BR Financial Statement 30 Sep 2011FINAL
PT BAYAN RESOURCES TBK.
DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010/
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
2a,3
Piutang usaha, setelah dikurangi
penyisihan atas penurunan nilai
tahun 2011 dan 2010
sebesar Rp 1.842
- pihak ketiga
2f,4
- pihak berelasi
2e,2f,4,26
Piutang lain-lain - pihak ketiga
2f,5
Piutang derivatif
2r,17
Persediaan, setelah dikurangi
penyisihan persediaan usang
sebesar Rp 2.614 (2010: Rp 2.664) 2g,6
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
2o,8a
Uang muka dan pembayaran dimuka 2h,13
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan,
bagian jangka pendek
2z
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Piutang lain-lain
- pihak berelasi
2e,2f,5,26
Kas yang dibatasi penggunaannya
7
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
2o,8a
Pinjaman pada pihak berelasi
2e,26
Aset tetap, setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar
2j,2k
Rp 1.971.205 (2010: Rp 1.718.970) 2aa,10
Biaya eksplorasi dan pengembangan
yang ditangguhkan, setelah dikurangi
akumulasi amortisasi sebesar
Rp 109.418 (2010: Rp 88.043)
2l,2aa,11
Aset pajak tangguhan, bersih
2o,8d
Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan, bersih
2p,12
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan,
dikurangi bagian jangka pendek
2z
Aset tidak lancar lainnya
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
JUMLAH ASET
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
AS AT 30 SEPTEMBER 2011 AND 31 DECEMBER 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
30 September/
September
2011
(Tidak diaudit/
Unaudited)
31 Desember/
December
2010
(Diaudit/
Audited)
1,264,977
1,444,684
679,453
85,006
30,328
45,757
520,544
127,600
38,871
63,219
1,286,928
621,547
13,236
1,750,170
10,985
26,807
22,416
31,262
Prepaid taxes, current portion
Advances and prepayments
Deferred mobilisation costs,
current portion
5,178,271
2,885,519
TOTAL CURRENT ASSETS
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade receivables, net of
allowance for impairment
of Rp 1,842 in 2011
and 2010
third parties related parties Other receivables - third parties
Derivative receivables
Inventories, net of allowance for
obsolete inventory of Rp 2,614
(2010: Rp 2,664)
NON-CURRENT ASSETS
Other r eceivables
related parties Restricted cash
Prepaid taxes,
net of current portion
Loan to related parties
Fixed assets, net of accumulated
depreciation of Rp 1,971,205
(2010: Rp 1,718,970)
Deferred exploration and
development expenditures, net of
accumulated amortisation of
Rp 109,418 (2010: Rp 88,043)
Deferred tax assets, net
99,770
95,456
76,255
102,928
1,604,650
369,762
1,342,415
367,430
1,763,479
1,852,993
205,844
320,176
229,048
408,187
1,367,829
1,040,040
23,974
43,392
24,830
42,434
Deferred stripping costs, net
Deferred mobilisation costs, net
of current portion
Other non-current assets
5,894,332
5,486,560
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
11,072,603
8,372,079
TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010
(lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
LIABILITAS LANCAR
Hutang usaha
- pihak ketiga
2y,14
- pihak berelasi
2e,14,26
Hutang pajak
2o,8b
Beban masih harus dibayar
15
Pinjaman jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam satu periode
- pihak ketiga
2r,16b
Pinjaman jangka pendek
- pihak ketiga
2r, 16a
Sewa pembiayaan yang akan jatuh
tempo dalam satu periode
2k
Liabilitas derivatif yang akan jatuh
tempo dalam satu periode
2r,17
Uang muka dari pelanggan
- pihak ketiga
Hutang lain-lain
- pihak ketiga
- pihak berelasi
2e,2y,26
JUMLAH LIABILITAS LANCAR
LIABILITAS TIDAK LANCAR
Pinjaman jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang akan jatuh
tempo dalam satu periode
- pihak ketiga
Investasi pada perusahaan
asosiasi
Penyisihan imbalan kerja karyawan
Liabilitas derivatif, setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo
dalam satu periode
Pajak tangguhan, bersih
Penyisihan untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi, dan
restorasi
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
AS AT 30 SEPTEMBER 2011 AND 31 DECEMBER 2010
(continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
30 September/
September
2011
(Tidak diaudit/
Unaudited)
31 Desember/
December
2010
(Diaudit/
Audited)
1,042,345
63,354
270,698
936,214
1,090,021
97,339
228,557
625,725
390,954
520,583
1,612,621
-
200,827
2,789
28,879
167
4,548,848
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
Accrued expenses
Current maturities of long-term
loans
third parties Short-term loans
third parties -
402 Current maturities of finance leases
Current maturities of derivative
370,655
liabilities
Advance from customers
third parties Other payables
12,006
third parties related parties 2,945,288
TOTAL CURRENT LIABILITIES
NON-CURRENT LIABILITIES
1,660,614
1,911,734
Long-term loans, net of current
maturities
third parties -
2i,9
2m
261,208
25,349
118,726
20,239
Investment in associates
Provision for employee benefits
2r,17
2o,8e
26,621
338,545
154,593
152,008
2q
29,878
31,268
Derivative liabilities, net of current
maturities
Deferred tax liabilities, net
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS TIDAK
LANCAR
2,342,215
2,388,568
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
6,891,063
5,333,856
TOTAL LIABILITIES
2r,16b
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010
(lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
AS AT 30 SEPTEMBER 2011 AND 31 DECEMBER 2010
(continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
30 September/
September
2011
(Tidak diaudit/
Unaudited)
31 Desember/
December
2010
(Diaudit/
Audited)
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
ditempatkan dan disetor penuh
- 3.333.333.500 lembar
dengan nilai nominal Rp 100
per saham
Agio saham
Modal donasi
Selisih nilai transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali
Laba ditahan:
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
Selisih nilai transaksi atas
penambahan modal anak
perusahaan
Komponen ekuitas lainnya
Kepentingan non-pengendali
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT
18a
18b
2a,20a
333,333
1,763,137
457
(82,260)
19a
66,700
2,020,801
20b
2c
(20,896)
25,486
2c
Share capital:
Authorised - 12,000,000,000 shares
issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp 100
333,333
per share
1,763,137
Additional paid in capital
457
Donated capital
Difference in value from
restructuring transactions of
(82,260)
entities under common control
Retained earnings:
60,000
Appropriated 958,343
Unappropriated Difference in value from
transactions for subscription
(20,896)of additional shares in subsidiaries
(72,708)
Other equity components
4,106,758
2,939,406
74,782
98,817
Non-controlling interests
4,181,540
3,038,223
TOTAL EQUITY
11,072,603
8,372,079
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2/1 Schedule
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali laba bersih per saham)
Catatan/
Notes
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except earnings per share)
30 September/ 30 September/
September
September
2011
2010
(Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited)
Unaudited)
Pendapatan
2n,21
9,253,891
6,116,556
Biaya sehubungan dengan
pendapatan
2n,22
(6,445,120)
(4,738,061)
2,808,771
1,378,495
(375,347)
Laba kotor
Beban penjualan
2n,23
(487,962)
Beban umum dan administrasi
(Rugi)/laba selisih kurs, bersih
Laba penjualan aset tetap
Pendapatan keuangan
Beban keuangan
Rugi atas transaksi derivatif
(Beban)/pendapatan lain-lain, bersih
Bagian rugi entitas asosiasi
2n,24
2d
2j,10
(193,094)
(43,397)
30,572
(79,284)
(5,899)
(18,814)
(142,482)
2r
2i,9
1,868,411
Laba sebelum pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan, bersih
2o,8c
1,363,794
Laba bersih
Pendapatan/(beban) komprehensif
lain-lain
Selisih kurs dari penjabaran laporan
keuangan dalam valuta asing
Cadangan nilai wajar lindung nilai
Jumlah pendapatan
komprehensif lain-lain,
bersih setelah pajak
Jumlah pendapatan komprehensif
(504,617)
2c
2r
(22,857)
120,744
Revenue
Cost of revenue
Gross profit
Selling expenses
General and administration
(140,948)
expenses
34,689 (Loss)/gain on foreign exchange, net
83
Gain on sale of fixed assets
34,447
Finance income
(156,181)
Finance costs
(17,808)
Loss on derivative transaction
1,059
Other (expenses)/income, net
(66,272) Portion of loss of associated entity
692,217
Profit before income tax
(176,319)
Income tax expense, net
515,898
Net income
Other comprehensive income/
(loss)
Foreign exchange difference from
11,681 translation of financial statements
(1,218)
Fair value hedging reserve
97,887
10,463
Total other comprehensive
income net of tax
1,461,681
526,361
Total comprehensive income
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2/2 Schedule
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali laba bersih per saham)
Catatan/
Notes
Laba bersih yang dapat diatribusikan
kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except earnings per share)
30 September/ 30 September/
September
September
2011
2010
(Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited)
Unaudited)
1,335,825
27,969
488,642
27,256
1,363,794
515,898
Net income attributable to:
Owner of the parent entity
Non-controlling interests
Jumlah pendapatan komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
1,434,019
27,662
496,989
29,372
Total comprehensive income
attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
Jumlah pendapatan komprehensif
1,461,681
526,361
Total comprehensive income
401
147
Basic earnings per share
(full amount)
Laba bersih per saham dasar
(nilai penuh)
2t,25
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari
2010 (diaudit)
Laba bersih
periode berjalan
Agio
saham/
Additional
paid in
capital
Modal
saham/
Share
capital
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
Yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen ekuitas lainnya/
Selisih nilai
Other equity components
Selisih nilai
transaksi atas
Selisih
transaksi
penambahan
kurs dari
restrukturisasi
modal anak
penjabaran
entitas
perusahaan/
laporan
sepengendali/
Difference in
keuangan/
Difference in
value from
Exchange
Cadangan
value from
transactions
difference
nilai wajar
restructuring
for subscription
from
lindung nilai/ Laba ditahan/Retained earnings
transactions of
of additional
financial
Fair value
Tidak
entities under
shares in
statement
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
common control
subsidiary
translation
reserve
