Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Bank Umum Syariah.
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
Skripsi
Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan
Berbasis Bagi Hasil Bank Umum Syariah
Skripsi
Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat
untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas
Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta
Oleh:
ISNAN DAMAR HIKMAWAN
F0308058
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
TAHUN 2013
commit to user
i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERSEMBAHAN
Kupersembahkan buat keluarga dan teman teman tercinta dan
Almamaterku Universitas Sebelas Maret
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat, karunia dan hidayahnya, sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan lancar. Skripsi ini disusun dalam
rangka memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
Pada Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Keberhasilan penulis dalam menyelesaikan skripsi ini tidak lepas dari
bimbingan, pengarahan, dan dukungan dari berbagai pihak yang dengan
ketulusana memberikan bantuan kepada penulis. Oleh karena itu, pada
kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, MS., selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2. Bapak Drs. Santosa Tri Hananto, M.Si., Ak., selaku ketua Jurusan
Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Bapak Arif Lukman Santoso, SE., Ak.,selaku doen pembimbing skripsi
yang telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikirannya untuk mengarahkan
penulis dalam menyusun skripsi ini.
4. Seluruh Dosen Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas
Maret atas segala ilmu yang telah diberikan.
5. Orang tua yang telah memberiakan semangat serta doa yang tak pernah
ternilai.
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
6. Semua teman temanku yang selalu membantu khususnya Wiswis, Dio,
Vendi, Adit dan Julie.
Demikian pengantar dari penulis. Penulis mengharapakan kritik dan saran
yang membangun agar penulis selanjutnya bisa lebih baik.
Surakarta,
commit to user
vii
September 2013
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN MOTTO
Hari Ini Harus Lebih Baik Dari Pada Hari
Kemarin (Faris)
Selalu Berpikiran Positif (Penulis)
Bersyukur Adalah Awal Dari Keberhasilan
(Penulis)
commit to user
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAKSI
Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan
Berbasis Bagi Hasil Bank Umum Syariah di Indonesia
Isnan Damar Hikmawan
F0308058
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio
(CAR), Non Performing Financing (NPF), Suku Bunga Kredit Investasi, Inflasi,
Produk Domestik Bruto, Dana Pihak Ketiga terhadap volume pembiayaan bagi
hasil Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2006-2012. Data yang digunakan
dalam penelitian ini diperoleh dari data Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan
Bank Umum Syariah periode 2006-2012. Populasi dalam penelitian ini adalah 11
Bank Umum Syariah di Indonesia. Teknik analisis yang digunakan dalam
penelitian ini adalah regresi linear berganda yang bertujuan untuk memperoleh
gambaran yang menyeluruh mengenai hubungan antara variable. Sedangkan uji
asumsi klasik yang digunakan dalam penelitian ini meliputi uji autokorelasi, uji
normalitas, uji multikolonieritas, dan uji heteroskedastisitas. Hasil penelitian
menunjukkan bahwa CAR, NPF dan DPK berpengaruh positif terhadap
pembiayaan bagi hasil. Suku Bunga Kredit Investasi dan Inflasi tidak berpengaruh
terhadap pembiayaan bagi hasil. Sedangkan variabel PDB berpengaruh negatif
dan signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil Bank Umum Syariah.
Kata Kunci: CAR (Capital Adequacy Ratio), NPF (Non Performing Financing),
Suku Bunga Kredit Investasi, Inflasi, Produk Domestik Bruto, Dana
Pihak Ketiga (DPK), Pembiayaan Bagi Hasil.
commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
halaman
HALAMAN JUDUL ………………………………………………………………i
HALAMAN PERSETUJUAN…………………………………………………….ii
HALAMAN PENGESAHAN ……………………………………………………iii
PERSEMBAHAN………………………………………………………………...iv
KATA PENGANTAR …………………………………………………………….v
HALAMAN MOTTO……………………………………………………………vii
ABSTRAK………………………………………………………………………viii
DAFTAR ISI………………………………………………………………………x
DAFTAR TABEL……………………………………………………………….xiv
DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………………xv
DAFTAR LAMPIRAN………………………………………………………….xvi
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang …………………………………………………………….1
B. Rumusan Masalah …………………………………………………………8
C. Tujuan Penelitian ………………………………………………………….9
D. Manfaat Penelitian.……………….……………………………………....10
commit to user
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
E. Sistematika Penelitian .……………………………………………...........11
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Bank Syariah ………...……………………………………….12
1. Fungsi Bank Syariah
.………………………………………………13
a. Agent of Trust…………………………………………………….14
b. Agent of Development .………………………………………….15
c. Agent of Service.………………………………………………….15
2. Produk Produk Pengumpulan Dana Bank Syaria………………….….16
3. Produk Penyaluran Dana Bank Syariah................................................16
4. Prinsip Bagi Hasil …………………….......…………………………..17
B. Penelitian Terdahulu ………………………….………………………….29
C. Pengembangan Model Penelitian ……………..…………………………33
D. Kerangka Pemikiran Teoritis ….…………………………………………37
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel ………………….39
B. Definisi Operasional Variabel……………………………………………40
1. Pembiayaan Bagi Hasil/ Profit Loss Sharing……………… ….…40
2. Capital Adequacy Ratio (CAR) …………………………….........40
3. Non Performing Financing (NPF) ……………………………… 42
4. Kredit Investasi………………….………………….………….. ..42
5. Inflasi……………………….………………….…………………43
6. Produk Domestik Bruto……………………….………………….44
commit to user
xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
7. Dana Pihak Ketiga ………………….………………….……….45
C. Populasi dan Penentuan Sampel ……………………………..…………45
D. Jenis dan Sumber Data ……………………………………...………….46
E. Metode Pengumpulan Data ………………………………….…………46
F. Metode Analisis Data…………………………………………...………..47
G. Pengujian Asumsi Klasik ……………………………………….……….47
H. Analisis Regresi Berganda ………………………………………………50
I. Uji Hipotesis ……………………………………………………………51
BAB IV
ANALISIS DATA
A. Gambaran Populasi dan Sampel…………….……………………………52
B. Analisis Deskriptif ……………………………………………………….53
C. Uji Asumsi Klasik …………………………..……………………………54
D. Pengujian Hipotesis………………………………………………………62
BAB V
SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan …………………………………...…………………………….72
B. Keterbatasan Penelitian …………………………………………………..74
C. Saran………………………………………..…………………………….74
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Sampel Penelitian……………………………………………………...52
Tabel 1.2 Deskriptif………………………………………………………………53
Tabel 1.3 Hasil Uji Normalitas ………………………………………………….56
Tabel 1.4 Hasil Uji Multikolinieritas …………………………………………….57
Tabel 1.5 Hasil Uji Heterokedasitas……………………………………………...59
Tabel 1.6 Hasil Uji Autokorelasi…………………………………………………60
Tabel 1.7 Hasil Uji – F............................. ………………………………………..63
Tabel 1.8 Nilai Adjusted R ………………………………………………………63
Tabel 1.9 Hasil Uji - t...............................………………………………………..64
commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1.1 Grafik uji Normalitas………………………………………………..55
Gambar 1.2 Grafik Normal Plot………………………………………………….56
Gambar 1.3 Grafik Scatterplot …………………………………………………...58
commit to user
xiv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Penelitian 2006 – 2012 (sampel)
Lampiran 2 Tabel Hasil Statistik Deskriptif
Lampiran 3 Tabel Hasil Statistik Uji Asumsi Klasik
Lampiran 4 Gambar Uji Asumsi Klasik Normalitas Normal P-Plot
Lampiran 5 Gambar Uji Asumsi Klasik Normalitas Histogram
Lampiran 6 Gambar Uji Asumsi Klasik Heterokedastisitas Scatterplot
commit to user
xv
digilib.uns.ac.id
Skripsi
Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan
Berbasis Bagi Hasil Bank Umum Syariah
Skripsi
Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat
untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas
Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta
Oleh:
ISNAN DAMAR HIKMAWAN
F0308058
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
TAHUN 2013
commit to user
i
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERSEMBAHAN
Kupersembahkan buat keluarga dan teman teman tercinta dan
Almamaterku Universitas Sebelas Maret
commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat, karunia dan hidayahnya, sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan lancar. Skripsi ini disusun dalam
rangka memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
Pada Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Keberhasilan penulis dalam menyelesaikan skripsi ini tidak lepas dari
bimbingan, pengarahan, dan dukungan dari berbagai pihak yang dengan
ketulusana memberikan bantuan kepada penulis. Oleh karena itu, pada
kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Wisnu Untoro, MS., selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2. Bapak Drs. Santosa Tri Hananto, M.Si., Ak., selaku ketua Jurusan
Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Bapak Arif Lukman Santoso, SE., Ak.,selaku doen pembimbing skripsi
yang telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikirannya untuk mengarahkan
penulis dalam menyusun skripsi ini.
