Piutang Usaha Trade Receivables

PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 128 Risiko Likuiditas Pada saat ini Perusahaan berharap dapat membayar semua kewajiban pada saat jatuh tempo. Untuk memenuhi komitmen kas, Perusahaan berharap kegiatan operasinya dapat menghasilkan arus kas masuk yang cukup. Selain itu, Perusahaan memiliki aset keuangan pada pasar yang likuid dan tersedia untuk memenuhi kebutuhan likuiditas. Liquidity Risk At this time the Company expects to pay all obligations at maturity. To meet cash commitments, the Company hopes operations can generate sufficient cash inflows. In addition, the Company has financial assets in illiquid markets and available to meet liquidity needs. Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan berdasarkan sisa umur jatuh temponya: The table below analyzes financial liabilities based on the remaining period to maturity: Tidak Belum 0 - 1 Tahun 1 - 6 Tahun Total Ditentukan Jatuh Tempo 0 - 1 Year 1 - 6 Years Total Undefined Not Yet Due Rp Rp Rp Rp Rp Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost: Utang Bank -- 163.908.293.218 -- -- 163.908.293.218 Bank loans Utang Usaha -- 82.512.426.088 16.355.111.202 273.822.700 99.141.359.990 Trade Payables Utang Pihak Berelasi Non-Usaha -- -- -- -- -- Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya -- -- 8.382.457.912 -- 8.382.457.912 Other Current Financial Liabilities Beban Akrual -- -- 19.649.848.198 -- 19.649.848.198 Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank -- -- 20.769.221.667 -- 20.769.221.667 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan -- -- 6.263.935.566 -- 6.263.935.566 Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities Pinjaman Bank -- -- -- 57.302.172.125 57.302.172.125 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan -- -- -- 21.635.974.194 21.635.974.194 Finance Lease Payable Medium Term Notes -- -- -- 100.000.000.000 100.000.000.000 Medium Term Notes Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya -- -- -- -- -- Other Long-Term Financial Liabilities Total -- 246.420.719.306 71.420.574.545 179.211.969.019 497.053.262.870 Total 30 September 2016 September 30, 2016 Tidak Belum 0 - 1 Tahun 1 - 6 Tahun Total Ditentukan Jatuh Tempo 0 - 1 Year 1 - 6 Years Total Undefined Not Yet Due Rp Rp Rp Rp Rp Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost: Utang Bank -- 205.592.151.445 -- -- 205.592.151.445 Bank loans Utang Usaha -- 55.914.142.891 25.016.712.762 167.929.200 81.098.784.853 Trade Payables Utang Pihak Berelasi Non-Usaha -- -- 4.133.800 -- 4.133.800 Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya -- -- 14.929.404.085 -- 14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities Beban Akrual -- -- 19.513.733.783 -- 19.513.733.783 Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank -- -- 28.590.966.667 -- 28.590.966.667 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan -- -- 4.071.487.692 -- 4.071.487.692 Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities Pinjaman Bank -- -- -- 72.027.172.125 72.027.172.125 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan -- -- -- 26.297.132.585 26.297.132.585 Finance Lease Payable Medium Term Notes -- -- -- -- -- Medium Term Notes Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya -- -- -- 3.128.661.287 3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities Total -- 261.506.294.336 92.126.438.789 101.620.895.197 455.253.628.322 Total 31 Desember 2015 December 31, 2015 PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 129 a. Pengukuran Nilai Wajar a. Measurement of Fair Value Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan kewajiban yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya. Management believes that the carrying values of assets and liabilities are recorded at amortized cost in the financial statements approximate their fair values. Nilai wajar instrumen keuangan ditentukan melalui analisis arus kas yang didiskontokan yang setara dengan tingkat pengembalian yang berlaku bagi instrumen keuangan yang memiliki syarat dan periode jatuh tempo yang serupa. The fair value of financial instruments is determined through the analysis of discounted cash flows equal to the prevailing rate of return for financial instruments that have terms and maturities period that similar. PSAK 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hierarki nilai wajar sebagai berikut: IAS 60, Financial Instruments: Disclosures requires disclosure of fair value measurements by level of the fair value hierarchy as follows: a Harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik Tingkat 1; a