Piutang Usaha Trade Receivables
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit
dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited
and 2015 Unaudited In Full Rupiah
128
Risiko Likuiditas Pada saat ini Perusahaan berharap dapat
membayar semua kewajiban pada saat jatuh tempo.
Untuk memenuhi
komitmen kas,
Perusahaan berharap kegiatan operasinya dapat menghasilkan arus kas masuk yang cukup. Selain
itu, Perusahaan memiliki aset keuangan pada pasar yang likuid dan tersedia untuk memenuhi kebutuhan
likuiditas.
Liquidity Risk At this time the Company expects to pay all
obligations at
maturity. To
meet cash
commitments, the Company hopes operations can generate sufficient cash inflows. In addition, the
Company has financial assets in illiquid markets and available to meet liquidity needs.
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan berdasarkan sisa umur jatuh temponya:
The table below analyzes financial liabilities based on the remaining period to maturity:
Tidak Belum
0 - 1 Tahun 1 - 6 Tahun
Total Ditentukan
Jatuh Tempo 0 - 1 Year
1 - 6 Years Total
Undefined Not Yet Due
Rp Rp
Rp Rp
Rp Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi:
Measured at amortized cost:
Utang Bank --
163.908.293.218 --
-- 163.908.293.218
Bank loans Utang Usaha
-- 82.512.426.088
16.355.111.202 273.822.700
99.141.359.990 Trade Payables
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha --
-- --
-- --
Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya
-- --
8.382.457.912 --
8.382.457.912 Other Current Financial Liabilities
Beban Akrual --
-- 19.649.848.198
-- 19.649.848.198
Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang
Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun:
Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank
-- --
20.769.221.667 --
20.769.221.667 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan --
-- 6.263.935.566
-- 6.263.935.566
Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi
Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun
net of current maturities Pinjaman Bank
-- --
-- 57.302.172.125
57.302.172.125 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan --
-- --
21.635.974.194 21.635.974.194
Finance Lease Payable Medium Term Notes
-- --
-- 100.000.000.000
100.000.000.000 Medium Term Notes
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya --
-- --
-- --
Other Long-Term Financial Liabilities
Total --
246.420.719.306 71.420.574.545
179.211.969.019 497.053.262.870
Total 30 September 2016 September 30, 2016
Tidak Belum
0 - 1 Tahun 1 - 6 Tahun
Total Ditentukan
Jatuh Tempo 0 - 1 Year
1 - 6 Years Total
Undefined Not Yet Due
Rp Rp
Rp Rp
Rp Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi:
Measured at amortized cost:
Utang Bank --
205.592.151.445 --
-- 205.592.151.445
Bank loans Utang Usaha
-- 55.914.142.891
25.016.712.762 167.929.200
81.098.784.853 Trade Payables
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha --
-- 4.133.800
-- 4.133.800
Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya
-- --
14.929.404.085 --
14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities
Beban Akrual --
-- 19.513.733.783
-- 19.513.733.783
Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang
Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun:
Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank
-- --
28.590.966.667 --
28.590.966.667 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan --
-- 4.071.487.692
-- 4.071.487.692
Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi
Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun
net of current maturities Pinjaman Bank
-- --
-- 72.027.172.125
72.027.172.125 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan --
-- --
26.297.132.585 26.297.132.585
Finance Lease Payable Medium Term Notes
-- --
-- --
-- Medium Term Notes
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya --
-- --
3.128.661.287 3.128.661.287
Other Long-Term Financial Liabilities
Total --
261.506.294.336 92.126.438.789
101.620.895.197 455.253.628.322
Total 31 Desember 2015 December 31, 2015
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit
dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited
and 2015 Unaudited In Full Rupiah
129
a. Pengukuran Nilai Wajar a. Measurement of Fair Value
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan kewajiban yang dicatat sebesar biaya
perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya.
Management believes that the carrying values of assets and liabilities are recorded at
amortized cost in the financial statements approximate their fair values.
