Pendidikan Perpajakan | Dwi Martani

SILABUS & SAP

PAJAK INTERNASIONAL (ACCT 13202) SEMESTER GENAP TH 2012/2013 1. Tim Pengajar

N

o Nama Dosen Alamat Email

1 2 3

2. Kompetensi Mata Ajar

 Mampu melakukan perencanaan pajak terkait transaksi di dalam dan luar negeri

- Mampu mengerjakan kasus pajak internasional atas controlled foreign operation

3. Deskripsi Mata Ajaran

Mata kuliah Perpajakan Internasional membahas/menganalisis dan mendiskusikan materi-materi yang berkenaan dengan perpajakan internasional yang baik yang bersifat aktual maupun hipotesis.

Jenis : Pilihan Jumlah SKS : 3

Mata ajar prasyarat : Perpajakan 2 (ACCT 13103) 4. Tujuan

4.1. Tujuan yang berkaitan dengan peningkatan kemampuan kognitif dan skill

a. Mahasiswa dapat mendalami permasalahan yang berkenaan dengan perpajakan internasional

b. Mahasiswa mampu menganalisis permasalahan yang berkenaan perpajakan internasional yang dibahas

4.2. Tujuan yang berkaitan dengan pengembangan kepribadian (soft-skill)

Deskripsi

Pengembangan keterampilan teknis Ada

Pengembangan keterampilan analitikal Ada Pengembangan keterampilan penetapan tujuan (goal setting) -Pengembangan keterampilan mengelola waktu

-Pengembangan keterampilan menulis

-Pengembangan keterampilan presentasi (public speaking) Ada

UNIVERSITAS INDONESIA

Pengembangan keterampilan kerjasama kelompok Ada

Pengembangan kepercayaan diri Ada

Pengembangan keterampilan memecahkan masalah Ada Pengembangan keterampilan Bahasa Inggris -5. Bahan Bacaan

5.1. Wajib:

 Undang-undang nomor 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana yang diubah terakhir dengan Undang-Undang nomor 36 tahun 2008. (UU PPh)

 Perpajakan Internasional, Gunadi, FEUI, 2007. (GND)

 Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda-Suatu Pengantar, Rachmanto Surahmat, Gramedia, 2000. (RCH)

 Organization of Economic Cooperation and Development Model Conventions for Avoidance of Double Taxation of Income and Capital, OECD, 2010.

5.2. Pelengkap:

 OECD Transfer Pricing Guidelines, OECD, 2010

 United Nation Model Convention for Avoidance of Double

Taxation of Income and Capital, UN, 2001.

 Pemahaman Praktis : Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda Indonesia dengan Negara Negara Asia, Australia, dan Amerika, John Hutagaol, Salemba empat, 2000.

 Kapita Selekta Perpajakan, Darussalam & Danny Septriadi, 2006, Salemba Empat

 Bunga Rampai Perpajakan, Rachmanto Surahmat, 2007, Salemba Empat

 Konsep dan Aplikasi Perpajakan Internasional, Darussalam, John Hutagaol, Danny Septriadi, 2010, DANNY DARUSSALAM Tax Center

6. Metode Pengajaran

Dalam setiap pertemuan, mahasiswa diberikan penjelasan konsep-konsep sesuai dengan pokok bahasan dan cara pengajaran sebagai tutorial dan sebagian diskusi.

Rincian metode pengajaran yang digunakan pada mata ajaran ini adalah: Deskripsi Metode

Pengerjaan Kasus Ada

Kuliah Ada

Diskusi Kelas Ada

Proyek Kelompok

-Laboratorium (in-class experiential exercises) Ada

Penggunaan Komputer

-Proyek Penelitian Independen

-Pembelajaran Kerjasama (cooperative learning) Ada 7. Evaluasi Hasil Pembelajaran

Sistem evaluasi ditekankan pada proses pembelajaran sehingga setiap tahapan proses mahasiswa akan dinilai oleh dosen dengan aturan penilaian dan persentase.

