Rasio Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional
Penelitian Ayuso 2004 dan Milne 2008 menemukan kecenderungan bank-bank yang lebih kecil berperilaku backward-looking dan bank-bank yang lebih besar
berperilaku forward-looking. Dengan demikian, dapat dikatakan capital buffer pada bank besar cenderung countercyclical, sedangkan pada bank kecil bersifat
procyclical. Gosh 1999 menguji keberadaan prosiklikalitas kredit perbankan dengan pendekatan empiris yang fokus terhadap variabel makro dilakukan dengan
pendekatan supply for credit. Data yang digunakan adalah data bulanan kredit riil agregat.
Bouvatier 2007 menghasilkan studi penemuan bahwa keuntungan bank juga dipengaruhi oleh cyclicality yang dikenal sebagai kerugian kredit melalui
pinjaman. Variabel lain yang diperkenalkan untuk menilai pengaruh diharapkan kerugian kredit pada LLP pilihan, rasio pinjaman untuk total aset, tidak signifikan
pada tingkat 10 dan berhubungan negatif kromatik untuk pertumbuhan PDB. Penelitian Berger 2002 meneliti tentang dampak prosiklikalitas dari pinjaman
bank. Penelitian menghasilkan suatu studi bahwa bank cenderung menganggap ringan risiko ketika perekonomian booming dan melebihkan potensi risiko ketika
perekonomian terpuruk. Suwarsih 2012 meneliti tentang pengaruh loan to asset ratio, rate of return on
loan ratio, capital adequacy ratio, dan non performing financing terhadap penyaluran pembiayaan. Penelitian tersebut menyatakan bahwa loan to asset ratio
berpengaruh positif terhadap penyaluran pembiayaan pada Bank Syariah Mandiri. Penulis mengadopsi formula untuk memperoleh loan to asset ratio pada penelitian
ini. Selain itu, peneliti juga mengadopsi formula yang dipakai oleh Malik 2008 dalam menghitung rasio konsentrasi perbankan.