4. Seluruh Dosen Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas
Maret atas segala ilmu yang telah diberikan.
5. Orang tua yang telah memberiakan semangat serta doa yang tak pernah
ternilai.
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
6. Semua teman temanku yang selalu membantu khususnya Wiswis, Dio,
Vendi, Adit dan Julie.
Demikian pengantar dari penulis. Penulis mengharapakan kritik dan saran
yang membangun agar penulis selanjutnya bisa lebih baik.
Surakarta,
commit to user
vii
September 2013
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN MOTTO
Hari Ini Harus Lebih Baik Dari Pada Hari
Kemarin (Faris)
Selalu Berpikiran Positif (Penulis)
Bersyukur Adalah Awal Dari Keberhasilan
(Penulis)
commit to user
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAKSI
Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan
Berbasis Bagi Hasil Bank Umum Syariah di Indonesia
Isnan Damar Hikmawan
F0308058
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio
(CAR), Non Performing Financing (NPF), Suku Bunga Kredit Investasi, Inflasi,
Produk Domestik Bruto, Dana Pihak Ketiga terhadap volume pembiayaan bagi
hasil Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2006-2012. Data yang digunakan
dalam penelitian ini diperoleh dari data Laporan Keuangan Publikasi Triwulanan
Bank Umum Syariah periode 2006-2012. Populasi dalam penelitian ini adalah 11
Bank Umum Syariah di Indonesia. Teknik analisis yang digunakan dalam
penelitian ini adalah regresi linear berganda yang bertujuan untuk memperoleh
gambaran yang menyeluruh mengenai hubungan antara variable. Sedangkan uji
asumsi klasik yang digunakan dalam penelitian ini meliputi uji autokorelasi, uji
normalitas, uji multikolonieritas, dan uji heteroskedastisitas. Hasil penelitian
menunjukkan bahwa CAR, NPF dan DPK berpengaruh positif terhadap
pembiayaan bagi hasil. Suku Bunga Kredit Investasi dan Inflasi tidak berpengaruh
terhadap pembiayaan bagi hasil. Sedangkan variabel PDB berpengaruh negatif
dan signifikan terhadap pembiayaan bagi hasil Bank Umum Syariah.
Kata Kunci: CAR (Capital Adequacy Ratio), NPF (Non Performing Financing),
Suku Bunga Kredit Investasi, Inflasi, Produk Domestik Bruto, Dana
Pihak Ketiga (DPK), Pembiayaan Bagi Hasil.
commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
halaman
HALAMAN JUDUL ………………………………………………………………i
HALAMAN PERSETUJUAN…………………………………………………….ii
HALAMAN PENGESAHAN ……………………………………………………iii
PERSEMBAHAN………………………………………………………………...iv
KATA PENGANTAR …………………………………………………………….v
HALAMAN MOTTO……………………………………………………………vii
ABSTRAK………………………………………………………………………viii
DAFTAR ISI………………………………………………………………………x
DAFTAR TABEL……………………………………………………………….xiv
DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………………xv
DAFTAR LAMPIRAN………………………………………………………….xvi
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang …………………………………………………………….1
B. Rumusan Masalah …………………………………………………………8
C. Tujuan Penelitian ………………………………………………………….9
D. Manfaat Penelitian.……………….……………………………………....10
commit to user
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
E. Sistematika Penelitian .……………………………………………...........11
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Bank Syariah ………...……………………………………….12
1. Fungsi Bank Syariah
.………………………………………………13
a. Agent of Trust…………………………………………………….14
b. Agent of Development .………………………………………….15
c. Agent of Service.………………………………………………….15
2. Produk Produk Pengumpulan Dana Bank Syaria………………….….16
3. Produk Penyaluran Dana Bank Syariah................................................16
4. Prinsip Bagi Hasil …………………….......…………………………..17
B. Penelitian Terdahulu ………………………….………………………….29
C. Pengembangan Model Penelitian ……………..…………………………33
D. Kerangka Pemikiran Teoritis ….…………………………………………37
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel ………………….39
B. Definisi Operasional Variabel……………………………………………40
1. Pembiayaan Bagi Hasil/ Profit Loss Sharing……………… ….…40
2. Capital Adequacy Ratio (CAR) …………………………….........40
3. Non Performing Financing (NPF) ……………………………… 42
4. Kredit Investasi………………….………………….………….. ..42
5. Inflasi……………………….………………….…………………43
6. Produk Domestik Bruto……………………….………………….44
commit to user
xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
7. Dana Pihak Ketiga ………………….………………….……….45
C. Populasi dan Penentuan Sampel ……………………………..…………45
D. Jenis dan Sumber Data ……………………………………...………….46
E. Metode Pengumpulan Data ………………………………….…………46
F. Metode Analisis Data…………………………………………...………..47
G. Pengujian Asumsi Klasik ……………………………………….……….47
H. Analisis Regresi Berganda ………………………………………………50
I. Uji Hipotesis ……………………………………………………………51
BAB IV
ANALISIS DATA
A. Gambaran Populasi dan Sampel…………….……………………………52
B. Analisis Deskriptif ……………………………………………………….53
C. Uji Asumsi Klasik …………………………..……………………………54
D. Pengujian Hipotesis………………………………………………………62
BAB V
SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan …………………………………...…………………………….72
B. Keterbatasan Penelitian …………………………………………………..74
C. Saran………………………………………..…………………………….74
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Sampel Penelitian……………………………………………………...52
Tabel 1.2 Deskriptif………………………………………………………………53
Tabel 1.3 Hasil Uji Normalitas ………………………………………………….56
Tabel 1.4 Hasil Uji Multikolinieritas …………………………………………….57
Tabel 1.5 Hasil Uji Heterokedasitas……………………………………………...59
Tabel 1.6 Hasil Uji Autokorelasi…………………………………………………60
Tabel 1.7 Hasil Uji – F............................. ………………………………………..63
Tabel 1.8 Nilai Adjusted R ………………………………………………………63
Tabel 1.9 Hasil Uji - t...............................………………………………………..64
commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1.1 Grafik uji Normalitas………………………………………………..55
Gambar 1.2 Grafik Normal Plot………………………………………………….56
Gambar 1.3 Grafik Scatterplot …………………………………………………...58
commit to user
xiv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Penelitian 2006 – 2012 (sampel)
Lampiran 2 Tabel Hasil Statistik Deskriptif
Lampiran 3 Tabel Hasil Statistik Uji Asumsi Klasik
Lampiran 4 Gambar Uji Asumsi Klasik Normalitas Normal P-Plot
Lampiran 5 Gambar Uji Asumsi Klasik Normalitas Histogram
Lampiran 6 Gambar Uji Asumsi Klasik Heterokedastisitas Scatterplot
commit to user
xv