Unsur penilaian dan bobot:

a. Penulisan Makalah Kelompok dan Presentasi 15% b. Jawaban Pertanyaan Diskusi dan Partisipasi 15%

c. Kuis 10%

d. Ujian Tengah Semester 35%

e. Ujian Akhir Semester 35%

100% 8. Kebijakan Umum

Kode etik mahasiswa yang mencakup kejujuran akademik adalah hal yang sangat penting, tidak hanya bagi kredibilitas dan harga diri mahasiswa itu sendiri, namun juga mencerminkan nilai dan standar yang dianut oleh FEUI secara keseluruhan. Mahasiswa didorong untuk bekerja sama dalam proses pembelajaran, namun pengerjaan tugas-tugas tetap harus dilakukan secara jujur, mandiri, bukan menyalin pekerjaan orang lain dan kemudian diakui sebagai karyanya. Mahasiswa harus menjunjung tinggi kedisiplinan dan kejujuran dalam perilakunya selama mengikuti proses belajar mengajar.

8.1. Kehadiran

Sesuai dengan aturan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, ketidakhadiran tanpa keterangan maksimum 20%. Bagi mereka yang tingkat ketidakhadiran lebih dari 20% tidak diperbolehkan mengikuti ujian akhir. Pengecualian dari ketentuan ini dapat terjadi karena kondisi khusus sesuai dengan kebijakan dosen. 8.2. Persiapan

Mahasiswa diasumsikan TELAH MEMBACA bahan ajar sebelum perkuliahan dimulai. Mahasiswa harus menunjukkan motivasi dan komitmen yang sungguh-sungguh untuk belajar secara mandiri. Pusat pembelajaran adalah diri mahasiswa sendiri, bukan dosen. Dosen berperan sebagai fasilitator dan nara sumber proses belajar.

8.3. Fotokopi Buku

Sesuai dengan Kode Etik di lingkungan FEUI yang menghormati hak atas kekayaan intelektual (HAKI), mahasiswa diharuskan membawa buku teks asli ke kelas; bukan fotokopi. Buku teks tidak harus edisi terbaru sesuai silabus, selama bisa menunjang pembelajaran. Mahasiswa yang tidak memiliki buku asli, dapat meminjam dari mahasiswa senior atau Perpustakaan FEUI.

8.4. Pedoman Penulisan

Penulisan makalah kelompok dan individu mengikuti Pedoman Pedoman Teknis Penulisan Tugas Akhir Mahasiswa Universitas Indonesia. Pedoman

tersebut dapat diunduh dari

http://www.fe.ui.ac.id/index.php/mahasiswa/pedoman-pembuatan-ta. 8.5. Plagiarisme

Plagiarisme adalah mengutip hasil karya orang lain (meliputi namun tidak terbatas pada kata-kata/data/ide/tabel/diagram), baik sebagian atau seluruhnya, tanpa menyebutkan sumbernya, atau menyajikan ulang hasil karya orang lain seakan-akan karya si penyaji.

Plagiarisme termasuk juga menyalin sebagian atau seluruh pekerjaan mahasiswa lain atau menyalin dari buku, jurnal, Web, majalah, koran, dan lain-lain.

Plagiarisme juga mencakup oto-plagiarisme yaitu memasukkan kata-kata/kalimat/ ide sendiri yang berasal dari tugas/makalah yang telah dikumpulkan untuk penilaian lainnya tanpa menyebutkan sumbernya. Sanksi atas Plagiarisme

 Satu kali, makalah/tugas diberi nilai nol atau maksimum E  Dua kali, mata ajaran terkait diberi nilai E

 Tiga kali, dikeluarkan dari Departemen Akuntansi FEUI

 Nama dan pas foto diumumkan di Papan Pengumuman setiap kali melakukan plagiarisme

Panduan untuk Mencegah Plagiarisme

Panduan untuk mencegah plagiarisme dapat diakses di situs FEUI. Bagi mahasiswa yang belum jelas, dapat menghubungi Departemen Akuntansi FEUI.

Statement of Authorship

Bagi mahasiswa yang mendapatkan tugas membuat makalah/paper, harus menyertakan Statament of Authorship (terlampir) di halaman depan makalah/ papernya.

Statement of Authorship

“Saya/kami yang bertandatangan di bawah ini menyatakan bahwa makalah/tugas terlampir adalah murni hasil pekerjaan saya/kami sendiri. Tidak ada pekerjaan orang lain yang saya/kami gunakan tanpa menyebutkan sumbernya.

