ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI VOLUME PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH DI Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI VOLUME
PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
AGUSTINA KURNIAWANTI
B 200 100 201
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI VOLUME
PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
Yang ditulis oleh:
AGUSTINA KURNIAWANTI
B 200 100 201
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta,
Juli 2014
Pembimbing
(Dr. Zulfikar, SE., M.Si)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, SE., M.Si)
ii
[G ab you eade ’s atte tio with a g eat uote f o the
documentKURNIAWANTI
or use this space to emphasize a key point. To
AGUSTINA
place this text box anywhere on the page, just drag it.]
B 200100201
AKUNTANSI
ANALISIS FAKTOR - FAKTOR YANG
MEMPENGARUHI VOLUME PEMBIAYAAN
BERBASI BAGI HASIL PADA BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA
JULI 2014
AGUSTINA KURNIAWANTI
iii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila engkau telah
selesai (dari suatu urusan) kerjakanlah dengan sungguh sungguhnya (urusan) yang
lain hanya kepada Allahlah hendaknya kamu berharap”
(QS Al Insyirah: 6-8)
“Jadilah kamu manusia yang pada kelahiranmu semua orang tertawa
bahagia, tetapi hanya kamu sendiri yang menangis; dan pada kematianmu
semua orang menangis sedih, tetapi hanya kamu sendiri yang tersenyum”.
(Mahatma Gandhi)
“...kaki yang akan berjalan lebih jauh, tangan yang akan berbuat lebih banyak, mata yang akan
menatap lebih lama, leher yang akan lebih sering melihat ke atas, lapisan tekad yang seribu kali
lebih keras dari baja, dan hati yang akan bekerja lebih keras, serta mulut yang akan selalu
berdoa...” - 5 cm.
untuk cahaya penuh kasih sayang & ketulusan, mamaku
untuk inspirasi kerja keras & tanggung jawab, papaku
untuk kekuatan penuh cinta, adik-adikku
untuk semangat & harapan, Ust. Sus Budiharto
untuk ketabahan & optimisme, Sonny & Sofyan
iv
KATA PENGANTAR
Assalamu’ alaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur Alhamdullilah kehadirat Allah SWT atas
berkat, rahmat dan hidayah-Nya, serta dengan usaha yang sungguh-sungguh,
akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI VOLUME PEMBIAYAAN
BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA”
disusun untuk memenuhi salah satu syarat dalam menempuh Program Sarjana
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa selama penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari
adanya dukungan, bantuan, bimbingan, nasehat, dan do’a berbagai pihak. Melalui
tulisan ini, penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada yang terhormat:
1. Bapak Dr. Triyono, SE, M,Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Zulfikar, SE, M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah
meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran dalam memberikan saran, bimbingan
serta pengarahan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
v
3. Bapak Dr. Fatchan Achyani, SE, M.Si, selaku dosen wali yang senantiasa
membimbing dan memberikan pengarahan selama masa studi.
4. Seluruh Dosen dan staff jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang dengan tulus dan ikhlas telah
berbagi ilmunya kepada penulis selama ini.
5. Kedua Orang Tua tercinta, Bapak Kasuwan dan Ibu Sri Wati yang senantiasa
memberikan dukungan, motivasi dan kasih sayang yang tak terhingga serta
doa yang tiada terhenti tercurahkan kepada penulis.
6. Adik-adikku Rissa, Widy dan Iffa. Terima kasih atas dukungannya selama ini.
7. Seluruh pimpinan, kader, demisioner dan alumni Ikatan Mahasiswa
Muhammadiyah Komisariat Muh. Hatta Surakarta yang telah memberikan
dukungan dan semangat.
8. Seluruh anggota Kasei FoSEI FEB UMS memberikan doa dan dukungan
kepada penulis.
9. Sahabat- sahabat terbaik dan orang terkasih penulis Septi Muryani
Rahmawati, Yuniar Candra G., Irwan Budi E.,Anik Nuryani, Umi Nur
Awaliana, Suryani Ita Pramesti, Rahma ST, Riza Fadzila, dan Oktri
terimakasih atas dukungan, semangat, dorongan dan motivasi yang telah
diberikan.
