ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI VOLUME PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2011-2015.
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI VOLUME
PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA PERIODE 2011-2015
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
PING PING PUSPITOSARI
B 200 130 016
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
i
ii
iii
iv
MOTTO
v
PERSEMBAHAN
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan
rahmat, hidayah dan karunia-Nya sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi
yang berjudul “ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
VOLUME PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2011-2015” guna memenuhi salah satu
syarat dalam menyelesaikan program S1 Jurusan Akuntansi Fakutlas Ekonomi Dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa dalam menyusun skripsi ini tidak lepas dari adanya
kerjasama dan bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini
perkenankan penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1.
Bapak Dr. Sofyan Anif, M.Si., selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu
pengetahuan yang berguna.
3.
Bapak Dr. Zulfikar, S.E., M.Si., selaku Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah
memberikan nasihat dan arahan selama menempuh studi di Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
4.
Ibu Dr. Erma Setiawati, M.M., Ak., CA., selaku dosen pembimbing yang telah
meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, arahan, nasihat, saran dan
ilmunya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
5.
Ibu Heppy Purbasari, S.E., M.M., tim validasi data Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang sudah membantu dalam
mengolah dan validasi data.
6.
Bapak Dr. Noer Sasongko, SE., M.Si., selaku Pembimbing Akademik dan
Seluruh Dosen serta Staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat serta
membantu kelancaran studi.
7.
Ibu, Bapak dan Kakak tercinta, terima kasih atas semua yang telah diberikan
kepada penulis, terutama doa, kasih sayang, perhatian, dan semangat dalam
menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih untuk semuanya.
8.
Sahabat-sahabatku, Eka, Ninik, Amalia, Aulia, Tika, Etika, Nisya, Mitha,
Maharani, terimakasih atas kebersamaannya selama ini. Pokoknya sukses buat
kalian.
9.
Teman-teman satu bimbingan Widia, Satriavi, Indah dan Dimas yang telah
berjuang bersama dalam menyelesaikan skripsi.
10. Teman-teman Kelas A FEB UMS Akuntansi 2013 yang sama-sama berjuang
untuk masa depan. Terima kasih atas kerjasama dan bantuannya.
11. Serta semua pihak lain yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu yang telah
membantu penyelesaian skripsi ini secara langsung maupun tidak langsung.
viii
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena
itu, dengan segala kerendahan hati penulis mohon maaf sebesar-besarnya. Kritik
dan saran yang membangun sangat penulis harapkan demi kesempurnaan skripsi
mendatang. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta,
Januari 2017
Penulis
PING PING PUSPITOSARI
ix
ABSTRACT
Islamic banking is a financial institution that serves as an intermediary
between the parties that have surplus funds and those who need funds. As
intermediary institution, Islamic bank perform its role by channeling funds for
financing. There are several products of financing that provided by Islamic bank,
one of them is profit and loss sharing based of financing. The attempt of Islamic
bank in channeling its funds for financing was not apart from the risks, therefore
good management and control are needed. Islamic bank should observe the factors
that may affect on financing. The purpose of this study was to analyze the factors
that influence profit and loss sharing based of financing of islamic bank.
The sample use in study is the Quartely Financial Statement Islamic
Commercial Banks in Indonesia period of 2011-2015. The samples used are
selected using purposive sampling technique and there are 5 banks that meet the
criteria. The data used in this study are secondary data that obtained from
published financial statement and downloaded through the official website of
Commercial Banks in Indonesia. The method of data analysis used in this study is
multiple linear regression analysis with significant level of 5%.
From the result of the analysis show that DPK has positive significant
influence to financing, while NPF, FDR, ROA and CAR have no influence to
financing. Stimulatingly teh DPK, NPF, FDR, ROA and CAR have significances
influence to financing it proved sig-F value 0,000 lower than 5% significances.
Predictable of the five variables toward financing is 90,7 % as indicated by
adjusted R2 while the rest 9,3% is affected by other factors is not include into yhe
research model.
Keyword: Financing based on profit and loss sharing, Third Party Funds, Non
Performing Financing, Financing to Deposit Ratio, Return on Asset, Capital
Adequacy Ratio.
x
ABSTRAK
Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang berfungsi sebagai
intermediator antara pihak yang kelebihan dana dan pihak yang membutuhkan
dana. Sebagai lembaga intermediasi, bank syariah menjalankan perannya dengan
menyalurkan dana berupa pembiayaan. Terdapat beberapa produk pembiayaan
yang diberikan oleh bank syariah, salah satunya adalah pembiayaan berbasis bagi
hasil. Usaha bank syariah dalam menyalurkan dananya untuk pembiayaan tidak
terlepas dari berbagai risiko, oleh karena itu diperlukan adanya pengelolaan dan
pengawasan yang baik. Bank syariah harus memperhatikan faktor-faktor yang
dapat mempengaruhi pembiayaan yang akan disalurkan. Tujuan penelitian ini
adalah untuk menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan berbasis
bagi hasil bank syariah.
Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Laporan Keuangan
Triwulanan Bank Umum Syariah periode 2011-2015. Sampel yang digunakan
diperoleh menggunakan teknik purposive sampling dan terdapat 5 bank yang
memenuhi kriteria. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh
dari laporan keuangan yang dipublikasikan dan diunduh melalui situs resmi Bank
Umum Syariah. Metode analisis yang digunakan adalah Regresi Linear Berganda
dengan tingkat signifikan 5%.
Dari hasil analisis menunjukkan bahwa secara parsial hanya DPK yang
berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan, sedangkan NPF, FDR, ROA dan
CAR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan. Secara simultan variabel DPK, NPF,
FDR, ROA dan CAR berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan. Hal ini
dibuktikan dengan nilai sig-F 0,000 yang lebih kecil dari signifikansi 5%.
Kemampuan prediksi dari kelima variabel tersebut terhadap pembiayaan adalah
90,7% sebagaimana ditunjukkan oleh besarnya R2, sedangkan sisanya 9,3%
dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukkan kedalam model penelitian.
Kata Kunci: Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil, Dana Pihak Ketiga (DPK), Non
Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Return On Asset
(ROA) dan Capital Adequacy Ratio (CAR).
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN .........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ..........................................................................
iii
HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................................
iv
HALAMAN MOTTO ......................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................
vi
KATA PENGANTAR .....................................................................................
vii
ABSTACT .......................................................................................................
x
ABSTRAK .......................................................................................................
xi
DAFTAR ISI ....................................................................................................
xii
DAFTAR TABEL ............................................................................................
xvi
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xvii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xviii
BAB I PENDAHULUAN ..........................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ..........................................................
1
B. Rumusan Masalah ...................................................................
7
C. Tujuan Penelitian.....................................................................
7
D. Manfaat Penelitian...................................................................
8
E. Sistematika Penulisan ..............................................................
9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ...................................................................
11
A. Landasan Teori .......................................................................
11
xii
1. Teori Stewardship ..................................................
11
2. Bank Umum Syariah .............................................
12
3. Prinsip Dasar Operasional Bank Syariah...............
13
4. Produk-produk Bank Syariah ...............................
14
5. Riba’ .....................................................................
15
6. Pembiayaan Bank Syariah .....................................
17
7. Tujuan Pembiayaan Bank Syariah .........................
18
8. Pembiayaan Bagi Hasil ..........................................
21
9. Dana Pihak Ketiga ................................................
24
10. Non Performing Financing ....................................
26
11. Financing to Deposit Ratio ....................................
28
12. Return On Asset .....................................................
29
13. Capital Adequacy Ratio .........................................
30
B. Penelitian Terdahulu ...............................................................
31
C. Kerangka Pemikiran Teoritis ..................................................
35
D. Pengembangan Hipotesis .......................................................
36
BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................
42
A. Jenis Penelitian .........................................................................
42
B. Populasi, Sampel .....................................................................
42
C. Data dan Sumber Data ..............................................................
43
D. Metode Pengumpulan Data ......................................................
44
E. Definisi Variabel Penelitian dan Pengukuran Variabel ............
44
1. Variabel Terikat (Dependen) .................................
45
xiii
2. Variabel Bebas (Independen) ................................
45
F. Metode Analisis Data ...............................................................
48
1. Analisis statistik Deskriptif ...................................
48
2. Uji Asumsi Klasik .................................................
48
a. Uji Normalitas ..............................................
49
b. Uji Autokorelasi ...........................................
49
c. Uji Multikolinearitas ....................................
50
d. Uji Heteroskedastisitas .................................
51
3. Pengujian Hipotesis ...............................................
51
a. Analisis Regresi Linear Berganda ................
52
b. Uji Statistik t ...............................................
53
c. Uji Statistik F ...............................................
53
d. Uji Koefisien Determinasi (R²) ....................
54
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ........................................................
56
A. Deskripsi Objek Penelitian .......................................................
56
B. Analisis Data ............................................................................
57
1. Statistik Deskriptif .................................................
57
2. Uji Asumsi Klasik .................................................
60
a. Uji Normalitas ..............................................
60
b. Uji Autokorelasi ...........................................
61
c. Uji Multikolinearitas ....................................