Materi ini tidak/belum pernah disajikan/digunakan sebagai bahan untuk makalah/tugas pada mata ajaran lain kecuali saya/kami menyatakan dengan jelas bahwa saya/kami menyatakan dengan jelas menggunakannya.

Saya/kami memahami bahwa tugas yang saya/kami kumpulkan ini dapat diperbanyak dan atau dikomunikasikan untuk tujuan mendeteksi adanya plagiarisme.”

Nama :

NPM :

Tandatangan : Mata Ajaran :

Judul Makalah/Tugas : Tanggal :

Dosen :

9. Jadwal Kuliah

Kuliah Topik Kuliah Materi Bahasan Bahan_Kuliah

1 Yurisdiksi Pemajakan GND Bab 3

2 Ketentuan tentang Sumber

Penghasilan GND Bab 4

3 Konsep Dasar Perpajakan Internasional (Bag. I)

 Transaksi Lintas Batas Negara dan Konsep Dasar Pemajakannya  Ruang Lingkup Perpajakan

Internasional

 Juridical versus Economic Double

Taxation

 Sumber Hukum Perpajakan Internasional

GND RCH OECD

4 Konsep Dasar Perpajakan Internasional (Bag. II)

 Konflik Karakterisasi Penghasilan dalam P3B dan Cara Mengatasinya  Konsep Anti Tax Avoidance dalam

Perpajakan Internasional  Prinsip Non Diskriminasi  Metode Penghindaran Pajak

Berganda

GND RCH OECD

5 Tax Treaty Provision  Beneficial Owner

 Certificate of Domicile

 Limitation on Benefit Article

RCH OECD 6 Tax Treaty Provision  Bunga

 Dividen  Royalti

RCH OECD 7 Tax Treaty Provision  Capital Gain

 Dependent vs Independent Services

 Other Income  Kasus Tax Treaty

RCH OECD Presentasi Mahasiswa

UJIAN TENGAH SEMESTER 8 Bentuk Usaha Tetap

(Permanent Establishment) Sesi I

 Konsep Dasar BUT

 The Place of “Business Test”  The “Location Test”

 The “Right to use Test”  The “Permanence test”  The “Business Activity Test”  The Construction Clause

 The Agency Clause

 PE through a Related Company (Subsidiary PE)

RCH OECD

9 Bentuk Usaha Tetap

(Permanent Establishment) Sesi II

 BUT menurut Ketentuan Domestik Indonesia

 BUT dalam Praktik Indonesia  Kasus BUT

RCH OECD Presentasi Mahasiswa 10 Fundamentals of Transfer

Pricing & Assosiated Enterprises

Fundamentals of Transfer Pricing &

Assosiated Enterprises GND Bab 11OECD 11 Tax Haven, Penghindaran

Pajak, dan Harmful Tax Competition

Tax Haven, Penghindaran Pajak, dan Harmful Tax Competition

GND Bab 13

12 Pemajakan Penghasilan dari Badan Luar Negeri

Terkendali (Controlled Foreign Corporation)

Pemajakan Penghasilan dari Badan Luar Negeri Terkendali (Controlled Foreign Corporation)

GND Bab 9

13 Mutual Agreement

Procedure & Exchange of Information

 Mutual Agreement Procedure  Exchange of Information

RCH OECD 14 Presentasi Kasus Controlled

Foreign Corporation dan

Transfer Pricing

Kasus Perpajakan Internasional: Controlled Foreign Corporation dan Transfer Pricing

Presentasi Mahasiswa UJIAN AKHIR SEMESTER

10. Materi Kuis dan Ujian Kuis Sebelum UTS

 Ruang Lingkup dan Sumber Hukum Perpajakan Internasional

 Anti Tax Avoidance, Prinsip Non Diskriminasi, dan Metode Penghindaran Pajak Berganda

 Beneficial Owner, Certificate of Domicile, dan Limitation on Benefit Article

 Bunga, Dividen, dan Royalti

 Capital Gain, Dependent vs Independent Services, dan Other Income Kuis Setelah UTS

 Konsep Bentuk Usaha Tetap (BUT)  Praktik BUT di Indonesia

 Fundamentals of Transfer Pricing & Assosiated Enterprises  Tax Haven, Penghindaran Pajak, dan Harmful Tax Competition  Pemajakan Penghasilan dari Badan Luar Negeri Terkendali