Appropriated
Unappropriated
Modal
donasi/
Donated
capital
333,333
1,763,137
457
-
-
-
(82,260)
(20,896)
-
-
167,528
-
(23,716)
-
Kepentingan
non-pengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
60,000
217,550
2,415,133
58,892
2,474,025
-
488,642
488,642
27,256
515,898
Laba komprehensif:
Comprehensive income:
Selisih kurs
penjabaran
laporan keuangan
2c
-
-
-
-
-
9,565
Cadangan nilai wajar
lindung nilai
2r, 17
-
-
-
-
-
-
333,333
1,763,137
457
(82,260)
(20,896)
333,333
1,763,137
457
(82,260)
(20,896)
Saldo 30 September
2010 (tidak diaudit)
Saldo 1 Januari
2011 (diaudit)
Laba bersih
periode berjalan
Pencadangan
laba ditahan
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
-
2,116
Exchange difference
from financial
statement
translation
-
-
9,565
(1,218)
-
-
(1,218)
177,093
(24,934)
60,000
706,192
2,912,122
88,264
Balance at 30 September
3,000,386
2010 (unaudited)
166,011
(238,719)
60,000
958,343
2,939,406
98,817
3,038,223
1,335,825
-
11,681
(1,218)
Fair value hedging
reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
1,335,825
27,969
1,363,794
19a
-
-
-
-
-
-
-
6,700
(6,700)
-
-
-
Balance at 1 January
2011 (audited)
Net income
for the period
Appropriation of
retained earnings
19b
-
-
-
-
-
-
-
-
(266,667)
(266,667)
(318,364)
Dividend declared
and paid
(51,697)
Laba komprehensif:
Comprehensive income:
Selisih kurs
penjabaran
laporan keuangan
2c
-
-
-
-
-
Cadangan nilai wajar
lindung nilai
2r, 17
-
-
-
-
-
333,333
1,763,137
457
Saldo 30 September
2011 (tidak diaudit)
Balance at 1 January
2010 (audited)
Net income
for the period
(82,260)
(20,896)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim
konsolidasian
(23,673)
142,338
-
-
-
121,867
-
-
121,867
66,700
2,020,801
4,106,758
(116,852)
(23,673)
816
(1,123)
74,782
(22,857)
120,744
Exchange difference
from financial
statement
translation
Fair value hedging
reserve
Balance at 30 September
4,181,540
2011 (unaudited)
The accompanying notes form an integral part of these consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4 Schedule
LAPORAN ARUS KAS INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
CASH FLOWS FOR THE NINE MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
30 September/
September
2011
(Tidak diaudit/
Unaudited)
Arus kas dari aktivitas operasi
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran kepada pemasok
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran biaya keuangan
Pembayaran royalti (iuran produksi)
/iuran eksploitasi
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Pendapatan keuangan
Pembayaran hutang lindung nilai
(Pembayaran)/penerimaan lain-lain, bersih
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
9 ,137,576
(314,186)
(6,740,526 )
2,082,864
30 September/
September
2010
(Tidak diaudit/
Unaudited)
Cash flows from operating activities
5,948,050
Receipts from customers
(261,859) Payments to directors and employees
(4,576,829)
Payments to suppliers
1,109,362
Cash generated from operations
(78,600)
(153,404)
(974,877)
(157,615)
30,572
(240,708)
(112,651)
(748,476)
(183,561)
37,794
7,505
(103,890)
79,183
548,985
44,513
(183,848)
(140,007)
Payments of finance costs
Payments of royalty
(production fees)/exploitation fees
Payments of taxes
Tax refund received
Receipts of finance income
Payment of hedging obligations
Other (payments)/receipts, net
Net cash provided from
operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi
Perolehan aset tetap
Pembayaran biaya eksplorasi dan
pengembangan yang ditangguhkan
Uang muka akuisisi
anak perusahaan baru
Hasil penjualan aset tetap
(1,478,876)
-
Cash flows from investing activities
Acquisitions of fixed assets
Payments of deferred exploration and
(1,072)
development expenditures
Advance for acquisition of
new subsidiaries
83
Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
(1,662,724)
(140,996) Net cash used in investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Perolehan kas dari:
- Pinjaman jangka panjang
- Pinjaman jangka pendek
Pembayaran atas:
- Pinjaman jangka panjang
- Biaya keuangan
- Sewa pembiayaan
- Dividen pemegang saham
- Dividen kepentingan non-pengendali
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas pendanaan
(Penurunan)/kenaikan bersih
kas dan setara kas
-
1,590,445
(337,647)
(402)
(266,667)
(51,697)
Cash flows from financing activities
Proceeds of:
2,278,750
Long-term loans Short-term loans Repayment of:
(1,988,751)
Long-term loans (50,495)
Facility fee (4,887)
Finance leases Shareholders dividend - Non-controlling interests dividend -
934,032
234,617
Net cash provided from
financing activities
(179,707)
138,134
Net (decrease)/increase in
cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal periode
1,444,684
900,013
Cash and cash equivalents at
the beginning of the period
Kas dan setara kas akhir periode
1,264,977
1,038,147
Cash and cash equivalents at
the end of the period
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM
1.
GENERAL
PT Bayan Resources Tbk (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut telah mendapat
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember
2004.
PT Bayan Resources Tbk (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 executed before
Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The
Notarial Deed has been approved by the Minister of
Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
by virtue of Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004
dated 21 December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 195 tanggal 27
November 2008 yang dibuat dihadapan Aulia Taufani,
S.H., sebagai pengganti Sutjipto, S.H., notaris di
Jakarta, yang pada pokoknya berisi mengenai
perubahan tugas dan kewenangan direksi dan
komisaris dan mendokumentasikan keputusan pada
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal
27 November 2008.
The Company’s Articles of Association have been
amended several times. The latest amendment was
based on Notarial Deed No. 195 dated 27 November
2008 of Aulia Taufani, S.H., as a substitute of Sutjipto,
S.H., notary in Jakarta, mainly regarding the changes
in duties and responsibilities of Director and
Commisioner and also documenting the decisions of
the Extraordinary General Meeting of Shareholders
held on 27 November 2008.
Akta Notaris tersebut telah mendapat persetujuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU0010688.AH.01.09.Tahun 2009 tanggal 20 Maret
2009.
The Notarial Deed has been approved by the Minister
of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia
through
Decree
No.
AHU0010688.AH.01.09.Tahun 2009 dated 20 March 2009.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 saham. Penawaran saham
kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an
Initial Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 shares.
The shares offered to the public in the IPO were listed
on the Indonesia Stock Exchange on 12 August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa.
The principal activity of the Company is trading and
services.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Graha
Irama, lantai 12, Jalan H.R. Rasuna Said, Blok X-1
Kav. 1 - 2, Jakarta Selatan.
The Company’s head office is located at Graha Irama
Building, 12th floor, Jalan H.R. Rasuna Said, Block X1 Kav.1 - 2, South Jakarta.
Perusahaan memiliki 464 karyawan pada tanggal
30 September 2011 (31 Desember 2010: 85).
The Company has 464 employees as
30 September 2011 (31 December 2010: 85).
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 30 September 2011 adalah sebagai
berikut:
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 30 September 2011 were as follows:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Carlos Eizaguirre
Rozik B. Soetjipto
Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Kim Young Saeng
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
at
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai
berikut:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
:
:
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 30 September 2011 and 31 December 2010 was
as follows:
Rozik B. Soetjipto
Achmad Ma’mur
Umar Juoro
Perusahaan mempunyai kepemilikan langsung atau
tidak langsung di anak perusahaan sebagai berikut:
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 31 December 2010 were as follows:
Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero
Rozik B. Soetjipto
Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
30 September 2011 dan 31 Desember 2010 adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
GENERAL (continued)
:
:
Chairman
Members
The Company has either direct or indirect ownership
in the following subsidiaries:
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
30 September/
September
2011
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
December
September
December
2010
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Dermaga
Perkasapratama
(“DPP”)
Jakarta
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
87.40
87.40
386,782
472,754
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
100
100
380,156
369,820
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
1,029,754
869,154
PT Wahana
Baratama
Mining (“WBM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
2,845,123
2,111,098
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
30 September/
September
2011
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
December
September
December
2010
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership
*)
PT Bayan Energy
(“BE”)
Jakarta
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
99.99
99.99
439,265
361,158
PT Firman Ketaun
Perkasa (“FKP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
598,324
377,360
PT Teguh Sinarabadi Jakarta
(“TSA”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
667,648
615,694
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Investasi pada
anak perusahaan/
Investment in
subsidiary
95.20
95.20
1,444,421
1,468,809
PT Kaltim OTR
Tyres (“KOTR”) *)
Jakarta
Industri vulkanisir
ban/Tyre
vulcanizing
industry
-
90
-
15,613
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
142,711
162,622
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
16,152
16,068
PT Brian Anjat
Sentosa (“BAS”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
100
100
4,254
2,764
PT Muji Lines
(“ML”)
Jakarta
100
100
715,223
710,305
Perkapalan/Shipping
Perusahaan telah melakukan divestasi atas kepemilikan
90% saham KOTR kepada PT Sejahtera Usaha Sukses,
entitas yang tidak terafiliasi (lihat Catatan 27y).