Quotation price not adjusted in active markets for identical assets or liabilities Level 1; b Input selain harga kuotisasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau secara tidak langsung misal derivasi dari harga Tingkat 2; dan b Inputs other than quotation prices included in level 1 that are observable for the asset or liability, either directly eg prices or indirectly eg derivation from prices Level 2; and c Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi input yang tidak dapat diobservasi Tingkat 3. c Inputs for the asset or liability that are not based on observable market data unobservable inputs Level 3. Nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan adalah sebagai berikut: The fair value of financial assets and liabilities are as follows: Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar As Reported Fair Values As Reported Fair Values Rp Rp Rp Rp Aset Keuangan Financial Assets Pinjaman dan Piutang: Loans and receivables: Kas dan Setara Kas 213.065.325.566 213.065.325.566 121.769.321.332 121.769.321.332 Cash and cash equivalents Piutang Dagang Trade Receivables Pihak Berelasi 37.309.310.387 37.309.310.387 23.181.977.106 23.181.977.106 Related Parties Pihak Ketiga 127.756.971.539 127.756.971.539 128.936.275.955 128.936.275.955 Third Party Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 3.187.941 3.187.941 2.398.837 2.398.837 Other Receivables Related Parties Aset Keuangan Lancar Lainnya 432.975.367 432.975.367 643.857.472 643.857.472 Other Current Financial Assets Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 4.700.150.348 4.700.150.348 5.520.475.840 5.520.475.840 Other Non-current financial assets Total 383.267.921.148 383.267.921.148 280.054.306.542 280.054.306.542 30 September 2016 31 Desember 2015 September 30, 2016 December 31, 2015 PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 130 Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar As Reported Fair Values As Reported Fair Values Rp Rp Rp Rp 30 September 2016 31 Desember 2015 September 30, 2016 December 31, 2015 Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost: Utang Bank 163.908.293.218 163.908.293.218 205.592.151.445 205.592.151.445 Bank loans Utang Usaha Trade Payables Pihak Ketiga 99.141.359.990 99.141.359.990 81.098.784.853 81.098.784.853 Third Party Utang Pihak Berelasi Non-Usaha -- -- 4.133.800 4.133.800 Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 8.382.457.912 8.382.457.912 14.929.404.085 14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities Beban Akrual 19.649.848.198 19.649.848.198 19.513.733.783 19.513.733.783 Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank 20.769.221.667 20.769.221.667 28.590.966.667 28.590.966.667 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 6.263.935.566 6.263.935.566 4.071.487.692 4.071.487.692 Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities Pinjaman Bank 57.302.172.125 57.302.172.125 72.027.172.125 72.027.172.125 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 21.635.974.194 21.635.974.194 26.297.132.585 26.297.132.585 Finance Lease Payable Medium Term Notes 100.000.000.000 100.000.000.000 -- -- Medium Term Notes Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya -- -- 3.128.661.287 3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities Total 497.053.262.870 497.053.262.870 455.253.628.322 455.253.628.322 Total 38. Manajemen Modal 38. Capital Management Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan imbal hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk mengelola struktur modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang efektif. Company objective in managing capital are to safeguard the Companys ability to maintain business continuity, so that the entity can continue to provide returns for shareholders and benefits for other stakeholders and to manage an optimal capital structure to minimize capital cost effective. Dalam rangka mengelola struktur modal, Perusahaan mungkin menyesuaikan jumlah dividen, menerbitkan saham baru atau menambahmengurangi jumlah utang. Perusahaan mengelola risiko ini dengan memonitor debt to equity ratio. In order to manage the capital structure, the Company may adjust the amount of dividends, issue new shares or increase decrease the amount of debt. The Company manages this risk by monitoring debt to equity ratio. Perusahaan mentargetkan rasio struktur permodalan Perusahaan yaitu utang berbunga Interest Bearing Debt dibanding dengan ekuitas tidak lebih besar dari 1 satu kali. The Company ’s target for its capital structure ratio is interest bearing debt to equity not exceeding 1 one time.