Ujian Tengah Semester

 Ruang Lingkup dan Sumber Hukum Perpajakan Internasional

 Anti Tax Avoidance, Prinsip Non Diskriminasi, dan Metode Penghindaran Pajak Berganda

 Beneficial Owner, Certificate of Domicile, dan Limitation on Benefit Article

 Bunga, Dividen, dan Royalti

 Capital Gain, Dependent vs Independent Services, dan Other Income Ujian Akhir Semester

 Konsep Bentuk Usaha Tetap (BUT)  Praktik BUT di Indonesia

 Fundamentals of Transfer Pricing & Assosiated Enterprises  Tax Haven, Penghindaran Pajak, dan Harmful Tax Competition  Pemajakan Penghasilan dari Badan Luar Negeri Terkendali

SATUAN ACARA PENGAJARAN PAJAK INTERNASIONAL (ACCT 13202)

SEMESTER GENAP TH 2012/2013 A. INFORMASI UMUM

INFORMASI UMUM

Pelaksanaan Kuliah  Kuliah pajak internasional dilaksanakan dalam kuliah tatap muka oleh dosen 2,5 jam x 14 kali pertemuan Ketentuan Umum  Tidak semua materi dalam bentuk ppt maupun

bahan ajar dijelaskan semua dalam perkuliahan  Sebelum belajar mahasiswa diharuskan untuk

membaca buku dan slide untuk pertemuan tersebut  Mahasiswa harus menyiapkan tugas sesuai dengan

jadwal yang ditentukan

Bahan Ajar  Bahan ajar dijelaskan dalam referensi yang ada dalam silabus

 Materi yang telah tersedia dalam e-learning dalam bentuk power point

 Peraturan-peraturan terbaru yang relevan dengan

UNIVERSITAS INDONESIA

akuntansi internasional  Kasus dan soal

B. ACARA PENGAJARAN TIAP PERTEMUAN

1 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Yurisdiksi Pemajakan 5 10 100

30 5

 Pengantar Perkuliahan  Pembagian Kelompok

 Kuliah Interaktif: Yurisdiksi Pemajakan  Diskusi dan Tanya Jawab

 Penutup

2 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Ketentuan tentang

Sumber Penghasilan 1005 40

5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Ketentuan tentang

Sumber Penghasilan  Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

3 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Konsep Dasar Perpajakan Internasional 1 5 25 25 20 25 25 20 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Transaksi Lintas Batas

Negara dan Konsep Dasar Pemajakannya  Kuliah Interaktif: Ruang Lingkup

Perpajakan Internasional  Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: Juridical versus Economic Double Taxation

 Kuliah Interaktif: Sumber Hukum Perpajakan Internasional

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

4 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Konsep Dasar Perpajakan Internasional 2 5 25 25 20 25 25 20 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Konflik Karakterisasi

Penghasilan dalam P3B dan Cara Mengatasinya

 Kuliah Interaktif: Konsep Anti Tax

Avoidance dalam Perpajakan Internasional  Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: Prinsip Non Diskriminasi  Kuliah Interaktif: Metode Penghindaran

Pajak Berganda

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

5 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Tax Treaty Provision 5 30 15 30

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Beneficial Owner

 Diskusi dan Tanya Jawab

15 30 20 5

 Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: Limitation on Benefit

Article

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

6 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Tax Treaty Provision 5 30 15 30 15 30 20 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Bunga

 Diskusi dan Tanya Jawab  Kuliah Interaktif: Dividen  Diskusi dan Tanya Jawab  Kuliah Interaktif: Royalti  Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

7 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Tax Treaty Provision 5 10 10 10 15 30 15 30 10 10 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Capital Gain

 Kuliah Interaktif: Dependent vs Independent Services

 Kuliah Interaktif: Other Income  Presentasi Kasus Tax Treaty 1  Diskusi dan Tanya Jawab  Presentasi Kasus Tax Treaty 2  Diskusi dan Tanya Jawab  Review Presentasi dan Diskusi  Review Materi UTS

 Penutup

8 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Bentuk Usaha Tetap (Permanent

Establishment) 1

5 10 20 20 20 15 20 20 15 5

 Pengantar Perkuliahan

 Kuliah Interaktif: Konsep Dasar BUT  Kuliah Interaktif: The Place of “Business

Test” & The “Location Test”

 Kuliah Interaktif: The “Right to use Test” &

The “Permanence Test”

