• Cek Bank USD
• Kas dan Setara Kas Revaluasi
B. Prosedur Penerimaan dan Pengeluaran Kas
Untuk mengetahui bagaimana sistem akuntansi yang dilaksanakan pada PT. Pos Indonesia Persero Kantorpos Medan 20000, maka baiknya
diketahui bagaimana prosedur penerimaan dan pengeluaran kas yang diterapkan.
1. Prosedur Penerimaan Kas
Adapun penerimaan kas di perusahaan di terima langsung dari loket-loket. Prosedur dalam penerimaan kas yang berlaku pada Kantorpos
Medan 20000, prosedur penerimaan kas ini ditangani oleh Freeder Man Jaskug, berikut uraian aktivitasnya :
1. Pada akhir dinas Loket Jaskug melakukan tutupan dan membuat
Neraca Loket dilampiri dengan SOPP-6, Rs-34, Rekap FD dokumen tertinggi dari masing-masing sistem
2. Uang yang diterima harus cocok dengan Loket Neraca
3. Neraca Loket + Lampiran diserahkan ke Man. Jaskug untuk verifikasi,
setelah diverfikasi Neraca dikembalikan ke Petugas Loket SOPP-6, Rs34 dan Rekap FD disimpan oleh Mankug
4. KasBank disetorkan ke Man. Keuangan dengan Neraca LoketBuku
Serah 5.
Memeriksa dan mevalidasi Neraca Loket dan lampirannya 6.
Mencocokkan antara Backsheet dengan pertanggungan Neraca Loket: -
Jika cocok kembali ke Petugas Loket -
Jika tidak cocok periksa ulang dan kembalikan ke Petugas Loket 7.
Menyerahkan SOPP-6Rs-34 dan Rekap FD yang sudah di validasi ke Man. KugBPM.
Selanjutnya uraian aktivitas dari Man. Jaskug diteruskan ke Man. KugBPM
1. Memeriksa dan mencocokkan DS dari Man. Jaskug dengan setoran
dari Loket. 2.
Jika cocok buat Voucher Jurnal berdasarkan data dari Man. Jaskug rangkap 2 ;
• Asli dilampiri duplikat DS
• Duplikat dilampiri asli DS
3. Meneruskan Voucher Jurnal asli+dplikat ke Akuntansi
Representative 4.
Jika tidak cocok periksa kembali Neraca Loker, DS dan setoran loket 5.
Menerima Duplikat Voucher Jurnal yang sudah di validasi oleh MankugBPM untuk di arsip
6. Menerima kembali Voucher Jurnal dari Mankug untuk diperbaiki
kembali asli dan duplikat dan mengirimkan kembali Voucher Jurnal yang sudah diperbaiki ke Man. KugBPM
Uraian aktivitas dari Man. KugBPM diteruskan ke Akuntansi Representatif
1. Memeriksa dan mencocokkan VC dan DS yang diusulkan oleh Man.
Jaskug dengan M-RAK Manajemen Rekening Antar Wilayah 2.
Jika cocok dengan M-RAK, approval Voucher Jurnal dan posting ke Jurnal Kas -------
Buku Besar; •
Asli Voucher Jurnal ------- Arsip
• Duplikat dilampiri asli DS-----------
Man. Jaskug 3.
Jika tidak cocok M-RAK kembalikan Voucher Jurnal asli+dplikat ke Man. Jaskug untuk diperbaiki
4. Menerima kembali Voucher Jurnal yang sudah diperbaiki oleh Man.
Jaskug
2. Prosedur Pengeluaran Kas
Kategori