebagai
ketidakpastian, maka risiko terbesar akan
terjadi bila terdapat dua kemungkinan
hasil yang masing-masing mempunyai
kemungkinan yang sama untuk terjadi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Klasifikasi Risiko
•
•
•
•
•
Risiko yang dapat diukur dan risiko yang
tidak dapat diukur
Risiko financial dan risiko non financial
Risiko statis dan risiko dinamis
Risiko fundamental dan risiko khusus
Risiko murni dan risiko spekulatif
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Klasifikasi Risiko Murni
a.
b.
c.
d.
Risiko personal
Risiko properti
Risiko liabilitas
Risiko karena kesalahan pihak lain
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Pengertian Manajemen Risiko
• Proses pengelolaan risiko yang mencakup
identifikasi, evaluasi dan pengendalian risiko
yang dapat mengancam kelangsungan usaha
atau aktivitas perusahaan
• Suatu pendekatan terstruktur/metodologi dalam
mengelola ketidakpastian yang berkaitan dengan
ancaman; suatu rangkaian aktivitas manusia
termasuk: Penilaian risiko, pengembangan
strategi untuk mengelolanya dan mitigasi risiko
dengan menggunakan pemberdayaan
/pengelolaan sumberdaya
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Risiko Dalam Manajemen
Risiko
Klasifikasikan ke dalam :
• Risiko operasional
• Risiko hazard
• Risiko Finansial
• Risiko strategic
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Cakupan Manajemen Risiko
di Bank
• Ketentuan BI No. 5/8/PBI/2003: “
Penetapan Manajemen Risiko Bagi Bank
Umum ”.
• Mengelola risiko :
– Identifikasi risiko,
– Pengukuran risiko,
– Pemantauan risiko,
– Pengendalian risiko
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
PBI No. 5/8/PBI/2003
• Manajemen Risiko yang Terintregrasi
• Pengelolaan risiko secara efektif oleh
dewan direksi bank :
– Pengawasan aktif
– Prosedur dan kebijakan limit risiko
– Prosedur pengelolaan risiko
– Struktur manajemen informasi
– Struktur pengendalian internal
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Perusahaan - Bisnis
• Risiko bagi organisasi perusahaan pada
umumnya bersumber dari adanya unsur
ketidakpastian (uncertainties) yang
menyebabkan tertekannya profitability
atau bahkan dapat menimbulkan kerugian
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Perusahaan - Bisnis
•
•
•
•
Risiko keuangan
Risiko operasional
Risiko strategis
Risiko eksternalitas
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Perusahaan Keuangan
• Manajemen risiko keuangan adalah untuk
meminimalkan potensi kerugian yang
timbul dari perubahan tak terduga dalam
harga mata uang, kredit, komoditas, dan
ekuitas
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Perusahaan Keuangan
•
•
•
•
•
•
Risiko likuiditas
Diskontinuitas pasar
Risiko kredit
Risiko regulasi
Risiko pajak
Risiko akuntansi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Mengapa perlu ?
• Menstabilkan ekspektasi arus kas
• Konsentrasi pada risiko bisnis utama
• Menyeimbangkan kepentingan pemegang
saham dan obligasi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Peran Akuntansi
• Mengidentifikasi ekposur pasar
• Kuantifikasi keseimbangan dalam strategi
respon risiko
• Mengukur potensi risiko yang akan terjadi
• Mencatat produk lindung, dan
• Mengevaluasi program produk lindung
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Bank - Pasar
• Risiko pasar adalah sebagai risiko
kerugian pada posisi neraca serta
pencatatan tagihan dan kewajiban diluar
neraca yang timbul dari pergerakan harga
pasar (on-and off-balance sheet)
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Bank - Pasar
•
Faktor Yang Menyebabkan Timbulnya
Risiko pasar :
– Risiko pasar umum
– Risiko residual
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Risiko Pasar Umum
• Risiko suku bunga – interest rate risk
• Risiko posisi ekuitas – equity position risk
• Risiko valuta asing – foreign exchange
risk
• Risiko posisi komoditas – commodity
position risk
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Risiko residual
•
•
•
•
Spread Risk
Basis Risk
Specific Risk
Volatility Risk
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Faktor yang menentukan harga
pasar terkait dengan risiko
• Penawaran dan permintaan (supply and
demand)
• Likuiditas (liquidity)
• Intervensi pemerintah (official intervention)
• Arbitrase (arbitrage)
• Peristiwa ekonomi dan politik (economic
and political events)
• Faktor-faktor indikator ekonomi (underlying
economic factors)
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Bank – Risiko Kredit
• Risiko kredit adalah sebagai risiko
kerugian sehubungan dengan pihak
peminjam (counterparty) tidak dapak dan
atau tidak mau memenuhi kewajiban
untuk membayar kembali dana yang
dipinjamnya secara penuh pada saat jatuh
tempo atau sesudahnya
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Aktiva produktif bank
• Cadangan sekunder (secondary reserves)
• Kredit
• Investasi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Risiko Kredit Berdasarkan
Counterparty
• Risiko Kredit Pemerintahan (Sovereign
Credit Risk)
• Risiko kredit korporat (corporate credit
risk)
• Risiko kredit konsumen (retail customer
credit risk)
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Jenis Risiko Bank - Risiko
Operasional
• Risiko operasional adalah sebagai risiko
dari kerugian atau ketidakcukupan dari
proses internal, manusia dan sistem yang
gagal dari peristiwa eksternal.
• Risiko operasional adalah sebuah risiko
yang mempengaruhi semua bisnis karena
risiko operasional tidak dapat dipisahkan
dalam melakukan aktivitas proses atau
operasional
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Basel II memberi arahan dalam
manajemen risiko operasional
• Apa yang dimaksud dengan risiko operasional ?
• Apa yang termasuk ke dalam lingkup risiko operasional ?
• Mengidentifikasi risiko operasional : Apa yang akan jadi
masalah ?
• Mengukur risiko operasional : Berapa kira-kira kerugian
yang dapat timbul ?
• Pencegahan kerugian operasional : Menetapkan sistem
dan dokumentasi yang standar.
• Mitigasi dampak
• Pengalihan risiko : Berapa risiko yang bersedia
ditanggung sendiri, di-hedging atau diasuransikan ?
• Alokasi modal untuk menutupi risiko operasional
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
PeristiwaYang Menimbulkan
Risiko Operasional
• Frekuensi; seberapa sering suatu
peristiwa terjadi
• Dampak; seberapa besar jumlah kerugian
yang timbul akibat peristiwa yang terjadi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Kategori peristiwa risiko
operasional
•
•
•
•
Frekuensi rendah/dampak rendah
Frekuensi rendah/dampak tinggi
Frekuensi tinggi/dampak rendah
Frekuensi tinggi/dampak tinggi
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Fokus Manajemen Risiko
Operasional
• Frekuensi rendah/dampak tinggi
• Frekuensi tinggi/dampak rendah
farlianto@uny.ac.id / 0811266750
Terima Kasih
farlianto@uny.ac.id / 0811266750