*) The Company has divested its 90% shares of KOTR to
PT Sejahtera Usaha Sukses, a non-affiliated entity (refer
to Note 27y).
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan
Pratamacoal
(“GBP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
92.7
92.7
1,560,850
1,682,670
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
GENERAL (continued)
Dalam laporan keuangan interim konsolidasian ini,
Perusahaan dan anak-anak perusahaannya secara
bersama-sama disebut sebagai “Grup”.
In these consolidated interim financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT, dan
FSP pada awalnya diatur dalam Kuasa Pertambangan
(“KP”) yang dikeluarkan oleh Kabupaten Kutai
Kartanegara. BAS, BT, dan FSP telah mengajukan
permohonan kepada pemerintah terkait konversi KP
ke dalam Izin Usaha Pertambangan (“IUP”)
sebagaimana diatur dalam Undang-Undang No.
4/2009 mengenai Pertambangan Mineral dan
Batubara (lihat Catatan 27s). Pada tanggal laporan
keuangan ini, BAS, BT, dan FSP telah mendapatkan
IUP. Kegiatan pertambangan atau eksplorasi PIK,
WBM, FKP, GBP, dan TSA diatur dalam Perjanjian
Kerjasama Pengusahaan Pertambangan Batubara
(“PKP2B”) dengan Pemerintah Republik Indonesia.
Mining or exploration activities of BAS, BT and FSP
were commenced under Mining Rights issued by the
Regency of Kutai Kartanegara. BAS, BT and FSP
have submitted applications to the relevant
government authorities for conversion of the Mining
Rights to a Mining Business Licence (“IUP”) as
required by the implementing regulations for Law No.
4/2009 on Mineral and Coal Mining (refer to Note
27s). As the date of these financial statements, BAS,
BT and FSP have received the IUPs. Mining or
exploration activities of PIK, WBM, FKP, GBP and
TSA are governed by Coal Contracts of Work
(“CCoW”) with the Government of the Republic of
Indonesia.
Grup memiliki 3.115 karyawan pada tanggal
30 September 2011 (31 Desember 2010: 3.052).
The Group has 3,115 employees as at 30 September
2011 (31 December 2010: 3,052).
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, PIK, WBM, FKP dan
TSA mengikuti ketentuan sebagaimana diatur dalam
pasal 14 PKP2B terkait.
In forms of fulfillment of the taxes payables and other
financial liabilities, PIK WBM, FKP, and TSA are
comply with regulation which are governed on article
14 of the related CCoW.
Area eksplorasi dan eksploitasi/pengembangan
Exploration and exploitation/development areas
Grup
memiliki
area
eksplorasi
eksploitasi/pengembangan sebagai berikut:
The Group has the following areas currently in
exploration or exploitation/development:
maupun
Area eksplorasi (tidak diaudit)
Nama lokasi/
Location name
Nama
pemilik
izin lokasi/
Concession
owner
Tanggal
perolehan
izin eksplorasi/
Date of exploration
permit
KW.05PB0127
(3,434 hektar/hectares)
TSA
11 Januari/January
2007
KW.05PB0065
PIK
KW.KTN2006 097 Rr
BAS
Exploration areas (unaudited)
Jumlah biaya eksplorasi dan
pengembangan tangguhan bersih
pada tanggal 30 September
2011/Total net deferred
exploration and development
expenditures as at 30 September
2011
Tanggal
berakhir
izin/
Expiry date of permit
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
11 April/April 2007**
2 Januari/January
2011**
100%
-
4 April/April 2006
100%
Rp 3,948
1 Juli/July 2009
1 Desember/ December
2011
100%
R p 2,681
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
● Area eksploitasi/pengembangan (tidak diaudit)
Blok-II/Block-II
GBP
Blok-I/Block-I
Blok Sepaso/Block
Sepaso
Blok Satui/Block
Satui
GBP
WBM
Tanggal
perolehan
izin eksploitasi
atau
pengembangan/
Date of
exploitation or
development
permit
2 Agustus/
August 1999
28 Agustus/
August 2007
13 Agustus/
August 2007
26 Oktober/
October 2007
KW KTN 2005018
FSP
21 Juli/July 2005
KW KTN 2004046
BT
KW.03PB 0059
TSA
KW.03PB 0058
FKP
7 April/April 2008
29 April/April
2008
29 April/April
2008
FKP
27 Oktober/
October 2010
Nama
lokasi/
Location name
KW.051PB0108
*
**
2.
Nama pemilik
izin lokasi/
Concession
owner
PIK
Tanggal
berakhir
izin/
Expiry date
of permit
11 Juli/July
2029
11 Juli/July
2029
29 Maret/
March 2037
25 Oktober/
October 2037
21 Juli/July
2025
7 April/
April 2028
23 April/
April 2038
23 April/
April 2038
26 Oktober/
October
2011
Exploitation/development areas (unaudited)
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
Jumlah
cadangan
terbukti dan
terduga
(dalam jutaan
metrik ton)/
Total proven
and probable
reserves (in
million
metric
tonnes)*
100%
15
2.3
3.9
11.1
100%
5
0.3
0.4
4.6
Jumlah produksi (dalam
jutaan metrik ton)/
Total production (in
million metric tonnes)
Periode
Akumulasi
berjalan
jumlah
2011/
produksi/
Current
Cumulative
period of
total
2011
production
Sisa cadangan
per tanggal 30
September
2011 (dalam
jutaan metrik
ton)*/
Remaining
reserves as at
30 September
2011 (in
million metric
tonnes)*
100%
24
2.6
4.3
19.7
100%
67
3.2
4.5
62.5
333
1.1
2.0
331
21
1.8
2.6
18.4
100%
100%
100%
100%
100%
Sisa cadangan terbukti dan terduga per tanggal
30 September 2011 adalah berdasarkan hasil penelitian
oleh Minarco Mineconsult, geologis independen, pada
tanggal 30 September 2010, setelah dikurangi jumlah
produksi sejak tanggal survey.
Grup sedang dalam proses memperoleh perpanjangan
izin.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
GENERAL (continued)
*
**
2.
The remaining proven and probable reserves as at
30 September 2011 are based on the survey performed
by Minarco Mineconsult, independent geologists, dated
30 September 2010, after being reduced by the
production since the survey dates.
The Group is in the process of obtaining an extension
of this permit.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan interim konsolidasian Grup telah
disusun dan diselesaikan oleh Dewan Direksi dan
diotorisasi
untuk
diterbitkan
pada
tanggal
22 November 2011.
The Group’s consolidated interim financial statements
were prepared and finalised by the Board of Directors
and were authorised for issuance on 22 November
2011.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
interim konsolidasian Grup, yang sesuai dengan
Standard Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan
keuangan interim konsolidasian ini juga disusun
berdasarkan peraturan yang ditetapkan oleh Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(“BAPEPAM & LK”) No. VIII.G.7 mengenai Pedoman
Penyajian Laporan Keuangan dan Surat Edaran
BAPEPAM & LK No. SE-02/BL/2008 tanggal
31 Januari 2008 mengenai Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik Industri Pertambangan Umum dan
Keputusan No. KEP-554/BL/2010 tentang perubahan
atas Peraturan No. VIII.G.7.
Presented below are the significant accounting
policies adopted in preparing the consolidated interim
financial statements of the Group, which are in
conformity with Financial Accounting Standards in
Indonesia. The consolidated interim financial
statements are also prepared in conformity with
regulation of the Capital Markets and Financial
Institutions Supervisory Board (“BAPEPAM & LK”) No.
VIII.G.7 for Guidance on the Presentation of Financial
Statements and the Circular Letter of BAPEPAM & LK
No. SE-02/BL/2008 dated 31 January 2008 for
Guidance on the Preparation and Disclosure of
Financial Statements of Public Company Issuers in
the General Mining Industry and Degree No. KEP554/BL/2010 regarding amendment to Regulation No.
VIII.G.7.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Dasar penyusunan laporan keuangan interim
konsolidasian
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
interim financial statements
Laporan keuangan interim konsolidasian disusun
dengan dasar harga perolehan, kecuali
dinyatakan secara khusus. Mata uang pelaporan
yang digunakan dalam penyusunan laporan
keuangan interim konsolidasian adalah Rupiah
Indonesia (“Rupiah” atau “Rp”).
The consolidated interim financial statements
have been prepared using historical costs, unless
otherwise stated. The reporting currency used in
the preparation of the consolidated interim
financial statements is the Indonesian Rupiah
(“Rupiah” or “Rp”).
Laporan arus kas interim konsolidasian disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan
penyusunan
laporan
arus
kas
interim
konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas,
kas di bank, dan deposito dengan jangka waktu
tiga bulan atau kurang, setelah dikurangi cerukan.
The consolidated interim statements of cash
flows have been prepared based on the direct
method by classifying cash flows on the basis of
operating, investing and financing activities. For
the purpose of the consolidated interim
statements of cash flows, cash and cash
equivalents include cash on hand, cash in banks
and deposits with a maturity of three months or
less, net of overdrafts.
Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan
bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan
umum perusahaan.
Cash represents available and eligible payment
instrument to finance the Company's business.
Setara kas adalah investasi yang sifatnya sangat
likuid, berjangka pendek, dan dengan cepat
dapat dijadikan kas dalam jumlah yang telah
diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan
nilai yang signifikan. Instrumen yang dapat
diklasifikasikan sebagai setara kas antara lain
adalah:
Cash
equivalents
represent
very
liquid
investments, short term and quickly convertible to
cash at a predetermined amount without any risk
of significant value change. Instruments which can
be classified as cash equivalents are as follows:
(i) Deposito berjangka yang akan jatuh tempo
dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari
tanggal
penempatannya
serta
tidak
dijaminkan; dan
(ii) Instrumen pasar uang yang diperoleh dan
dapat dicairkan dalam jangka waktu tidak
lebih dari 3 (tiga) bulan.
