Pengukuran Nilai Wajar Measurement of Fair Value

PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 130 Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar As Reported Fair Values As Reported Fair Values Rp Rp Rp Rp 30 September 2016 31 Desember 2015 September 30, 2016 December 31, 2015 Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost: Utang Bank 163.908.293.218 163.908.293.218 205.592.151.445 205.592.151.445 Bank loans Utang Usaha Trade Payables Pihak Ketiga 99.141.359.990 99.141.359.990 81.098.784.853 81.098.784.853 Third Party Utang Pihak Berelasi Non-Usaha -- -- 4.133.800 4.133.800 Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 8.382.457.912 8.382.457.912 14.929.404.085 14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities Beban Akrual 19.649.848.198 19.649.848.198 19.513.733.783 19.513.733.783 Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank 20.769.221.667 20.769.221.667 28.590.966.667 28.590.966.667 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 6.263.935.566 6.263.935.566 4.071.487.692 4.071.487.692 Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities Pinjaman Bank 57.302.172.125 57.302.172.125 72.027.172.125 72.027.172.125 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 21.635.974.194 21.635.974.194 26.297.132.585 26.297.132.585 Finance Lease Payable Medium Term Notes 100.000.000.000 100.000.000.000 -- -- Medium Term Notes Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya -- -- 3.128.661.287 3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities Total 497.053.262.870 497.053.262.870 455.253.628.322 455.253.628.322 Total 38. Manajemen Modal 38. Capital Management Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan imbal hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk mengelola struktur modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang efektif. Company objective in managing capital are to safeguard the Companys ability to maintain business continuity, so that the entity can continue to provide returns for shareholders and benefits for other stakeholders and to manage an optimal capital structure to minimize capital cost effective. Dalam rangka mengelola struktur modal, Perusahaan mungkin menyesuaikan jumlah dividen, menerbitkan saham baru atau menambahmengurangi jumlah utang. Perusahaan mengelola risiko ini dengan memonitor debt to equity ratio. In order to manage the capital structure, the Company may adjust the amount of dividends, issue new shares or increase decrease the amount of debt. The Company manages this risk by monitoring debt to equity ratio. Perusahaan mentargetkan rasio struktur permodalan Perusahaan yaitu utang berbunga Interest Bearing Debt dibanding dengan ekuitas tidak lebih besar dari 1 satu kali. The Company ’s target for its capital structure ratio is interest bearing debt to equity not exceeding 1 one time. PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 131 39. Informasi Tambahan Arus Kas 39. Cash Flows Additional Information Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Activities not affecting cash flow: 30 September 2016 31 Desember 2015 September 30, 2016 December 31, 2015 Tidak Diaudit Diaudit Unaudited Audited Rp Rp Penambahan Aset Tetap Melalui Additional in Fixed Assets Utang Sewa Pembiayaan 496.712.817 30.656.762.318 Under Finance Leases Penambahan Aset Tetap dari Additional in Fixed Assets Uang Muka 145.192.000.000 15.678.815.344 from Advance Penambahan Properti Investasi Melalui Additional in Invesment Properties Uang Muka -- 37.325.169.380 Under Advance 40. Peristiwa-peristiwa Setelah Periode Pelaporan 40. Events After the Reporting Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Solarone Pratama Internasional Nomor. 10 dari notaris Ferry Sanjaya, SH, tanggal 5 Oktober 2016, Perusahaan mendirikan PT Solarone Pratama Internasional SPI di Jakarta dengan kepemilikan sebanyak 9.990.000 saham sebesar Rp9.990.000.000 atau sebesar 99,90. SPI bergerak dalam bidang pembangunan, perdagangan, industri, transportasi darat, pertanian, jasa kecuali jasa di bidang hukum dan pajak. Based on Deed of Establishment of PT Solarone Pratama Internasional No.10 from Ferry Sanjaya, SH, Notary dated October 5 2016, Company established PT Solarone Pratama Indonesia SPI in Jakarta with the ownership sthae of as much as 9.990.000 shares equivalent Rp9.990.000.000 or 99.90 ownership. SPI is engaged in the construction, trade, industry, land transportation, agriculture, services except for services in law and taxes. 41. Informasi Keuangan Tambahan atas 41. Additional Financial Information Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Informasi keuangan Perusahaan entitas induk terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk periode 9 sembilan bulan yang berakhir 30 September 2016 dan 2015, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya secara kolektif disebut sebagai “Informasi Keuangan Entitas Induk” yang disajikan sebagai informasi tambahan terhadap laporan keuangan konsolidasian, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan bagian dari laporan keuangan konsolidasian yang diharuskan menurut Standar Akuntasi Keuangan di Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung The accompanying financial information of the Company parent, which comprises the statements of financial position as of September 30, 2016 and December 31, 2015, and the statement of profit or loss and other comprehensive income, statements of changes equity, and statements of cash flows for 9 nine month periods then end September 30, 2016 and 2015, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information collectively referred to as the “Parent Financial Information”, which is presented as a supplementary information to the consolidated financial statements, is presented for the purposes of additional analysis and is not a required part of the consolidated financial statements under Indonesian Financial Accounting Standards. The PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 132 jawab manajemen serta dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang mendasarinya yang digunakan untuk menyusun laporan keuangan konsolidasian. Parent Financial Information is the responsibility of management and was derived from and relates directly to the underlying accounting and other records used to prepare the consolidated financial statements. 42. Standar dan Interpretasi Telah 42. Standards and Interpretations Already Diterbitkan Namun Belum Diterapkan Issued But Not Yet Implemented Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan dan ISAK 31: Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi. Amendments to standard and interpretation effective for periods beginning on or after January 1, 2017, with early application permitted are amendments to PSAK 1: Presentation of Financial Statements about Disclosure Initiative and ISAK 31, Scope Interpretation of PSAK 13: Investment Property. Standar dan amandemen standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu PSAK 69: Agrikultur dan amandemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Agrikultur: Tanaman Produktif. Standard and amendment to standard effective for periods beginning on or after January 1, 2018, with early application permitted are PSAK 69: Agriculture and amendments to PSAK 16: Property, Plant and Equipment about Agriculture: Bearer Plants. 43. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan 43. Management Responsibility for the Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian yang diotorisasi untuk terbit pada tanggal 28 Oktober 2016. Management of the Company is responsible for the preparation and presentation of the consolidated financial statements were authorized for issuance on October 28, 2016.