 Kuliah Interaktif: The “Business Activity Test”

 Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: The Construction Clause & The Agency Clause

 Kuliah Interaktif: PE through a Related Company (Subsidiary PE)

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

9 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Bentuk Usaha Tetap

(Permanent 205

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: BUT menurut Ketentuan

Establishment) 2 20 15 30 15 30 10 5 Domestik Indonesia

 Kuliah Interaktif: BUT dalam Praktik Indonesia

 Presentasi Kasus BUT 1  Diskusi dan Tanya Jawab  Presentasi Kasus BUT 2  Diskusi dan Tanya Jawab  Review Presentasi dan Diskusi  Penutup

10 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Fundamentals of Transfer Pricing & Assosiated Enterprises 5 100 40 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Fundamentals of Transfer

Pricing & Assosiated Enterprises  Diskusi dan Tanya Jawab

 Penutup

11 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Tax Haven,

Penghindaran Pajak dan, Harmful Tax Competition

5 100

40 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Tax Haven, Penghindaran

Pajak dan, Harmful Tax Competition  Diskusi dan Tanya Jawab

 Penutup

12 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Pemajakan Penghasilan dari Badan Luar Negeri Terkendali

(Controlled Foreign Corporation)

5 100

40 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Pemajakan Penghasilan

dari Badan Luar Negeri Terkendali (Controlled Foreign Corporation)

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

13 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Mutual Agreement Procedure & Exchange of Information 5 50 20 50 20 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Mutual Agreement

Procedure

 Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: Exchange of Information

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

14 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Presentasi Kasus Controlled Foreign Corporation dan Transfer Pricing 5 20 40 20 40 10 10 5  Pengantar

 Presentasi Kasus 1  Diskusi dan Tanya Jawab  Presentasi Kasus 2  Diskusi dan Tanya Jawab  Review Presentasi dan Diskusi  Review Materi UAS

Ujian Tengah Semester

 Ruang Lingkup dan Sumber Hukum Perpajakan Internasional

 Anti Tax Avoidance, Prinsip Non Diskriminasi, dan Metode Penghindaran Pajak Berganda

 Beneficial Owner, Certificate of Domicile, dan Limitation on Benefit Article

 Bunga, Dividen, dan Royalti

 Capital Gain, Dependent vs Independent Services, dan Other Income Ujian Akhir Semester

 Konsep Bentuk Usaha Tetap (BUT)  Praktik BUT di Indonesia

 Fundamentals of Transfer Pricing & Assosiated Enterprises  Tax Haven, Penghindaran Pajak, dan Harmful Tax Competition  Pemajakan Penghasilan dari Badan Luar Negeri Terkendali

SATUAN ACARA PENGAJARAN PAJAK INTERNASIONAL (ACCT 13202)

SEMESTER GENAP TH 2012/2013 A. INFORMASI UMUM

INFORMASI UMUM

Pelaksanaan Kuliah  Kuliah pajak internasional dilaksanakan dalam kuliah tatap muka oleh dosen 2,5 jam x 14 kali pertemuan Ketentuan Umum  Tidak semua materi dalam bentuk ppt maupun

bahan ajar dijelaskan semua dalam perkuliahan  Sebelum belajar mahasiswa diharuskan untuk

membaca buku dan slide untuk pertemuan tersebut  Mahasiswa harus menyiapkan tugas sesuai dengan

jadwal yang ditentukan

Bahan Ajar  Bahan ajar dijelaskan dalam referensi yang ada dalam silabus

 Materi yang telah tersedia dalam e-learning dalam bentuk power point

 Peraturan-peraturan terbaru yang relevan dengan

UNIVERSITAS INDONESIA

FAKULTAS EKONOMI

akuntansi internasional  Kasus dan soal

B. ACARA PENGAJARAN TIAP PERTEMUAN

1 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Yurisdiksi Pemajakan 5 10 100

30 5

 Pengantar Perkuliahan  Pembagian Kelompok

 Kuliah Interaktif: Yurisdiksi Pemajakan  Diskusi dan Tanya Jawab

 Penutup

2 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Ketentuan tentang

Sumber Penghasilan 1005 40

5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Ketentuan tentang

Sumber Penghasilan  Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

3 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Konsep Dasar Perpajakan Internasional 1 5 25 25 20 25 25 20 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Transaksi Lintas Batas