(i) Time deposits due within 3 (three) months or
less, starting from the placement date and are
not pledged as collateral; and
Kas dan setara kas yang telah ditentukan
penggunaannya atau yang tidak dapat digunakan
secara bebas tidak tergolong dalam kas dan
setara kas.
Cash and cash equivalents which have been
restricted for certain purpose or which can not be
used freely are not defined as cash and cash
equivalents.
Angka dalam laporan keuangan interim
konsolidasian disajikan dalam jutaan Rupiah
kecuali dinyatakan lain.
Figures in the consolidated interim financial
statements are rounded to and stated in million
Rupiah, unless otherwise stated.
Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali
dicatat dengan menggunakan metode penyatuan
kepemilikan (“pooling of interests”). Selisih antara
harga pengalihan dengan nilai buku dicatat dalam
akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi
Entitas Sepengendali” dan disajikan pada bagian
ekuitas dalam laporan posisi keuangan interim
konsolidasian.
Restructuring transactions for entities under
common control are accounted for using the
pooling of interests method. The difference
between the transfer price and the book value is
recorded under the account “Difference in Value
from Restructuring Transactions of Entities under
Common Control” and presented under the equity
section of the consolidated interim statement of
financial position.
(ii) Money market instruments purchased and
saleable within 3 (three) months.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Standar akuntansi baru
i.
Standar akuntansi baru dan revisi yang
telah diadopsi oleh Grup
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
b. New accounting standards
i.
New and amended standards adopted by
the Group
Berikut ini adalah perubahan atas standar
yang wajib diterapkan untuk pertama kali
pada periode yang dimulai 1 Januari 2011.
The following amendments to standards are
mandatory for the first time for the financial
year beginning 1 January 2011.
-
-
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(“PSAK”) No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian
Laporan Keuangan”
Entities can choose whether to present
one
performance
statement
(the
statement of comprehensive income) or
two statements (the income statement
and
statement
of
comprehensive
income). The Group has elected to
present one statement. The consolidated
interim financial statements have been
prepared under the revised disclosure
requirements.
Entitas dapat memilih untuk menyajikan
satu laporan kinerja (laporan laba rugi
komprehensif) atau dua laporan (laporan
laba rugi dan laporan laba rugi
komprehensif). Grup memilih untuk
menyajikan dalam bentuk satu laporan.
Laporan keuangan interim konsolidasian
telah
disusun
menggunakan
pengungkapan yang disyaratkan.
-
PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan
Keuangan Interim”
Standar
mengharuskan
laporan
keuangan interim berisikan laporan laba
rugi komprehensif untuk periode interim
yang dilaporkan dan secara kumulatif
untuk tahun buku berjalan dalam bentuk
satu laporan atau dua laporan. Informasi
komparatif untuk laporan laba rugi
komprehensif harus disajikan untuk
perbandingan periode interim, namun
informasi komparatif satu tahun untuk
tahun buku terakhir tidak disyaratkan.
Laporan keuangan interim konsolidasian
ini
telah
disusun
menggunakan
pengungkapan yang disyaratkan.
Statement of Financial Accounting
Standards (“SFAS”) No. 1 (Revised
2009):
“Presentation
of
Financial
Statements”
-
SFAS No. 3 (Revised 2010), “Interim
Financial Reporting”
The standard requires the interim
financial report to contain a statement of
comprehensive income for the interim
period reported and the year-to-date
presented as either one statement or two
statements. Statement of comprehensive
income comparatives should be given for
the comparative interim period, but
comparatives for the last full financial
year are not required. The consolidated
interim financial statements have been
prepared under the revised disclosure
requirements.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Standar akuntansi baru (lanjutan)
i.
Standar akuntansi baru dan revisi yang
telah diadopsi oleh Grup (lanjutan)
-
PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan
Keuangan Interim” (lanjutan)
Pada tanggal 5 Juli 2011, Bapepam-LK
telah menerbitkan revisi peraturan No.
X.K.2 tentang “Penyampaian Laporan
Keuangan
Berkala
Emiten
Atau
Perusahaan Publik’’ yang menetapkan,
antara lain, bahwa perusahaan publik
diharuskan untuk menerbitkan satu set
laporan keuangan interim setengah
tahunan disajikan secara komparatif
dengan periode yang sama tahun
sebelumnya, kecuali untuk laporan posisi
keuangan (neraca) yang disajikan secara
komparatif
dengan
akhir
tahun
sebelumnya.
Bapepam-LK
juga
mengklarifikasi bahwa mereka hanya
mengharuskan
informasi
kumulatif
sampai akhir periode (dan komparatif
yang terkait) untuk laporan laba-rugi
interim konsolidasian. Pada tanggal 21
Juli 2011, Bursa Efek Indonesia juga
mengklarifikasi bahwa untuk setiap
kuartal, mereka hanya mengharuskan
laporan laba-rugi interim konsolidasian
sampai akhir periode (dan komparatif
yang terkait). Laporan keuangan interim
konsolidasian telah disusun berdasarkan
peraturan BAPEPAM-LK yang direvisi,
yang ketentuannya berbeda dengan
PSAK No. 3 (Revisi 2010).
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
b. New accounting standards (continued)
i.
New and amended standards adopted by
the Group (continued)
-
SFAS No. 3 (Revised 2010), “Interim
Financial Reporting” (continued)
On 5 July 2011, Bapepam-LK has issued
its revised regulation No. X.K.2 on
“Submitting
Periodic
Financial
Statements of Issuers or Publicly Listed
Companies” that stipulates, among
others, that listed companies should
issue a set of half-yearly interim financial
statements presented on a comparative
basis with the same period of the
preceding
year,
except
for
the
consolidated interim statements of
financial position (balance sheets) that
should be presented on a comparative
basis with that as at the end of the
preceding year. Bapepam-LK has also
clarified that it will only require cumulative
period-to-date information (and related
comparatives) for the consolidated
interim statements of income. Similiarly,
the Indonesian Stock Exchange has
issued a clarification in its letter dated 21
July 2011, stating that for each quarter, it
only requires cumulative period-to-date
(and related comparatives) for the
consolidated interim statements of
income.
The
consolidated
interim
financial statements have been prepared
under
the
revised
BAPEPAM-LK
regulation, which is different with SFAS
No. 3 (Revised 2010).
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Standar akuntansi baru (lanjutan)
i.
Standar akuntansi baru dan revisi yang
telah diadopsi oleh Grup (lanjutan)
-
PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan
Keuangan Konsolidasian dan Laporan
Keuangan Tersendiri”
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
b. New accounting standards (continued)
i.
New and amended standards adopted by
the Group (continued)
-
SFAS
No.
4
(Revised
2009),
“Consolidated and Separate Financial
Statements”
Standar yang direvisi mewajibkan akibat
dari
seluruh
transaksi
dengan
kepentingan non-pengendali dicatat di
ekuitas apabila tidak terdapat perubahan
dalam pengendalian dan transaksi
tersebut tidak lagi menghasilkan goodwill
atau keuntungan dan kerugian. Standar
tersebut juga menentukan metode
akuntansi apabila pengendalian tersebut
hilang. Setiap kepemilikan yang tersisa
dalam entitas dihitung ulang berdasarkan
nilai wajar, dan keuntungan atau kerugian
diakui di laba atau rugi.
The revised standard requires the effects
of all transactions with non-controlling
interests to be recorded in equity if there
is no change in control and these
transactions will no longer result in
goodwill or gains and losses. The
standard also specifies the accounting
when control is lost. Any remaining
interest in the entity is re-measured to fair
value, and a gain or loss is recognised in
profit or loss.
PSAK No. 4 mengharuskan kepentingan
non-pengendali disajikan dalam laporan
posisi keuangan dalam ekuitas, terpisah
dari ekuitas yang dimiliki oleh entitas
induk. Sehingga, pada periode saat ini,
Grup telah mereklasifikasi kepentingan
non-pengendali di tahun 2010 yang
sebelumnya telah dicatat di antara
liabilitas dan ekuitas kepada ekuitas
sejumlah Rp 98.817.
SFAS No. 4 requires non-controlling
interest to be presented in the
consolidated statement of financial
position within equity, separately from the
eq uity of the owners of the parent. As
such, for the current period, the Group
has reclassified the 2010 non-controlling
interest which has been previously
recorded as a mezzanine between
liabilities and equity to equity of Rp
98,817.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/10 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Standar akuntansi baru (lanjutan)
i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen
Operasi”
i.
New and amended standards adopted by
the Group (continued)
-
Standar ini mengharuskan entitas untuk
mengungkapkan
informasi
yang
memungkinkan
pengguna
laporan
keuangan untuk mengevaluasi sifat dan
dampak keuangan dari aktivitas bisnis.
Standar tersebut juga memperluas
definisi dari segmen operasi dan prosedur
yang digunakan untuk mengidentifikasi
dan melaporkan segmen operasi. Standar
ini mengharuskan sebuah “pendekatan
manajemen” yang mana informasi
segmen disajikan dalam bentuk yang
sama seperti yang telah digunakan untuk
kepentingan pelaporan internal.
-
PSAK
No.