10. Semua pihak yang telah membantu baik dalam bentuk bantuan moral maupun
material yang telah memperlancar penulisan skripsi ini.
vi
Semoga segala kebaikan yang diberikan kepada penulis mendapatkan balasan
dari Allah SWT. Penulis berharap semoga penelitian ini dapat berguna bagi penulis
khususnya dan bagi pembaca pada umumnya. Kritik dan saran senantiasa penulis
tunggu demi kebaikan dan kesempurnaan penelitian ini.
Wassalamu’ alaikum Wr. Wb.
Surakarta,
Juli 2014
Agustina Kurniawanti
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL…………………………………………………………...
i
HALAMAN PENGESAHAN………………………………………………….
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI………………………..
iii
HALAMAN MOTTO PERSEMBAHAN……………………………………..
iv
KATA PENGANTAR ……….………………………………………………..
v
DAFTAR ISI…………………………………………………………………...
viii
DAFTAR TABEL……………………………………………………………...
xii
DAFTAR GAMBAR…………………………………………………………..
xiii
DAFTAR LAMPIRAN…………………….......................................................
xiv
ABSTRAK………………………………………………………………………
xv
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah…………………………………............
1
B. Perumusan Masalah……………………………………………...
9
C. Tujuan Penelitian………………………………………………...
9
D. Manfaat Penelitian………………………………………………
10
E. Sistematika Penelitian……………………………………………
10
viii
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori………………………………………………….
12
1. Bank Syariah………………………………………………...
12
a. Pengertian Bank Syariah...……………………………....
12
b. Sejarah Bank Syariah……………………………………
12
c. Perkembangan Bank Syariah…………………………….
21
d. Asas Dan Tujuan Bank Umum Syariah………………….
24
e. Fungsi Bank Umum Syariah……………………………..
25
f. Perbedaan Bank Umum Syariah dan
Bank Umum Konvensional………………………………
25
g. Operasional Bank Umum Syariah………………………..
28
2. Riba……..…………………………………………………...
29
a. Pengertian dan Bentuk Riba……………………………..
29
b. Larangan Riba……………………………………………
30
c. Konsep Bunga Perspektif Ekonomi……………………...
33
d. Fatwa Ulama Tentang Bunga Bank……………………...
33
e. Dampak Negatif Riba…………………………………….
34
3. Dana Pihak Ketiga…………………………………………...
35
4. Bagi Hasil……….…………………………………………...
37
5. Non Performing Financing……………………………….……..
39
ix
BAB III
6. Total Aset Milik Bank..……………………………………...
42
B. Penelitian Terdahulu…………………………………………….
44
C. Kerangka Pemikiran dan Pengembangan Hipotesis…………….
45
METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian…………………………………………………..
50
B. Sampel, Populasi dan teknik Pengambilan Sampel……………..
50
C. Teknik Pengumpulan Data……………………………………....
50
D. Definisi Operasional dan Skala Pengukurannya………………...
51
E. Metode Analisis Data…………………………………………....
53
1. Statistic deskriptif……………………….……………….......
53
2. Analisis Regresi Linier Berganda……………………………
53
3. Uji Ketetapan Model…………………………………………
54
a. Uji Simultan (F)……………………………………........
54
b. Uji Determinasi (R2)…………………………………….
55
4. Pengujian Asumsi Klasik……………………………………
56
a. Uji Normalitas Data ……………………………………..
56
b. Uji Multikolinearitas…………………………………….
56
c. Uji Heterokedastisitas……………………………………
57
d. Uji Autokorelasi………………………………………….
57
5. Uji Hipotesis (Uji t)…………………………………………
x
58
BAB IV
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Perusahaan Sanpe.……………………………………………….