62
d. Uji Heteroskedastisitas .................................
63
3. Pengujian Hipotesis ...............................................
65
xiv
a. Analisis Regresi Linear Berganda ................
65
b. Uji statistik t ................................................
68
c. Uji statistik F ................................................
69
d. Uji Koefisien Determinasi (R²) ....................
70
C. Pembahasan .............................................................................
71
BAB V PENUTUP .........................................................................................
78
A. Kesimpulan ...............................................................................
78
B. Keterbatasan Penelitian ............................................................
79
C. Saran .........................................................................................
80
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xv
DAFTAR TABEL
Tabel II.1 Perhitungan NPF Berdasarkan Kemampuan Bayar Nasabah ........
28
Tabel IV.1 Kriteria Sample Penelitian ............................................................
55
Tabel IV.2 Data Hasil Pemilihan Sample .......................................................
56
Tabel IV.3 Hasil Deskriptif Statistik...............................................................
57
Tabel IV.4 Hasil Uji Nomalitas-One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test .....
60
Tabel IV.5 Hasil Uji Autokorelasi ..................................................................
61
Tabel IV.6 Hasil Uji Multikolinearitas ...........................................................
62
Tabel IV.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas ........................................................
63
Tabel IV.8 Hasil Analisis Regresi Linear Berganda .......................................
65
Tabel IV.9 Hasil Uji Statiastik t .......................................................................
67
Tabel IV.10 Hasil Uji Statistik F .....................................................................
69
Tabel IV.11 Hasil Uji Koefisien Determinasi (Uji R2).....................................
69
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar II.1 Kerangka Pemikiran ....................................................................
xvii
34
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar Nama Bank Umum Syariah Periode 2011-2015 Yang Sesuai
Dengan Kriteria Sampel Penelitian
Lampiran 2. Tabulasi Data
Lampiran 3. Hasil Ananlisis Statistik Deskriptif
Lampiran 4. Hasil Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas
b. Uji Autokorelasi
c. Uji Multikolinearitas
d. Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 5. Hasil Uji Hipotesis
a. Regresi Linear Berganda
b. Uji Statistik t
c. Uji Statistik F
d. Uji Koefisien Determinasi (R2)
Lampiran 6. Surat Keterangan Validasi Skripsi
xviii
PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA PERIODE 2011-2015
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
PING PING PUSPITOSARI
B 200 130 016
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
i
ii
iii
iv
MOTTO
v
PERSEMBAHAN
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan
rahmat, hidayah dan karunia-Nya sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi
yang berjudul “ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
VOLUME PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2011-2015” guna memenuhi salah satu
syarat dalam menyelesaikan program S1 Jurusan Akuntansi Fakutlas Ekonomi Dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa dalam menyusun skripsi ini tidak lepas dari adanya
kerjasama dan bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini
perkenankan penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1.
Bapak Dr. Sofyan Anif, M.Si., selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu
pengetahuan yang berguna.
3.
Bapak Dr. Zulfikar, S.E., M.Si., selaku Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah
memberikan nasihat dan arahan selama menempuh studi di Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
4.
Ibu Dr. Erma Setiawati, M.M., Ak., CA., selaku dosen pembimbing yang telah
meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, arahan, nasihat, saran dan
ilmunya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
5.
Ibu Heppy Purbasari, S.E., M.M., tim validasi data Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang sudah membantu dalam
mengolah dan validasi data.
6.
Bapak Dr. Noer Sasongko, SE., M.Si., selaku Pembimbing Akademik dan
Seluruh Dosen serta Staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat serta
membantu kelancaran studi.
7.
Ibu, Bapak dan Kakak tercinta, terima kasih atas semua yang telah diberikan
kepada penulis, terutama doa, kasih sayang, perhatian, dan semangat dalam
menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih untuk semuanya.
8.
Sahabat-sahabatku, Eka, Ninik, Amalia, Aulia, Tika, Etika, Nisya, Mitha,
Maharani, terimakasih atas kebersamaannya selama ini. Pokoknya sukses buat
kalian.
9.
Teman-teman satu bimbingan Widia, Satriavi, Indah dan Dimas yang telah
berjuang bersama dalam menyelesaikan skripsi.
10. Teman-teman Kelas A FEB UMS Akuntansi 2013 yang sama-sama berjuang
untuk masa depan. Terima kasih atas kerjasama dan bantuannya.