7
(Revisi
“Pengungkapan Pihak Berelasi”
ACCOUNTING
b. New accounting standards (continued)
Standar akuntansi baru dan revisi yan
DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010/
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
2a,3
Piutang usaha, setelah dikurangi
penyisihan atas penurunan nilai
tahun 2011 dan 2010
sebesar Rp 1.842
- pihak ketiga
2f,4
- pihak berelasi
2e,2f,4,26
Piutang lain-lain - pihak ketiga
2f,5
Piutang derivatif
2r,17
Persediaan, setelah dikurangi
penyisihan persediaan usang
sebesar Rp 2.614 (2010: Rp 2.664) 2g,6
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
2o,8a
Uang muka dan pembayaran dimuka 2h,13
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan,
bagian jangka pendek
2z
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Piutang lain-lain
- pihak berelasi
2e,2f,5,26
Kas yang dibatasi penggunaannya
7
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
2o,8a
Pinjaman pada pihak berelasi
2e,26
Aset tetap, setelah dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar
2j,2k
Rp 1.971.205 (2010: Rp 1.718.970) 2aa,10
Biaya eksplorasi dan pengembangan
yang ditangguhkan, setelah dikurangi
akumulasi amortisasi sebesar
Rp 109.418 (2010: Rp 88.043)
2l,2aa,11
Aset pajak tangguhan, bersih
2o,8d
Biaya pengupasan tanah yang
ditangguhkan, bersih
2p,12
Biaya mobilisasi yang ditangguhkan,
dikurangi bagian jangka pendek
2z
Aset tidak lancar lainnya
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
JUMLAH ASET
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
AS AT 30 SEPTEMBER 2011 AND 31 DECEMBER 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
30 September/
September
2011
(Tidak diaudit/
Unaudited)
31 Desember/
December
2010
(Diaudit/
Audited)
1,264,977
1,444,684
679,453
85,006
30,328
45,757
520,544
127,600
38,871
63,219
1,286,928
621,547
13,236
1,750,170
10,985
26,807
22,416
31,262
Prepaid taxes, current portion
Advances and prepayments
Deferred mobilisation costs,
current portion
5,178,271
2,885,519
TOTAL CURRENT ASSETS
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Trade receivables, net of
allowance for impairment
of Rp 1,842 in 2011
and 2010
third parties related parties Other receivables - third parties
Derivative receivables
Inventories, net of allowance for
obsolete inventory of Rp 2,614
(2010: Rp 2,664)
NON-CURRENT ASSETS
Other r eceivables
related parties Restricted cash
Prepaid taxes,
net of current portion
Loan to related parties
Fixed assets, net of accumulated
depreciation of Rp 1,971,205
(2010: Rp 1,718,970)
Deferred exploration and
development expenditures, net of
accumulated amortisation of
Rp 109,418 (2010: Rp 88,043)
Deferred tax assets, net
99,770
95,456
76,255
102,928
1,604,650
369,762
1,342,415
367,430
1,763,479
1,852,993
205,844
320,176
229,048
408,187
1,367,829
1,040,040
23,974
43,392
24,830
42,434
Deferred stripping costs, net
Deferred mobilisation costs, net
of current portion
Other non-current assets
5,894,332
5,486,560
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
11,072,603
8,372,079
TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010
(lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
LIABILITAS LANCAR
Hutang usaha
- pihak ketiga
2y,14
- pihak berelasi
2e,14,26
Hutang pajak
2o,8b
Beban masih harus dibayar
15
Pinjaman jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam satu periode
- pihak ketiga
2r,16b
Pinjaman jangka pendek
- pihak ketiga
2r, 16a
Sewa pembiayaan yang akan jatuh
tempo dalam satu periode
2k
Liabilitas derivatif yang akan jatuh
tempo dalam satu periode
2r,17
Uang muka dari pelanggan
- pihak ketiga
Hutang lain-lain
- pihak ketiga
- pihak berelasi
2e,2y,26
JUMLAH LIABILITAS LANCAR
LIABILITAS TIDAK LANCAR
Pinjaman jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang akan jatuh
tempo dalam satu periode
- pihak ketiga
Investasi pada perusahaan
asosiasi
Penyisihan imbalan kerja karyawan
Liabilitas derivatif, setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo
dalam satu periode
Pajak tangguhan, bersih
Penyisihan untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi, dan
restorasi
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
AS AT 30 SEPTEMBER 2011 AND 31 DECEMBER 2010
(continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
30 September/
September
2011
(Tidak diaudit/
Unaudited)
31 Desember/
December
2010
(Diaudit/
Audited)
1,042,345
63,354
270,698
936,214
1,090,021
97,339
228,557
625,725
390,954
520,583
1,612,621
-
200,827
2,789
28,879
167
4,548,848
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
Accrued expenses
Current maturities of long-term
loans
third parties Short-term loans
third parties -
402 Current maturities of finance leases
Current maturities of derivative
370,655
liabilities
Advance from customers
third parties Other payables
12,006
third parties related parties 2,945,288
TOTAL CURRENT LIABILITIES
NON-CURRENT LIABILITIES
1,660,614
1,911,734
Long-term loans, net of current
maturities
third parties -
2i,9
2m
261,208
25,349
118,726
20,239
Investment in associates
Provision for employee benefits
2r,17
2o,8e
26,621
338,545
154,593
152,008
2q
29,878
31,268
Derivative liabilities, net of current
maturities
Deferred tax liabilities, net
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS TIDAK
LANCAR
2,342,215
2,388,568
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
6,891,063
5,333,856
TOTAL LIABILITIES
2r,16b
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 31 DESEMBER 2010
(lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
AS AT 30 SEPTEMBER 2011 AND 31 DECEMBER 2010
(continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except for par value and share data)
30 September/
September
2011
(Tidak diaudit/
Unaudited)
31 Desember/
December
2010
(Diaudit/
Audited)
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMILIK ENTITAS INDUK
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
ditempatkan dan disetor penuh
- 3.333.333.500 lembar
dengan nilai nominal Rp 100
per saham
Agio saham
Modal donasi
Selisih nilai transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali
Laba ditahan:
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
Selisih nilai transaksi atas
penambahan modal anak
perusahaan
Komponen ekuitas lainnya
Kepentingan non-pengendali
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT
18a
18b
2a,20a
333,333
1,763,137
457
(82,260)
19a
66,700
2,020,801
20b
2c
(20,896)
25,486
2c
Share capital:
Authorised - 12,000,000,000 shares
issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp 100
333,333
per share
1,763,137
Additional paid in capital
457
Donated capital
Difference in value from
restructuring transactions of
(82,260)
entities under common control
Retained earnings:
60,000
Appropriated 958,343
Unappropriated Difference in value from
transactions for subscription
(20,896)of additional shares in subsidiaries
(72,708)
Other equity components
4,106,758
2,939,406
74,782
98,817
Non-controlling interests
4,181,540
3,038,223
TOTAL EQUITY
11,072,603
8,372,079
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2/1 Schedule
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali laba bersih per saham)
Catatan/
Notes
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except earnings per share)
30 September/ 30 September/
September
September
2011
2010
(Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited)
Unaudited)
Pendapatan
2n,21
9,253,891
6,116,556
Biaya sehubungan dengan
pendapatan
2n,22
(6,445,120)
(4,738,061)
2,808,771
1,378,495
(375,347)
Laba kotor
Beban penjualan
2n,23
(487,962)
Beban umum dan administrasi
(Rugi)/laba selisih kurs, bersih
Laba penjualan aset tetap
Pendapatan keuangan
Beban keuangan
Rugi atas transaksi derivatif
(Beban)/pendapatan lain-lain, bersih
Bagian rugi entitas asosiasi
2n,24
2d
2j,10
(193,094)
(43,397)
30,572
(79,284)
(5,899)
(18,814)
(142,482)
2r
2i,9
1,868,411
Laba sebelum pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan, bersih
2o,8c
1,363,794
Laba bersih
Pendapatan/(beban) komprehensif
lain-lain
Selisih kurs dari penjabaran laporan
keuangan dalam valuta asing
Cadangan nilai wajar lindung nilai
Jumlah pendapatan
komprehensif lain-lain,
bersih setelah pajak
Jumlah pendapatan komprehensif
(504,617)
2c
2r
(22,857)
120,744
Revenue
Cost of revenue
Gross profit
Selling expenses
General and administration
(140,948)
expenses
34,689 (Loss)/gain on foreign exchange, net
83
Gain on sale of fixed assets
34,447
Finance income
(156,181)
Finance costs
(17,808)
Loss on derivative transaction
1,059
Other (expenses)/income, net
(66,272) Portion of loss of associated entity
692,217
Profit before income tax
(176,319)
Income tax expense, net
515,898
Net income
Other comprehensive income/
(loss)
Foreign exchange difference from
11,681 translation of financial statements
(1,218)
Fair value hedging reserve
97,887
10,463
Total other comprehensive
income net of tax
1,461,681
526,361
Total comprehensive income
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2/2 Schedule
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (lanjutan)
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali laba bersih per saham)
Catatan/
Notes
Laba bersih yang dapat diatribusikan
kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (continued)
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
except earnings per share)
30 September/ 30 September/
September
September
2011
2010
(Tidak diaudit/ (Tidak diaudit/
Unaudited)
Unaudited)
1,335,825
27,969
488,642
27,256
1,363,794
515,898
Net income attributable to:
Owner of the parent entity
Non-controlling interests
Jumlah pendapatan komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan non-pengendali
1,434,019
27,662
496,989
29,372
Total comprehensive income
attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
Jumlah pendapatan komprehensif
1,461,681
526,361
Total comprehensive income
401
147
Basic earnings per share
(full amount)
Laba bersih per saham dasar
(nilai penuh)
2t,25
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari
2010 (diaudit)
Laba bersih
periode berjalan
Agio
saham/
Additional
paid in
capital
Modal
saham/
Share
capital
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
Yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen ekuitas lainnya/
Selisih nilai
Other equity components
Selisih nilai
transaksi atas
Selisih
transaksi
penambahan
kurs dari
restrukturisasi
modal anak
penjabaran
entitas
perusahaan/
laporan
sepengendali/
Difference in
keuangan/
Difference in
value from
Exchange
Cadangan
value from
transactions
difference
nilai wajar
restructuring
for subscription
from
lindung nilai/ Laba ditahan/Retained earnings
transactions of
of additional
financial
Fair value
Tidak
entities under
shares in
statement
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
common control