59
B. Statistik Deskriptif………………………………………………
60
C. Analisis Regresi Linier Berganda……………………………….
62
D. Uji Ketetapan Model…………………………………………….
64
1. Uji Signifikansi Simultan (F)….……………………………
64
2. Uji Koefisien Determinasi(R2).……………………………..
64
E. Uji Asumsi Klasik……………………………………………….
65
1. Uji Normalitas……………………………………………….
65
2. Uji Multikolinearitas………………………………………...
66
3. Uji Heterokedastisitas……………………………………….
67
4. Uji Autokorelasi……………………………………………..
68
F. Pengujian Hipotesis (uji t)……………………………………….. 68
G. Pembahasan………………………………………………………
BAB V
70
PENUTUP
A. Kesimpulan………………………………………………………
74
B. Keterbatasan Penelitian………………………………………….
74
C. Saran…………………………………………………………….
75
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1
Komposisi Pembiayaan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah…………………………………………………………..
5
Tabel 2.1
Perkembangan Perbankan Syariah Di Dunia……………………..
22
Tabel 2.2
perbandingan Antara Bank Umum Syariah dan Bank Umum
Konvensional………………… …………………………………
26
Tabel 2.3
Tipologi Riba Menurut Abu Zahrah dan Yunus Al Mishri……… 29
Tabel 2.4
Ilat Hukum Riba………………………………...……………….
30
Tabel 2.5
Dana Pihak Ketiga Yang Dihimpun Bank ………………………
36
Tabel 2.6
Perbedaan Antara Bagi Hasil dan Bunga ……………………….
38
Tabel 2.7
Tingkat Bagi Hasil Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha
Syaria………………………………………………..…..............
Tabel 2.8
38
Perhitungan Non Performing Financing Berdasar Kemampuan
Nasabah ……………..…………………………………………..
40
Tabel 4.1
Data Hasil Pemilihan Sampel…………………………………..
59
Tabel 4.2
Hasil Statistik Deskriptif… …………..........................................
61
Tabel 4.3
Hasil Uji Regresi Linier Berganda………………………………
63
Tabel 4.4
Hasil Uji Normalitas Data…………………………….................
66
Tabel 4.5
Hasil Uji Multikolonieritas……………………………………...
66
Tabel 4.6
Hasil Uji Heteroskedastisitas……………………………………... 67
Tabel 4.7
Uji Autokorelasi…………………………………………………
xii
68
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1
Grafik Pertumbuhan Kredit Nasional…………………………. 3
Gambar 1.2
Grafik Pertumbuhan Pembiayaan……………………………... 4
Gambar 2.1
Bagab Operasional Babk Syariah……………………………... 28
Gambar 2.2
Non Performing Financing Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2011…………………………………………… 40
Gambar 2.3
Non Performing Financing Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2012…………………………………………… 41
Gambar 2.4
Non Performing Financing Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2013…………………………………………… 41
Gambar 2.5
Perkembangan Total Aset Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2011…………………………………………… 42
Gambar 2.6
Perkembangan Total Aset Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2012…………………………………………… 43
Gambar 2.7
Perkembangan Total Aset Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2013…………………………………………… 43
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Rekapitulasi Laporan Keuangan Bank Umum Syariah
Lampiran 2
Hasil Olah Data
xiv
ABSTRACT
The objective of this study is to analyze factors that influencing volume of
profit and loss sharing based-financing in sharia banking in Indonesia during 20092013. The sample selection method is purposive sampling and obtained eleven
Islamic banks are being sampled, that is Bank Syariah Mega Indonesia, Bank Syariah
Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, BRI Syariah, Bukopin Syariah, Bank Panin
Syariah, Victoria Syariah, BCA Syariah, BJB Syariah, BNI Syariah, and Maybank
Indonesia Syariah in 20 periods of observation.
Analysis method used is SPSS, analysis technique used in this study using
multiple linear regression with the purpose to obtain a comprehensive picture of the
relationship between variables. While the classical assumption used this research
include multicolinearity, autocorrelation test, homoskedastisitas test, and test for
normality.
The results show that profit and loss sharing level and also total assets have
positive significant influence toward volume of profit and loss sharing basedfinancing, while depositors’ funds and also non performing financing doesn’t have
significant influence.