Nilai wajar instrumen keuangan ditentukan melalui analisis arus kas yang didiskontokan
yang setara dengan tingkat pengembalian yang berlaku bagi instrumen keuangan yang memiliki
syarat dan periode jatuh tempo yang serupa. The fair value of financial instruments is
determined through the analysis of discounted cash flows equal to the prevailing rate of return
for financial instruments that have terms and maturities
period that similar. PSAK
60, “Instrumen
Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan
atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hierarki nilai wajar sebagai berikut:
IAS 60, Financial Instruments: Disclosures requires disclosure of fair value measurements
by level of the fair value hierarchy as follows:
a Harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik Tingkat 1; a Quotation price not adjusted in active
markets for identical assets or liabilities Level 1;
b Input selain harga kuotisasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau
secara tidak langsung misal derivasi dari harga Tingkat 2; dan
b Inputs other than quotation prices included in level 1 that are observable for the asset
or liability, either directly eg prices or indirectly eg derivation from prices Level
2; and
c Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi input yang tidak dapat diobservasi Tingkat 3.
c Inputs for the asset or liability that are not based
on observable
market data
unobservable inputs Level 3. Nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan
adalah sebagai berikut: The fair value of financial assets and liabilities
are as follows:
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Nilai Tercatat Nilai Wajar
As Reported Fair Values
As Reported Fair Values
Rp Rp
Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman dan Piutang: Loans and receivables:
Kas dan Setara Kas 213.065.325.566
213.065.325.566 121.769.321.332
121.769.321.332 Cash and cash equivalents
Piutang Dagang Trade Receivables
Pihak Berelasi 37.309.310.387
37.309.310.387 23.181.977.106
23.181.977.106 Related Parties
Pihak Ketiga 127.756.971.539
127.756.971.539 128.936.275.955
128.936.275.955 Third Party
Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 3.187.941
3.187.941 2.398.837
2.398.837 Other Receivables Related Parties
Aset Keuangan Lancar Lainnya 432.975.367
432.975.367 643.857.472
643.857.472 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 4.700.150.348
4.700.150.348 5.520.475.840
5.520.475.840 Other Non-current financial assets
Total 383.267.921.148
383.267.921.148 280.054.306.542
280.054.306.542 30 September 2016
31 Desember 2015 September 30, 2016
December 31, 2015
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 30 September 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 9 Bulan yang Berakhir pada 30 September 2016 Tidak Diaudit
dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
As of September 30, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 9 Month Periods Ended September 30, 2016 Unaudited
and 2015 Unaudited In Full Rupiah
130
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Nilai Tercatat Nilai Wajar
As Reported Fair Values
As Reported Fair Values
Rp Rp
Rp Rp
30 September 2016 31 Desember 2015
September 30, 2016 December 31, 2015
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost:
Utang Bank 163.908.293.218
163.908.293.218 205.592.151.445
205.592.151.445 Bank loans
Utang Usaha Trade Payables
Pihak Ketiga 99.141.359.990
99.141.359.990 81.098.784.853
81.098.784.853 Third Party
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha --
-- 4.133.800
4.133.800 Non-Trade Payables Related Party
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 8.382.457.912
8.382.457.912 14.929.404.085
14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities
Beban Akrual 19.649.848.198
19.649.848.198 19.513.733.783
19.513.733.783 Accrued Expense
Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of
Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities:
Pinjaman Bank 20.769.221.667
20.769.221.667 28.590.966.667
28.590.966.667 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan 6.263.935.566
6.263.935.566 4.071.487.692
4.071.487.692 Finance Lease Payable
Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities
bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities
Pinjaman Bank 57.302.172.125
57.302.172.125 72.027.172.125
72.027.172.125 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan 21.635.974.194
21.635.974.194 26.297.132.585
26.297.132.585 Finance Lease Payable
Medium Term Notes 100.000.000.000
100.000.000.000 --
-- Medium Term Notes
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya --
-- 3.128.661.287
3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities
Total 497.053.262.870
497.053.262.870 455.253.628.322
455.253.628.322 Total
38. Manajemen Modal 38. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan
dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan imbal
hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku
kepentingan lainnya
dan untuk
mengelola struktur modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang efektif.
Company objective in managing capital are to safeguard the Companys ability to maintain
business continuity, so that the entity can continue to provide returns for shareholders and benefits for
other stakeholders and to manage an optimal capital structure to minimize capital cost effective.
Dalam rangka
mengelola struktur
modal, Perusahaan
mungkin menyesuaikan
jumlah dividen,
menerbitkan saham
baru atau
menambahmengurangi jumlah utang. Perusahaan mengelola risiko ini dengan memonitor debt to
equity ratio. In order to manage the capital structure, the
Company may adjust the amount of dividends, issue new shares or increase decrease the
amount of debt. The Company manages this risk by monitoring debt to equity ratio.
Perusahaan mentargetkan
rasio struktur
permodalan Perusahaan yaitu utang berbunga Interest Bearing Debt dibanding dengan ekuitas
tidak lebih besar dari 1 satu kali. The Company
’s target for its capital structure ratio is interest bearing debt to equity not exceeding 1
one time.