subsidiary
translation
reserve
Appropriated
Unappropriated
Modal
donasi/
Donated
capital
333,333
1,763,137
457
-
-
-
(82,260)
(20,896)
-
-
167,528
-
(23,716)
-
Kepentingan
non-pengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
60,000
217,550
2,415,133
58,892
2,474,025
-
488,642
488,642
27,256
515,898
Laba komprehensif:
Comprehensive income:
Selisih kurs
penjabaran
laporan keuangan
2c
-
-
-
-
-
9,565
Cadangan nilai wajar
lindung nilai
2r, 17
-
-
-
-
-
-
333,333
1,763,137
457
(82,260)
(20,896)
333,333
1,763,137
457
(82,260)
(20,896)
Saldo 30 September
2010 (tidak diaudit)
Saldo 1 Januari
2011 (diaudit)
Laba bersih
periode berjalan
Pencadangan
laba ditahan
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
-
2,116
Exchange difference
from financial
statement
translation
-
-
9,565
(1,218)
-
-
(1,218)
177,093
(24,934)
60,000
706,192
2,912,122
88,264
Balance at 30 September
3,000,386
2010 (unaudited)
166,011
(238,719)
60,000
958,343
2,939,406
98,817
3,038,223
1,335,825
-
11,681
(1,218)
Fair value hedging
reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
1,335,825
27,969
1,363,794
19a
-
-
-
-
-
-
-
6,700
(6,700)
-
-
-
Balance at 1 January
2011 (audited)
Net income
for the period
Appropriation of
retained earnings
19b
-
-
-
-
-
-
-
-
(266,667)
(266,667)
(318,364)
Dividend declared
and paid
(51,697)
Laba komprehensif:
Comprehensive income:
Selisih kurs
penjabaran
laporan keuangan
2c
-
-
-
-
-
Cadangan nilai wajar
lindung nilai
2r, 17
-
-
-
-
-
333,333
1,763,137
457
Saldo 30 September
2011 (tidak diaudit)
Balance at 1 January
2010 (audited)
Net income
for the period
(82,260)
(20,896)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim
konsolidasian
(23,673)
142,338
-
-
-
121,867
-
-
121,867
66,700
2,020,801
4,106,758
(116,852)
(23,673)
816
(1,123)
74,782
(22,857)
120,744
Exchange difference
from financial
statement
translation
Fair value hedging
reserve
Balance at 30 September
4,181,540
2011 (unaudited)
The accompanying notes form an integral part of these consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4 Schedule
LAPORAN ARUS KAS INTERIM KONSOLIDASIAN
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
CASH FLOWS FOR THE NINE MONTH PERIODS
ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah)
30 September/
September
2011
(Tidak diaudit/
Unaudited)
Arus kas dari aktivitas operasi
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran kepada pemasok
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran biaya keuangan
Pembayaran royalti (iuran produksi)
/iuran eksploitasi
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Pendapatan keuangan
Pembayaran hutang lindung nilai
(Pembayaran)/penerimaan lain-lain, bersih
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
9 ,137,576
(314,186)
(6,740,526 )
2,082,864
30 September/
September
2010
(Tidak diaudit/
Unaudited)
Cash flows from operating activities
5,948,050
Receipts from customers
(261,859) Payments to directors and employees
(4,576,829)
Payments to suppliers
1,109,362
Cash generated from operations
(78,600)
(153,404)
(974,877)
(157,615)
30,572
(240,708)
(112,651)
(748,476)
(183,561)
37,794
7,505
(103,890)
79,183
548,985
44,513
(183,848)
(140,007)
Payments of finance costs
Payments of royalty
(production fees)/exploitation fees
Payments of taxes
Tax refund received
Receipts of finance income
Payment of hedging obligations
Other (payments)/receipts, net
Net cash provided from
operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi
Perolehan aset tetap
Pembayaran biaya eksplorasi dan
pengembangan yang ditangguhkan
Uang muka akuisisi
anak perusahaan baru
Hasil penjualan aset tetap
(1,478,876)
-
Cash flows from investing activities
Acquisitions of fixed assets
Payments of deferred exploration and
(1,072)
development expenditures
Advance for acquisition of
new subsidiaries
83
Proceeds from sale of fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
(1,662,724)
(140,996) Net cash used in investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Perolehan kas dari:
- Pinjaman jangka panjang
- Pinjaman jangka pendek
Pembayaran atas:
- Pinjaman jangka panjang
- Biaya keuangan
- Sewa pembiayaan
- Dividen pemegang saham
- Dividen kepentingan non-pengendali
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas pendanaan
(Penurunan)/kenaikan bersih
kas dan setara kas
-
1,590,445
(337,647)
(402)
(266,667)
(51,697)
Cash flows from financing activities
Proceeds of:
2,278,750
Long-term loans Short-term loans Repayment of:
(1,988,751)
Long-term loans (50,495)
Facility fee (4,887)
Finance leases Shareholders dividend - Non-controlling interests dividend -
934,032
234,617
Net cash provided from
financing activities
(179,707)
138,134
Net (decrease)/increase in
cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal periode
1,444,684
900,013
Cash and cash equivalents at
the beginning of the period
Kas dan setara kas akhir periode
1,264,977
1,038,147
Cash and cash equivalents at
the end of the period
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated interim financial statements
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM
1.
GENERAL
PT Bayan Resources Tbk (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut telah mendapat
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember
2004.
PT Bayan Resources Tbk (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 executed before
Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The
Notarial Deed has been approved by the Minister of
Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
by virtue of Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004
dated 21 December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 195 tanggal 27
November 2008 yang dibuat dihadapan Aulia Taufani,
S.H., sebagai pengganti Sutjipto, S.H., notaris di
Jakarta, yang pada pokoknya berisi mengenai
perubahan tugas dan kewenangan direksi dan
komisaris dan mendokumentasikan keputusan pada
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal
27 November 2008.
The Company’s Articles of Association have been
amended several times. The latest amendment was
based on Notarial Deed No. 195 dated 27 November
2008 of Aulia Taufani, S.H., as a substitute of Sutjipto,
S.H., notary in Jakarta, mainly regarding the changes
in duties and responsibilities of Director and
Commisioner and also documenting the decisions of
the Extraordinary General Meeting of Shareholders
held on 27 November 2008.
Akta Notaris tersebut telah mendapat persetujuan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU0010688.AH.01.09.Tahun 2009 tanggal 20 Maret
2009.
The Notarial Deed has been approved by the Minister
of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia
through
Decree
No.
AHU0010688.AH.01.09.Tahun 2009 dated 20 March 2009.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 saham. Penawaran saham
kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an
Initial Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 shares.
The shares offered to the public in the IPO were listed
on the Indonesia Stock Exchange on 12 August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa.
The principal activity of the Company is trading and
services.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Graha
Irama, lantai 12, Jalan H.R. Rasuna Said, Blok X-1
Kav. 1 - 2, Jakarta Selatan.
The Company’s head office is located at Graha Irama
Building, 12th floor, Jalan H.R. Rasuna Said, Block X1 Kav.1 - 2, South Jakarta.
Perusahaan memiliki 464 karyawan pada tanggal
30 September 2011 (31 Desember 2010: 85).
The Company has 464 employees as
30 September 2011 (31 December 2010: 85).
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 30 September 2011 adalah sebagai
berikut:
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 30 September 2011 were as follows:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Carlos Eizaguirre
Rozik B. Soetjipto
Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Kim Young Saeng
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
at
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai
berikut:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
:
:
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 30 September 2011 and 31 December 2010 was
as follows:
Rozik B. Soetjipto
Achmad Ma’mur
Umar Juoro
Perusahaan mempunyai kepemilikan langsung atau
tidak langsung di anak perusahaan sebagai berikut:
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 31 December 2010 were as follows:
Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero
Rozik B. Soetjipto
Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
30 September 2011 dan 31 Desember 2010 adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
GENERAL (continued)
:
:
Chairman
Members
The Company has either direct or indirect ownership
in the following subsidiaries:
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
30 September/
September
2011
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
December
September
December
2010
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Dermaga
Perkasapratama
(“DPP”)
Jakarta
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
87.40
87.40
386,782
472,754
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
100
100
380,156
369,820
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
1,029,754
869,154
PT Wahana
Baratama
Mining (“WBM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
2,845,123
2,111,098
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
30 September/
September
2011
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Total assets
before elimination
31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
December
September
December
2010
2011
2010
Kepemilikan langsung/Direct ownership
*)
PT Bayan Energy
(“BE”)
Jakarta
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
99.99
99.99
439,265
361,158
PT Firman Ketaun
Perkasa (“FKP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
598,324
377,360
PT Teguh Sinarabadi Jakarta
(“TSA”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
667,648
615,694
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Investasi pada
anak perusahaan/
Investment in
subsidiary
95.20
95.20
1,444,421
1,468,809
PT Kaltim OTR
Tyres (“KOTR”) *)
Jakarta
Industri vulkanisir
ban/Tyre
vulcanizing
industry
-
90
-
15,613
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
142,711
162,622
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
16,152
16,068
PT Brian Anjat
Sentosa (“BAS”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
100
100
4,254
2,764
PT Muji Lines
(“ML”)
Jakarta
100
100
715,223
710,305
Perkapalan/Shipping
Perusahaan telah melakukan divestasi atas kepemilikan
90% saham KOTR kepada PT Sejahtera Usaha Sukses,
entitas yang tidak terafiliasi (lihat Catatan 27y).