Key words:
depositors’ funds, profit and loss sharing level, non performing
financing, and total assets.
xv
PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
AGUSTINA KURNIAWANTI
B 200 100 201
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI VOLUME
PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
Yang ditulis oleh:
AGUSTINA KURNIAWANTI
B 200 100 201
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta,
Juli 2014
Pembimbing
(Dr. Zulfikar, SE., M.Si)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, SE., M.Si)
ii
[G ab you eade ’s atte tio with a g eat uote f o the
documentKURNIAWANTI
or use this space to emphasize a key point. To
AGUSTINA
place this text box anywhere on the page, just drag it.]
B 200100201
AKUNTANSI
ANALISIS FAKTOR - FAKTOR YANG
MEMPENGARUHI VOLUME PEMBIAYAAN
BERBASI BAGI HASIL PADA BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA
JULI 2014
AGUSTINA KURNIAWANTI
iii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila engkau telah
selesai (dari suatu urusan) kerjakanlah dengan sungguh sungguhnya (urusan) yang
lain hanya kepada Allahlah hendaknya kamu berharap”
(QS Al Insyirah: 6-8)
“Jadilah kamu manusia yang pada kelahiranmu semua orang tertawa
bahagia, tetapi hanya kamu sendiri yang menangis; dan pada kematianmu
semua orang menangis sedih, tetapi hanya kamu sendiri yang tersenyum”.
(Mahatma Gandhi)
“...kaki yang akan berjalan lebih jauh, tangan yang akan berbuat lebih banyak, mata yang akan
menatap lebih lama, leher yang akan lebih sering melihat ke atas, lapisan tekad yang seribu kali
lebih keras dari baja, dan hati yang akan bekerja lebih keras, serta mulut yang akan selalu
berdoa...” - 5 cm.
untuk cahaya penuh kasih sayang & ketulusan, mamaku
untuk inspirasi kerja keras & tanggung jawab, papaku
untuk kekuatan penuh cinta, adik-adikku
untuk semangat & harapan, Ust. Sus Budiharto
untuk ketabahan & optimisme, Sonny & Sofyan
iv
KATA PENGANTAR
Assalamu’ alaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur Alhamdullilah kehadirat Allah SWT atas
berkat, rahmat dan hidayah-Nya, serta dengan usaha yang sungguh-sungguh,
akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI VOLUME PEMBIAYAAN
BERBASIS BAGI HASIL PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA”
disusun untuk memenuhi salah satu syarat dalam menempuh Program Sarjana
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa selama penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari
adanya dukungan, bantuan, bimbingan, nasehat, dan do’a berbagai pihak. Melalui
tulisan ini, penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada yang terhormat:
1. Bapak Dr. Triyono, SE, M,Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Zulfikar, SE, M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah
meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran dalam memberikan saran, bimbingan
serta pengarahan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
v
3. Bapak Dr. Fatchan Achyani, SE, M.Si, selaku dosen wali yang senantiasa
membimbing dan memberikan pengarahan selama masa studi.
4. Seluruh Dosen dan staff jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang dengan tulus dan ikhlas telah
berbagi ilmunya kepada penulis selama ini.
5. Kedua Orang Tua tercinta, Bapak Kasuwan dan Ibu Sri Wati yang senantiasa
memberikan dukungan, motivasi dan kasih sayang yang tak terhingga serta
doa yang tiada terhenti tercurahkan kepada penulis.
6. Adik-adikku Rissa, Widy dan Iffa. Terima kasih atas dukungannya selama ini.
7. Seluruh pimpinan, kader, demisioner dan alumni Ikatan Mahasiswa
Muhammadiyah Komisariat Muh. Hatta Surakarta yang telah memberikan
dukungan dan semangat.
8. Seluruh anggota Kasei FoSEI FEB UMS memberikan doa dan dukungan
kepada penulis.
9. Sahabat- sahabat terbaik dan orang terkasih penulis Septi Muryani
Rahmawati, Yuniar Candra G., Irwan Budi E.,Anik Nuryani, Umi Nur
Awaliana, Suryani Ita Pramesti, Rahma ST, Riza Fadzila, dan Oktri
terimakasih atas dukungan, semangat, dorongan dan motivasi yang telah
diberikan.