11. Serta semua pihak lain yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu yang telah
membantu penyelesaian skripsi ini secara langsung maupun tidak langsung.
viii
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena
itu, dengan segala kerendahan hati penulis mohon maaf sebesar-besarnya. Kritik
dan saran yang membangun sangat penulis harapkan demi kesempurnaan skripsi
mendatang. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta,
Januari 2017
Penulis
PING PING PUSPITOSARI
ix
ABSTRACT
Islamic banking is a financial institution that serves as an intermediary
between the parties that have surplus funds and those who need funds. As
intermediary institution, Islamic bank perform its role by channeling funds for
financing. There are several products of financing that provided by Islamic bank,
one of them is profit and loss sharing based of financing. The attempt of Islamic
bank in channeling its funds for financing was not apart from the risks, therefore
good management and control are needed. Islamic bank should observe the factors
that may affect on financing. The purpose of this study was to analyze the factors
that influence profit and loss sharing based of financing of islamic bank.
The sample use in study is the Quartely Financial Statement Islamic
Commercial Banks in Indonesia period of 2011-2015. The samples used are
selected using purposive sampling technique and there are 5 banks that meet the
criteria. The data used in this study are secondary data that obtained from
published financial statement and downloaded through the official website of
Commercial Banks in Indonesia. The method of data analysis used in this study is
multiple linear regression analysis with significant level of 5%.
From the result of the analysis show that DPK has positive significant
influence to financing, while NPF, FDR, ROA and CAR have no influence to
financing. Stimulatingly teh DPK, NPF, FDR, ROA and CAR have significances
influence to financing it proved sig-F value 0,000 lower than 5% significances.
Predictable of the five variables toward financing is 90,7 % as indicated by
adjusted R2 while the rest 9,3% is affected by other factors is not include into yhe
research model.
Keyword: Financing based on profit and loss sharing, Third Party Funds, Non
Performing Financing, Financing to Deposit Ratio, Return on Asset, Capital
Adequacy Ratio.
x
ABSTRAK
Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang berfungsi sebagai
intermediator antara pihak yang kelebihan dana dan pihak yang membutuhkan
dana. Sebagai lembaga intermediasi, bank syariah menjalankan perannya dengan
menyalurkan dana berupa pembiayaan. Terdapat beberapa produk pembiayaan
yang diberikan oleh bank syariah, salah satunya adalah pembiayaan berbasis bagi
hasil. Usaha bank syariah dalam menyalurkan dananya untuk pembiayaan tidak
terlepas dari berbagai risiko, oleh karena itu diperlukan adanya pengelolaan dan
pengawasan yang baik. Bank syariah harus memperhatikan faktor-faktor yang
dapat mempengaruhi pembiayaan yang akan disalurkan. Tujuan penelitian ini
adalah untuk menganalisis faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan berbasis
bagi hasil bank syariah.
Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Laporan Keuangan
Triwulanan Bank Umum Syariah periode 2011-2015. Sampel yang digunakan
diperoleh menggunakan teknik purposive sampling dan terdapat 5 bank yang
memenuhi kriteria. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh
dari laporan keuangan yang dipublikasikan dan diunduh melalui situs resmi Bank
Umum Syariah. Metode analisis yang digunakan adalah Regresi Linear Berganda
dengan tingkat signifikan 5%.
Dari hasil analisis menunjukkan bahwa secara parsial hanya DPK yang
berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan, sedangkan NPF, FDR, ROA dan
CAR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan. Secara simultan variabel DPK, NPF,
FDR, ROA dan CAR berpengaruh signifikan terhadap pembiayaan. Hal ini
dibuktikan dengan nilai sig-F 0,000 yang lebih kecil dari signifikansi 5%.
Kemampuan prediksi dari kelima variabel tersebut terhadap pembiayaan adalah
90,7% sebagaimana ditunjukkan oleh besarnya R2, sedangkan sisanya 9,3%
dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukkan kedalam model penelitian.
Kata Kunci: Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil, Dana Pihak Ketiga (DPK), Non
Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Return On Asset
(ROA) dan Capital Adequacy Ratio (CAR).
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN .........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ..........................................................................
iii
HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI ................................................................
iv
HALAMAN MOTTO ......................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN ......................................................................
vi
KATA PENGANTAR .....................................................................................
vii
ABSTACT .......................................................................................................
x
ABSTRAK .......................................................................................................
xi
DAFTAR ISI ....................................................................................................
xii
DAFTAR TABEL ............................................................................................
xvi
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xvii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xviii
BAB I PENDAHULUAN ..........................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ..........................................................
1
B. Rumusan Masalah ...................................................................
7
C. Tujuan Penelitian.....................................................................
7
D. Manfaat Penelitian...................................................................
8
E. Sistematika Penulisan ..............................................................
9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ...................................................................