*) The Company has divested its 90% shares of KOTR to
PT Sejahtera Usaha Sukses, a non-affiliated entity (refer
to Note 27y).
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan
Pratamacoal
(“GBP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
92.7
92.7
1,560,850
1,682,670
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
GENERAL (continued)
Dalam laporan keuangan interim konsolidasian ini,
Perusahaan dan anak-anak perusahaannya secara
bersama-sama disebut sebagai “Grup”.
In these consolidated interim financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT, dan
FSP pada awalnya diatur dalam Kuasa Pertambangan
(“KP”) yang dikeluarkan oleh Kabupaten Kutai
Kartanegara. BAS, BT, dan FSP telah mengajukan
permohonan kepada pemerintah terkait konversi KP
ke dalam Izin Usaha Pertambangan (“IUP”)
sebagaimana diatur dalam Undang-Undang No.
4/2009 mengenai Pertambangan Mineral dan
Batubara (lihat Catatan 27s). Pada tanggal laporan
keuangan ini, BAS, BT, dan FSP telah mendapatkan
IUP. Kegiatan pertambangan atau eksplorasi PIK,
WBM, FKP, GBP, dan TSA diatur dalam Perjanjian
Kerjasama Pengusahaan Pertambangan Batubara
(“PKP2B”) dengan Pemerintah Republik Indonesia.
Mining or exploration activities of BAS, BT and FSP
were commenced under Mining Rights issued by the
Regency of Kutai Kartanegara. BAS, BT and FSP
have submitted applications to the relevant
government authorities for conversion of the Mining
Rights to a Mining Business Licence (“IUP”) as
required by the implementing regulations for Law No.
4/2009 on Mineral and Coal Mining (refer to Note
27s). As the date of these financial statements, BAS,
BT and FSP have received the IUPs. Mining or
exploration activities of PIK, WBM, FKP, GBP and
TSA are governed by Coal Contracts of Work
(“CCoW”) with the Government of the Republic of
Indonesia.
Grup memiliki 3.115 karyawan pada tanggal
30 September 2011 (31 Desember 2010: 3.052).
The Group has 3,115 employees as at 30 September
2011 (31 December 2010: 3,052).
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, PIK, WBM, FKP dan
TSA mengikuti ketentuan sebagaimana diatur dalam
pasal 14 PKP2B terkait.
In forms of fulfillment of the taxes payables and other
financial liabilities, PIK WBM, FKP, and TSA are
comply with regulation which are governed on article
14 of the related CCoW.
Area eksplorasi dan eksploitasi/pengembangan
Exploration and exploitation/development areas
Grup
memiliki
area
eksplorasi
eksploitasi/pengembangan sebagai berikut:
The Group has the following areas currently in
exploration or exploitation/development:
maupun
Area eksplorasi (tidak diaudit)
Nama lokasi/
Location name
Nama
pemilik
izin lokasi/
Concession
owner
Tanggal
perolehan
izin eksplorasi/
Date of exploration
permit
KW.05PB0127
(3,434 hektar/hectares)
TSA
11 Januari/January
2007
KW.05PB0065
PIK
KW.KTN2006 097 Rr
BAS
Exploration areas (unaudited)
Jumlah biaya eksplorasi dan
pengembangan tangguhan bersih
pada tanggal 30 September
2011/Total net deferred
exploration and development
expenditures as at 30 September
2011
Tanggal
berakhir
izin/
Expiry date of permit
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
11 April/April 2007**
2 Januari/January
2011**
100%
-
4 April/April 2006
100%
Rp 3,948
1 Juli/July 2009
1 Desember/ December
2011
100%
R p 2,681
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
● Area eksploitasi/pengembangan (tidak diaudit)
Blok-II/Block-II
GBP
Blok-I/Block-I
Blok Sepaso/Block
Sepaso
Blok Satui/Block
Satui
GBP
WBM
Tanggal
perolehan
izin eksploitasi
atau
pengembangan/
Date of
exploitation or
development
permit
2 Agustus/
August 1999
28 Agustus/
August 2007
13 Agustus/
August 2007
26 Oktober/
October 2007
KW KTN 2005018
FSP
21 Juli/July 2005
KW KTN 2004046
BT
KW.03PB 0059
TSA
KW.03PB 0058
FKP
7 April/April 2008
29 April/April
2008
29 April/April
2008
FKP
27 Oktober/
October 2010
Nama
lokasi/
Location name
KW.051PB0108
*
**
2.
Nama pemilik
izin lokasi/
Concession
owner
PIK
Tanggal
berakhir
izin/
Expiry date
of permit
11 Juli/July
2029
11 Juli/July
2029
29 Maret/
March 2037
25 Oktober/
October 2037
21 Juli/July
2025
7 April/
April 2028
23 April/
April 2038
23 April/
April 2038
26 Oktober/
October
2011
Exploitation/development areas (unaudited)
Persentase
kepemilikan/
Percentage
of ownership
Jumlah
cadangan
terbukti dan
terduga
(dalam jutaan
metrik ton)/
Total proven
and probable
reserves (in
million
metric
tonnes)*
100%
15
2.3
3.9
11.1
100%
5
0.3
0.4
4.6
Jumlah produksi (dalam
jutaan metrik ton)/
Total production (in
million metric tonnes)
Periode
Akumulasi
berjalan
jumlah
2011/
produksi/
Current
Cumulative
period of
total
2011
production
Sisa cadangan
per tanggal 30
September
2011 (dalam
jutaan metrik
ton)*/
Remaining
reserves as at
30 September
2011 (in
million metric
tonnes)*
100%
24
2.6
4.3
19.7
100%
67
3.2
4.5
62.5
333
1.1
2.0
331
21
1.8
2.6
18.4
100%
100%
100%
100%
100%
Sisa cadangan terbukti dan terduga per tanggal
30 September 2011 adalah berdasarkan hasil penelitian
oleh Minarco Mineconsult, geologis independen, pada
tanggal 30 September 2010, setelah dikurangi jumlah
produksi sejak tanggal survey.
Grup sedang dalam proses memperoleh perpanjangan
izin.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
GENERAL (continued)
*
**
2.
The remaining proven and probable reserves as at
30 September 2011 are based on the survey performed
by Minarco Mineconsult, independent geologists, dated
30 September 2010, after being reduced by the
production since the survey dates.
The Group is in the process of obtaining an extension
of this permit.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan interim konsolidasian Grup telah
disusun dan diselesaikan oleh Dewan Direksi dan
diotorisasi
untuk
diterbitkan
pada
tanggal
22 November 2011.
The Group’s consolidated interim financial statements
were prepared and finalised by the Board of Directors
and were authorised for issuance on 22 November
2011.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
interim konsolidasian Grup, yang sesuai dengan
Standard Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan
keuangan interim konsolidasian ini juga disusun
berdasarkan peraturan yang ditetapkan oleh Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(“BAPEPAM & LK”) No. VIII.G.7 mengenai Pedoman
Penyajian Laporan Keuangan dan Surat Edaran
BAPEPAM & LK No. SE-02/BL/2008 tanggal
31 Januari 2008 mengenai Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik Industri Pertambangan Umum dan
Keputusan No. KEP-554/BL/2010 tentang perubahan
atas Peraturan No. VIII.G.7.
Presented below are the significant accounting
policies adopted in preparing the consolidated interim
financial statements of the Group, which are in
conformity with Financial Accounting Standards in
Indonesia. The consolidated interim financial
statements are also prepared in conformity with
regulation of the Capital Markets and Financial
Institutions Supervisory Board (“BAPEPAM & LK”) No.
VIII.G.7 for Guidance on the Presentation of Financial
Statements and the Circular Letter of BAPEPAM & LK
No. SE-02/BL/2008 dated 31 January 2008 for
Guidance on the Preparation and Disclosure of
Financial Statements of Public Company Issuers in
the General Mining Industry and Degree No. KEP554/BL/2010 regarding amendment to Regulation No.
VIII.G.7.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Dasar penyusunan laporan keuangan interim
konsolidasian
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
interim financial statements
Laporan keuangan interim konsolidasian disusun
dengan dasar harga perolehan, kecuali
dinyatakan secara khusus. Mata uang pelaporan
yang digunakan dalam penyusunan laporan
keuangan interim konsolidasian adalah Rupiah
Indonesia (“Rupiah” atau “Rp”).
The consolidated interim financial statements
have been prepared using historical costs, unless
otherwise stated. The reporting currency used in
the preparation of the consolidated interim
financial statements is the Indonesian Rupiah
(“Rupiah” or “Rp”).
Laporan arus kas interim konsolidasian disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan
penyusunan
laporan
arus
kas
interim
konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas,
kas di bank, dan deposito dengan jangka waktu
tiga bulan atau kurang, setelah dikurangi cerukan.
The consolidated interim statements of cash
flows have been prepared based on the direct
method by classifying cash flows on the basis of
operating, investing and financing activities. For
the purpose of the consolidated interim
statements of cash flows, cash and cash
equivalents include cash on hand, cash in banks
and deposits with a maturity of three months or
less, net of overdrafts.
Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan
bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan
umum perusahaan.
Cash represents available and eligible payment
instrument to finance the Company's business.
Setara kas adalah investasi yang sifatnya sangat
likuid, berjangka pendek, dan dengan cepat
dapat dijadikan kas dalam jumlah yang telah
diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan
nilai yang signifikan. Instrumen yang dapat
diklasifikasikan sebagai setara kas antara lain
adalah:
Cash
equivalents
represent
very
liquid
investments, short term and quickly convertible to
cash at a predetermined amount without any risk
of significant value change. Instruments which can
be classified as cash equivalents are as follows:
(i) Deposito berjangka yang akan jatuh tempo
dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari
tanggal
penempatannya
serta
tidak
dijaminkan; dan
(ii) Instrumen pasar uang yang diperoleh dan
dapat dicairkan dalam jangka waktu tidak
lebih dari 3 (tiga) bulan.