10. Semua pihak yang telah membantu baik dalam bentuk bantuan moral maupun
material yang telah memperlancar penulisan skripsi ini.
vi
Semoga segala kebaikan yang diberikan kepada penulis mendapatkan balasan
dari Allah SWT. Penulis berharap semoga penelitian ini dapat berguna bagi penulis
khususnya dan bagi pembaca pada umumnya. Kritik dan saran senantiasa penulis
tunggu demi kebaikan dan kesempurnaan penelitian ini.
Wassalamu’ alaikum Wr. Wb.
Surakarta,
Juli 2014
Agustina Kurniawanti
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL…………………………………………………………...
i
HALAMAN PENGESAHAN………………………………………………….
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI………………………..
iii
HALAMAN MOTTO PERSEMBAHAN……………………………………..
iv
KATA PENGANTAR ……….………………………………………………..
v
DAFTAR ISI…………………………………………………………………...
viii
DAFTAR TABEL……………………………………………………………...
xii
DAFTAR GAMBAR…………………………………………………………..
xiii
DAFTAR LAMPIRAN…………………….......................................................
xiv
ABSTRAK………………………………………………………………………
xv
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah…………………………………............
1
B. Perumusan Masalah……………………………………………...
9
C. Tujuan Penelitian………………………………………………...
9
D. Manfaat Penelitian………………………………………………
10
E. Sistematika Penelitian……………………………………………
10
viii
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori………………………………………………….
12
1. Bank Syariah………………………………………………...
12
a. Pengertian Bank Syariah...……………………………....
12
b. Sejarah Bank Syariah……………………………………
12
c. Perkembangan Bank Syariah…………………………….
21
d. Asas Dan Tujuan Bank Umum Syariah………………….
24
e. Fungsi Bank Umum Syariah……………………………..
25
f. Perbedaan Bank Umum Syariah dan
Bank Umum Konvensional………………………………
25
g. Operasional Bank Umum Syariah………………………..
28
2. Riba……..…………………………………………………...
29
a. Pengertian dan Bentuk Riba……………………………..
29
b. Larangan Riba……………………………………………
30
c. Konsep Bunga Perspektif Ekonomi……………………...
33
d. Fatwa Ulama Tentang Bunga Bank……………………...
33
e. Dampak Negatif Riba…………………………………….
34
3. Dana Pihak Ketiga…………………………………………...
35
4. Bagi Hasil……….…………………………………………...
37
5. Non Performing Financing……………………………….……..
39
ix
BAB III
6. Total Aset Milik Bank..……………………………………...
42
B. Penelitian Terdahulu…………………………………………….
44
C. Kerangka Pemikiran dan Pengembangan Hipotesis…………….
45
METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian…………………………………………………..
50
B. Sampel, Populasi dan teknik Pengambilan Sampel……………..
50
C. Teknik Pengumpulan Data……………………………………....
50
D. Definisi Operasional dan Skala Pengukurannya………………...
51
E. Metode Analisis Data…………………………………………....
53
1. Statistic deskriptif……………………….……………….......
53
2. Analisis Regresi Linier Berganda……………………………
53
3. Uji Ketetapan Model…………………………………………
54
a. Uji Simultan (F)……………………………………........
54
b. Uji Determinasi (R2)…………………………………….
55
4. Pengujian Asumsi Klasik……………………………………
56
a. Uji Normalitas Data ……………………………………..
56
b. Uji Multikolinearitas…………………………………….
56
c. Uji Heterokedastisitas……………………………………
57
d. Uji Autokorelasi………………………………………….
57
5. Uji Hipotesis (Uji t)…………………………………………
x
58
BAB IV
ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Perusahaan Sanpe.……………………………………………….
