Pengukuran Nilai Wajar Measurement of Fair Value
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit
dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited
and 2015 Unaudited In Full Rupiah
130
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Nilai Tercatat Nilai Wajar
As Reported Fair Values
As Reported Fair Values
Rp Rp
Rp Rp
30 September 2016 31 Desember 2015
September 30, 2016 December 31, 2015
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost:
Utang Bank 163.908.293.218
163.908.293.218 205.592.151.445
205.592.151.445 Bank loans
Utang Usaha Trade Payables
Pihak Ketiga 99.141.359.990
99.141.359.990 81.098.784.853
81.098.784.853 Third Party
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha --
-- 4.133.800
4.133.800 Non-Trade Payables Related Party
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 8.382.457.912
8.382.457.912 14.929.404.085
14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities
Beban Akrual 19.649.848.198
19.649.848.198 19.513.733.783
19.513.733.783 Accrued Expense
Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of
Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities:
Pinjaman Bank 20.769.221.667
20.769.221.667 28.590.966.667
28.590.966.667 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan 6.263.935.566
6.263.935.566 4.071.487.692
4.071.487.692 Finance Lease Payable
Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities
bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities
Pinjaman Bank 57.302.172.125
57.302.172.125 72.027.172.125
72.027.172.125 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan 21.635.974.194
21.635.974.194 26.297.132.585
26.297.132.585 Finance Lease Payable
Medium Term Notes 100.000.000.000
100.000.000.000 --
-- Medium Term Notes
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya --
-- 3.128.661.287
3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities
Total 497.053.262.870
497.053.262.870 455.253.628.322
455.253.628.322 Total
38. Manajemen Modal 38. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan
dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan imbal
hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku
kepentingan lainnya
dan untuk
mengelola struktur modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang efektif.
Company objective in managing capital are to safeguard the Companys ability to maintain
business continuity, so that the entity can continue to provide returns for shareholders and benefits for
other stakeholders and to manage an optimal capital structure to minimize capital cost effective.
Dalam rangka
mengelola struktur
modal, Perusahaan
mungkin menyesuaikan
jumlah dividen,
menerbitkan saham
baru atau
menambahmengurangi jumlah utang. Perusahaan mengelola risiko ini dengan memonitor debt to
equity ratio. In order to manage the capital structure, the
Company may adjust the amount of dividends, issue new shares or increase decrease the
amount of debt. The Company manages this risk by monitoring debt to equity ratio.
Perusahaan mentargetkan
rasio struktur
permodalan Perusahaan yaitu utang berbunga Interest Bearing Debt dibanding dengan ekuitas
tidak lebih besar dari 1 satu kali. The Company
’s target for its capital structure ratio is interest bearing debt to equity not exceeding 1
one time.
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit
dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited
and 2015 Unaudited In Full Rupiah
131
39. Informasi Tambahan Arus Kas 39. Cash Flows Additional Information
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Activities not affecting cash flow:
30 September 2016 31 Desember 2015
September 30, 2016 December 31, 2015
Tidak Diaudit Diaudit
Unaudited Audited
Rp Rp
Penambahan Aset Tetap Melalui Additional in Fixed Assets
Utang Sewa Pembiayaan 496.712.817
30.656.762.318 Under Finance Leases
Penambahan Aset Tetap dari Additional in Fixed Assets
Uang Muka 145.192.000.000
15.678.815.344 from Advance
Penambahan Properti Investasi Melalui Additional in Invesment Properties
Uang Muka --
37.325.169.380 Under Advance
40. Peristiwa-peristiwa Setelah Periode Pelaporan 40. Events After the Reporting
Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Solarone Pratama Internasional Nomor. 10 dari
notaris Ferry Sanjaya, SH, tanggal 5 Oktober 2016, Perusahaan mendirikan PT Solarone
Pratama Internasional SPI di Jakarta dengan kepemilikan sebanyak 9.990.000 saham sebesar
Rp9.990.000.000 atau sebesar 99,90. SPI bergerak
dalam bidang
pembangunan, perdagangan,
industri, transportasi
darat, pertanian, jasa kecuali jasa di bidang hukum dan
pajak. Based on Deed of Establishment of PT Solarone
Pratama Internasional No.10 from Ferry Sanjaya, SH, Notary dated October 5 2016, Company
established PT Solarone Pratama Indonesia SPI in Jakarta with the ownership sthae of as much as
9.990.000 shares equivalent Rp9.990.000.000 or 99.90 ownership. SPI is engaged in the
construction, trade, industry, land transportation, agriculture, services except for services in law and
taxes.
41. Informasi Keuangan Tambahan atas 41.
Additional Financial Information Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Informasi keuangan Perusahaan entitas induk terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan
tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, serta laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk periode 9 sembilan bulan
yang berakhir 30 September 2016 dan 2015, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan
informasi penjelasan lainnya secara kolektif
disebut sebagai “Informasi Keuangan Entitas Induk” yang disajikan sebagai informasi tambahan
terhadap laporan
keuangan konsolidasian,
disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan bagian dari laporan keuangan
konsolidasian yang diharuskan menurut Standar Akuntasi Keuangan di Indonesia. Informasi
Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung The accompanying financial information of the
Company parent,
which comprises
the statements of financial position as of September
30, 2016 and December 31, 2015, and the statement
of profit
or loss
and other
comprehensive income, statements of changes equity, and statements of cash flows for 9 nine
month periods then end September 30, 2016 and 2015, and a summary of significant accounting
policies
and other
explanatory information
collectively referred to as the “Parent Financial Information”, which is presented as a
supplementary information to the consolidated financial statements, is presented for the purposes
of additional analysis and is not a required part of the consolidated financial statements under
Indonesian Financial Accounting Standards. The
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit
dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited
and 2015 Unaudited In Full Rupiah
132 jawab manajemen serta dihasilkan dari dan
berkaitan secara langsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang mendasarinya
yang digunakan
untuk menyusun
laporan keuangan konsolidasian.
Parent Financial Information is the responsibility of management and was derived from and relates
directly to the underlying accounting and other records used to prepare the consolidated financial
statements.
42. Standar dan Interpretasi Telah 42.
Standards and Interpretations Already Diterbitkan Namun Belum Diterapkan Issued But Not Yet Implemented
Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1
Januari
2017, dengan
penerapan dini
diperkenankan yaitu
amandemen PSAK
1: Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa
Pengungkapan dan ISAK 31: Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi.
Amendments to standard and interpretation effective for periods beginning on or after
January 1, 2017, with early application permitted are amendments to PSAK 1: Presentation of
Financial Statements about Disclosure Initiative and ISAK 31, Scope Interpretation of PSAK 13:
Investment Property.
Standar dan amandemen standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah
tanggal 1 Januari 2018, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu PSAK 69: Agrikultur dan
amandemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Agrikultur: Tanaman Produktif.
Standard and amendment to standard effective for periods beginning on or after January 1, 2018,
with early application permitted are PSAK 69: Agriculture and amendments to PSAK 16:
Property, Plant and Equipment about Agriculture: Bearer Plants.
43. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan 43.
Management Responsibility for the Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan
konsolidasian yang diotorisasi untuk terbit pada tanggal 28 Oktober 2016.
Management of the Company is responsible for the
preparation and
presentation of
the consolidated financial statements were authorized
for issuance on October 28, 2016.