11
A. Landasan Teori .......................................................................
11
xii
1. Teori Stewardship ..................................................
11
2. Bank Umum Syariah .............................................
12
3. Prinsip Dasar Operasional Bank Syariah...............
13
4. Produk-produk Bank Syariah ...............................
14
5. Riba’ .....................................................................
15
6. Pembiayaan Bank Syariah .....................................
17
7. Tujuan Pembiayaan Bank Syariah .........................
18
8. Pembiayaan Bagi Hasil ..........................................
21
9. Dana Pihak Ketiga ................................................
24
10. Non Performing Financing ....................................
26
11. Financing to Deposit Ratio ....................................
28
12. Return On Asset .....................................................
29
13. Capital Adequacy Ratio .........................................
30
B. Penelitian Terdahulu ...............................................................
31
C. Kerangka Pemikiran Teoritis ..................................................
35
D. Pengembangan Hipotesis .......................................................
36
BAB III METODE PENELITIAN ...............................................................
42
A. Jenis Penelitian .........................................................................
42
B. Populasi, Sampel .....................................................................
42
C. Data dan Sumber Data ..............................................................
43
D. Metode Pengumpulan Data ......................................................
44
E. Definisi Variabel Penelitian dan Pengukuran Variabel ............
44
1. Variabel Terikat (Dependen) .................................
45
xiii
2. Variabel Bebas (Independen) ................................
45
F. Metode Analisis Data ...............................................................
48
1. Analisis statistik Deskriptif ...................................
48
2. Uji Asumsi Klasik .................................................
48
a. Uji Normalitas ..............................................
49
b. Uji Autokorelasi ...........................................
49
c. Uji Multikolinearitas ....................................
50
d. Uji Heteroskedastisitas .................................
51
3. Pengujian Hipotesis ...............................................
51
a. Analisis Regresi Linear Berganda ................
52
b. Uji Statistik t ...............................................
53
c. Uji Statistik F ...............................................
53
d. Uji Koefisien Determinasi (R²) ....................
54
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ........................................................
56
A. Deskripsi Objek Penelitian .......................................................
56
B. Analisis Data ............................................................................
57
1. Statistik Deskriptif .................................................
57
2. Uji Asumsi Klasik .................................................
60
a. Uji Normalitas ..............................................
60
b. Uji Autokorelasi ...........................................
61
c. Uji Multikolinearitas ....................................
62
d. Uji Heteroskedastisitas .................................
63
3. Pengujian Hipotesis ...............................................
65
xiv
a. Analisis Regresi Linear Berganda ................
65
b. Uji statistik t ................................................
68
c. Uji statistik F ................................................
69
d. Uji Koefisien Determinasi (R²) ....................
70
C. Pembahasan .............................................................................
71
BAB V PENUTUP .........................................................................................
78
A. Kesimpulan ...............................................................................
78
B. Keterbatasan Penelitian ............................................................
79
C. Saran .........................................................................................
80
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xv
DAFTAR TABEL
Tabel II.1 Perhitungan NPF Berdasarkan Kemampuan Bayar Nasabah ........
28
Tabel IV.1 Kriteria Sample Penelitian ............................................................
55
Tabel IV.2 Data Hasil Pemilihan Sample .......................................................
56
Tabel IV.3 Hasil Deskriptif Statistik...............................................................
57
Tabel IV.4 Hasil Uji Nomalitas-One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test .....
60
Tabel IV.5 Hasil Uji Autokorelasi ..................................................................
61
Tabel IV.6 Hasil Uji Multikolinearitas ...........................................................
62
Tabel IV.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas ........................................................
63
Tabel IV.8 Hasil Analisis Regresi Linear Berganda .......................................
65
Tabel IV.9 Hasil Uji Statiastik t .......................................................................
67
Tabel IV.10 Hasil Uji Statistik F .....................................................................
69
Tabel IV.11 Hasil Uji Koefisien Determinasi (Uji R2).....................................
69
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar II.1 Kerangka Pemikiran ....................................................................
xvii
34
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar Nama Bank Umum Syariah Periode 2011-2015 Yang Sesuai
Dengan Kriteria Sampel Penelitian
Lampiran 2. Tabulasi Data
Lampiran 3. Hasil Ananlisis Statistik Deskriptif
Lampiran 4. Hasil Uji Asumsi Klasik
a. Uji Normalitas
b. Uji Autokorelasi
c. Uji Multikolinearitas
d. Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 5. Hasil Uji Hipotesis
a. Regresi Linear Berganda
b. Uji Statistik t
c. Uji Statistik F
d. Uji Koefisien Determinasi (R2)
Lampiran 6. Surat Keterangan Validasi Skripsi
xviii