(i) Time deposits due within 3 (three) months or
less, starting from the placement date and are
not pledged as collateral; and
Kas dan setara kas yang telah ditentukan
penggunaannya atau yang tidak dapat digunakan
secara bebas tidak tergolong dalam kas dan
setara kas.
Cash and cash equivalents which have been
restricted for certain purpose or which can not be
used freely are not defined as cash and cash
equivalents.
Angka dalam laporan keuangan interim
konsolidasian disajikan dalam jutaan Rupiah
kecuali dinyatakan lain.
Figures in the consolidated interim financial
statements are rounded to and stated in million
Rupiah, unless otherwise stated.
Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali
dicatat dengan menggunakan metode penyatuan
kepemilikan (“pooling of interests”). Selisih antara
harga pengalihan dengan nilai buku dicatat dalam
akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi
Entitas Sepengendali” dan disajikan pada bagian
ekuitas dalam laporan posisi keuangan interim
konsolidasian.
Restructuring transactions for entities under
common control are accounted for using the
pooling of interests method. The difference
between the transfer price and the book value is
recorded under the account “Difference in Value
from Restructuring Transactions of Entities under
Common Control” and presented under the equity
section of the consolidated interim statement of
financial position.
(ii) Money market instruments purchased and
saleable within 3 (three) months.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Standar akuntansi baru
i.
Standar akuntansi baru dan revisi yang
telah diadopsi oleh Grup
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
b. New accounting standards
i.
New and amended standards adopted by
the Group
Berikut ini adalah perubahan atas standar
yang wajib diterapkan untuk pertama kali
pada periode yang dimulai 1 Januari 2011.
The following amendments to standards are
mandatory for the first time for the financial
year beginning 1 January 2011.
-
-
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(“PSAK”) No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian
Laporan Keuangan”
Entities can choose whether to present
one
performance
statement
(the
statement of comprehensive income) or
two statements (the income statement
and
statement
of
comprehensive
income). The Group has elected to
present one statement. The consolidated
interim financial statements have been
prepared under the revised disclosure
requirements.
Entitas dapat memilih untuk menyajikan
satu laporan kinerja (laporan laba rugi
komprehensif) atau dua laporan (laporan
laba rugi dan laporan laba rugi
komprehensif). Grup memilih untuk
menyajikan dalam bentuk satu laporan.
Laporan keuangan interim konsolidasian
telah
disusun
menggunakan
pengungkapan yang disyaratkan.
-
PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan
Keuangan Interim”
Standar
mengharuskan
laporan
keuangan interim berisikan laporan laba
rugi komprehensif untuk periode interim
yang dilaporkan dan secara kumulatif
untuk tahun buku berjalan dalam bentuk
satu laporan atau dua laporan. Informasi
komparatif untuk laporan laba rugi
komprehensif harus disajikan untuk
perbandingan periode interim, namun
informasi komparatif satu tahun untuk
tahun buku terakhir tidak disyaratkan.
Laporan keuangan interim konsolidasian
ini
telah
disusun
menggunakan
pengungkapan yang disyaratkan.
Statement of Financial Accounting
Standards (“SFAS”) No. 1 (Revised
2009):
“Presentation
of
Financial
Statements”
-
SFAS No. 3 (Revised 2010), “Interim
Financial Reporting”
The standard requires the interim
financial report to contain a statement of
comprehensive income for the interim
period reported and the year-to-date
presented as either one statement or two
statements. Statement of comprehensive
income comparatives should be given for
the comparative interim period, but
comparatives for the last full financial
year are not required. The consolidated
interim financial statements have been
prepared under the revised disclosure
requirements.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Standar akuntansi baru (lanjutan)
i.
Standar akuntansi baru dan revisi yang
telah diadopsi oleh Grup (lanjutan)
-
PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan
Keuangan Interim” (lanjutan)
Pada tanggal 5 Juli 2011, Bapepam-LK
telah menerbitkan revisi peraturan No.
X.K.2 tentang “Penyampaian Laporan
Keuangan
Berkala
Emiten
Atau
Perusahaan Publik’’ yang menetapkan,
antara lain, bahwa perusahaan publik
diharuskan untuk menerbitkan satu set
laporan keuangan interim setengah
tahunan disajikan secara komparatif
dengan periode yang sama tahun
sebelumnya, kecuali untuk laporan posisi
keuangan (neraca) yang disajikan secara
komparatif
dengan
akhir
tahun
sebelumnya.
Bapepam-LK
juga
mengklarifikasi bahwa mereka hanya
mengharuskan
informasi
kumulatif
sampai akhir periode (dan komparatif
yang terkait) untuk laporan laba-rugi
interim konsolidasian. Pada tanggal 21
Juli 2011, Bursa Efek Indonesia juga
mengklarifikasi bahwa untuk setiap
kuartal, mereka hanya mengharuskan
laporan laba-rugi interim konsolidasian
sampai akhir periode (dan komparatif
yang terkait). Laporan keuangan interim
konsolidasian telah disusun berdasarkan
peraturan BAPEPAM-LK yang direvisi,
yang ketentuannya berbeda dengan
PSAK No. 3 (Revisi 2010).
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
b. New accounting standards (continued)
i.
New and amended standards adopted by
the Group (continued)
-
SFAS No. 3 (Revised 2010), “Interim
Financial Reporting” (continued)
On 5 July 2011, Bapepam-LK has issued
its revised regulation No. X.K.2 on
“Submitting
Periodic
Financial
Statements of Issuers or Publicly Listed
Companies” that stipulates, among
others, that listed companies should
issue a set of half-yearly interim financial
statements presented on a comparative
basis with the same period of the
preceding
year,
except
for
the
consolidated interim statements of
financial position (balance sheets) that
should be presented on a comparative
basis with that as at the end of the
preceding year. Bapepam-LK has also
clarified that it will only require cumulative
period-to-date information (and related
comparatives) for the consolidated
interim statements of income. Similiarly,
the Indonesian Stock Exchange has
issued a clarification in its letter dated 21
July 2011, stating that for each quarter, it
only requires cumulative period-to-date
(and related comparatives) for the
consolidated interim statements of
income.
The
consolidated
interim
financial statements have been prepared
under
the
revised
BAPEPAM-LK
regulation, which is different with SFAS
No. 3 (Revised 2010).
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Standar akuntansi baru (lanjutan)
i.
Standar akuntansi baru dan revisi yang
telah diadopsi oleh Grup (lanjutan)
-
PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan
Keuangan Konsolidasian dan Laporan
Keuangan Tersendiri”
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
ACCOUNTING
b. New accounting standards (continued)
i.
New and amended standards adopted by
the Group (continued)
-
SFAS
No.
4
(Revised
2009),
“Consolidated and Separate Financial
Statements”
Standar yang direvisi mewajibkan akibat
dari
seluruh
transaksi
dengan
kepentingan non-pengendali dicatat di
ekuitas apabila tidak terdapat perubahan
dalam pengendalian dan transaksi
tersebut tidak lagi menghasilkan goodwill
atau keuntungan dan kerugian. Standar
tersebut juga menentukan metode
akuntansi apabila pengendalian tersebut
hilang. Setiap kepemilikan yang tersisa
dalam entitas dihitung ulang berdasarkan
nilai wajar, dan keuntungan atau kerugian
diakui di laba atau rugi.
The revised standard requires the effects
of all transactions with non-controlling
interests to be recorded in equity if there
is no change in control and these
transactions will no longer result in
goodwill or gains and losses. The
standard also specifies the accounting
when control is lost. Any remaining
interest in the entity is re-measured to fair
value, and a gain or loss is recognised in
profit or loss.
PSAK No. 4 mengharuskan kepentingan
non-pengendali disajikan dalam laporan
posisi keuangan dalam ekuitas, terpisah
dari ekuitas yang dimiliki oleh entitas
induk. Sehingga, pada periode saat ini,
Grup telah mereklasifikasi kepentingan
non-pengendali di tahun 2010 yang
sebelumnya telah dicatat di antara
liabilitas dan ekuitas kepada ekuitas
sejumlah Rp 98.817.
SFAS No. 4 requires non-controlling
interest to be presented in the
consolidated statement of financial
position within equity, separately from the
eq uity of the owners of the parent. As
such, for the current period, the Group
has reclassified the 2010 non-controlling
interest which has been previously
recorded as a mezzanine between
liabilities and equity to equity of Rp
98,817.
PT BAYAN RESOURCES TBK. DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/10 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
INTERIM KONSOLIDASIAN
30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan secara khusus)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2011 AND 2010
(Expressed in million Indonesian Rupiah,
unless otherwise stated)
PENTING
Standar akuntansi baru (lanjutan)
i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen
Operasi”
i.
New and amended standards adopted by
the Group (continued)
-
Standar ini mengharuskan entitas untuk
mengungkapkan
informasi
yang
memungkinkan
pengguna
laporan
keuangan untuk mengevaluasi sifat dan
dampak keuangan dari aktivitas bisnis.
Standar tersebut juga memperluas
definisi dari segmen operasi dan prosedur
yang digunakan untuk mengidentifikasi
dan melaporkan segmen operasi. Standar
ini mengharuskan sebuah “pendekatan
manajemen” yang mana informasi
segmen disajikan dalam bentuk yang
sama seperti yang telah digunakan untuk
kepentingan pelaporan internal.
-
PSAK
No.
7
(Revisi
“Pengungkapan Pihak Berelasi”
ACCOUNTING
b. New accounting standards (continued)
Standar akuntansi baru dan revisi yan