Negara dan Konsep Dasar Pemajakannya  Kuliah Interaktif: Ruang Lingkup

Perpajakan Internasional  Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: Juridical versus Economic Double Taxation

 Kuliah Interaktif: Sumber Hukum Perpajakan Internasional

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

4 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Konsep Dasar Perpajakan Internasional 2 5 25 25 20 25 25 20 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Konflik Karakterisasi

Penghasilan dalam P3B dan Cara Mengatasinya

 Kuliah Interaktif: Konsep Anti Tax

Avoidance dalam Perpajakan Internasional  Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: Prinsip Non Diskriminasi  Kuliah Interaktif: Metode Penghindaran

Pajak Berganda

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

5 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Tax Treaty Provision 5 30 15 30

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Beneficial Owner  Diskusi dan Tanya Jawab

15 30 20 5

 Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: Limitation on Benefit Article

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

6 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Tax Treaty Provision 5 30 15 30 15 30 20 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Bunga

 Diskusi dan Tanya Jawab  Kuliah Interaktif: Dividen  Diskusi dan Tanya Jawab  Kuliah Interaktif: Royalti  Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

7 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Tax Treaty Provision 5 10 10 10 15 30 15 30 10 10 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Capital Gain

 Kuliah Interaktif: Dependent vs Independent Services

 Kuliah Interaktif: Other Income  Presentasi Kasus Tax Treaty 1  Diskusi dan Tanya Jawab  Presentasi Kasus Tax Treaty 2  Diskusi dan Tanya Jawab  Review Presentasi dan Diskusi  Review Materi UTS

 Penutup

8 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Bentuk Usaha Tetap (Permanent

Establishment) 1

5 10 20 20 20 15 20 20 15 5

 Pengantar Perkuliahan

 Kuliah Interaktif: Konsep Dasar BUT  Kuliah Interaktif: The Place of “Business

Test” & The “Location Test”

 Kuliah Interaktif: The “Right to use Test” & The “Permanence Test”

 Kuliah Interaktif: The “Business Activity Test”

 Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: The Construction Clause & The Agency Clause

 Kuliah Interaktif: PE through a Related Company (Subsidiary PE)

 Diskusi dan Tanya Jawab  Penutup

9 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Bentuk Usaha Tetap

(Permanent 205

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: BUT menurut Ketentuan

Establishment) 2 20 15 30 15 30 10 5 Domestik Indonesia

 Kuliah Interaktif: BUT dalam Praktik Indonesia

 Presentasi Kasus BUT 1  Diskusi dan Tanya Jawab  Presentasi Kasus BUT 2  Diskusi dan Tanya Jawab  Review Presentasi dan Diskusi  Penutup

10 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Fundamentals of Transfer Pricing & Assosiated Enterprises 5 100 40 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Fundamentals of Transfer

Pricing & Assosiated Enterprises  Diskusi dan Tanya Jawab

 Penutup

11 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Tax Haven,

Penghindaran Pajak dan, Harmful Tax Competition

5 100

40 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Tax Haven, Penghindaran

Pajak dan, Harmful Tax Competition  Diskusi dan Tanya Jawab

 Penutup

12 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Pemajakan Penghasilan dari Badan Luar Negeri Terkendali

(Controlled Foreign Corporation)

5 100

40 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Pemajakan Penghasilan

dari Badan Luar Negeri Terkendali (Controlled Foreign Corporation)  Diskusi dan Tanya Jawab

 Penutup

13 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Mutual Agreement Procedure & Exchange of Information 5 50 20 50 20 5

 Pengantar – Review Kuliah Sebelumnya  Kuliah Interaktif: Mutual Agreement

Procedure

 Diskusi dan Tanya Jawab

 Kuliah Interaktif: Exchange of Information  Diskusi dan Tanya Jawab

 Penutup

14 Tatap Muka: Metode & Pembagian Waktu

Pokok Bahasan Waktu Kegiatan

Presentasi Kasus Controlled Foreign Corporation dan Transfer Pricing 5 20 40 20 40 10 10 5  Pengantar

 Presentasi Kasus 1  Diskusi dan Tanya Jawab  Presentasi Kasus 2  Diskusi dan Tanya Jawab  Review Presentasi dan Diskusi  Review Materi UAS