59
B. Statistik Deskriptif………………………………………………
60
C. Analisis Regresi Linier Berganda……………………………….
62
D. Uji Ketetapan Model…………………………………………….
64
1. Uji Signifikansi Simultan (F)….……………………………
64
2. Uji Koefisien Determinasi(R2).……………………………..
64
E. Uji Asumsi Klasik……………………………………………….
65
1. Uji Normalitas……………………………………………….
65
2. Uji Multikolinearitas………………………………………...
66
3. Uji Heterokedastisitas……………………………………….
67
4. Uji Autokorelasi……………………………………………..
68
F. Pengujian Hipotesis (uji t)……………………………………….. 68
G. Pembahasan………………………………………………………
BAB V
70
PENUTUP
A. Kesimpulan………………………………………………………
74
B. Keterbatasan Penelitian………………………………………….
74
C. Saran…………………………………………………………….
75
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1
Komposisi Pembiayaan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah…………………………………………………………..
5
Tabel 2.1
Perkembangan Perbankan Syariah Di Dunia……………………..
22
Tabel 2.2
perbandingan Antara Bank Umum Syariah dan Bank Umum
Konvensional………………… …………………………………
26
Tabel 2.3
Tipologi Riba Menurut Abu Zahrah dan Yunus Al Mishri……… 29
Tabel 2.4
Ilat Hukum Riba………………………………...……………….
30
Tabel 2.5
Dana Pihak Ketiga Yang Dihimpun Bank ………………………
36
Tabel 2.6
Perbedaan Antara Bagi Hasil dan Bunga ……………………….
38
Tabel 2.7
Tingkat Bagi Hasil Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha
Syaria………………………………………………..…..............
Tabel 2.8
38
Perhitungan Non Performing Financing Berdasar Kemampuan
Nasabah ……………..…………………………………………..
40
Tabel 4.1
Data Hasil Pemilihan Sampel…………………………………..
59
Tabel 4.2
Hasil Statistik Deskriptif… …………..........................................
61
Tabel 4.3
Hasil Uji Regresi Linier Berganda………………………………
63
Tabel 4.4
Hasil Uji Normalitas Data…………………………….................
66
Tabel 4.5
Hasil Uji Multikolonieritas……………………………………...
66
Tabel 4.6
Hasil Uji Heteroskedastisitas……………………………………... 67
Tabel 4.7
Uji Autokorelasi…………………………………………………
xii
68
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1
Grafik Pertumbuhan Kredit Nasional…………………………. 3
Gambar 1.2
Grafik Pertumbuhan Pembiayaan……………………………... 4
Gambar 2.1
Bagab Operasional Babk Syariah……………………………... 28
Gambar 2.2
Non Performing Financing Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2011…………………………………………… 40
Gambar 2.3
Non Performing Financing Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2012…………………………………………… 41
Gambar 2.4
Non Performing Financing Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2013…………………………………………… 41
Gambar 2.5
Perkembangan Total Aset Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2011…………………………………………… 42
Gambar 2.6
Perkembangan Total Aset Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2012…………………………………………… 43
Gambar 2.7
Perkembangan Total Aset Bank Umum Syariah Dan Unit
Usaha Syariah 2013…………………………………………… 43
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Rekapitulasi Laporan Keuangan Bank Umum Syariah
Lampiran 2
Hasil Olah Data
xiv
ABSTRACT
The objective of this study is to analyze factors that influencing volume of
profit and loss sharing based-financing in sharia banking in Indonesia during 20092013. The sample selection method is purposive sampling and obtained eleven
Islamic banks are being sampled, that is Bank Syariah Mega Indonesia, Bank Syariah
Mandiri, Bank Muamalat Indonesia, BRI Syariah, Bukopin Syariah, Bank Panin
Syariah, Victoria Syariah, BCA Syariah, BJB Syariah, BNI Syariah, and Maybank
Indonesia Syariah in 20 periods of observation.
Analysis method used is SPSS, analysis technique used in this study using
multiple linear regression with the purpose to obtain a comprehensive picture of the
relationship between variables. While the classical assumption used this research
include multicolinearity, autocorrelation test, homoskedastisitas test, and test for
normality.
The results show that profit and loss sharing level and also total assets have
positive significant influence toward volume of profit and loss sharing basedfinancing, while depositors’ funds and also non performing financing doesn’t have
significant influence.
Key words:
depositors’ funds, profit and loss sharing level, non performing
financing, and total assets.
xv