ANALISIS RASIO LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP KINERJA PERBANKAN UMUM YANG GO PUBLIC DI BEI Analisis Rasio Likuiditas dan Solvabilitas terhadap Kinerja Perbankan Umum yang Go Public di BEI (Studi Kasus pada Perbankan Umum Go Publik yang terdaftar di
ANALISIS RASIO LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP
KINERJA PERBANKAN UMUM YANG GO PUBLIC DI BEI
( StudiKasusPada Per bankanUmum Go PublikYang Terdaftar di BEI
Periode 2013-2015 )
SKRIPSI
DiajukanuntukMemenuhiTugasdanSyarat-SyaratGunaMemperolehGelar
SarjanaEkonomiJurusanManajemenFakultasEkonomi dan Bisnis
UniversitasMuhammadiyah Surakarta
Disusunoleh:
RETNO DUWI MAYANGSARI
B 100 130 197
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNUVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
ANALISIS RASIO LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP
KINERJA PERBANKAN UMUM YANG GO PUBLIC DI BEI
( StudiKasus Pada PerbankanUmum Go PublikYang Terdaftar di BEI
Periode 2013-2015 )
SKRIPSI
DiajukanuntukMemenuhiTugasdanSyarat-SyaratGunaMemperolehGelar
SarjanaEkonomiJurusanManajemenFakultasEkonomi dan Bisnis
UniversitasMuhammadiyah Surakarta
Disusunoleh:
RETNO DUWI MAYANGSARI
B 100 130 197
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNUVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
i
ii
iii
MOTTO
Dan kamutidakdapatmenghendaki (menempuhjalanitu) kecualiapabiladikehendaki Allah,
Tuhanseluruh alam.
(AT-TAKWIR 81:29)
Makasesungguhnyasesudahkesulitanituadakemudahan,
sesungguhnyasesudahkesulitanituadakemudahan
(AL-INSYIRAH 94:5-6)
iv
v
PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan kepeda :
Allah SWT atassemuanikmat-Nya
? ? bapakdanibu? ?
Sukarno dan Sumiati terimakasih atas
kasih sayang, dukungan dan doa tiadahentinya
telah diberikan kepadaku.
KakakkuNanda Budi Setiawan SE
yang selalu memberi semangat
serta dukungandanmotivasidalam keadaan apapun.
vi
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisi spengaruh antara rasio
likuiditas dan rasio solvabilitas terhadap kinerja keuangan dan untuk mengetahui
variable mana diantara rasio likuiditas dan rasio solvabilitas yang mempunyai
pengaruh dominan terhadap kinerja keuangan.
Data yang diguna kan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa
data kuantitatif. Sumber data yang dipakai dalam penelitian ini berasal dari 28
bank umumgo public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2013-2015.
Analisis data pada penelitian ini menggunakan rasio likuiditas dan solvabilitas
yang meliputi Cash Ratio (CR), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Primary
Ratio. Uji asumsi klasik yang meliputi uji multikorelasi, uji auto korelasi dan uji
heterokedastisitas. Uji hipotesis dengan menggunakan uji regresi liner berganda.
Uji ini meliputi uji t, uji F dan koefisien determinasi (R2).
Berdasarkan analisis persamaan regresi rasio likuiditas dan rasio
solvabilitas variabel cash ratio (X1), capital adequacy ratio (X2) dan primary ratio
(X3) memberikan kontribusi yang positif dalam meningkatkan kinerja keuangan
(Y). Rasio likuiditas dan rasio solvabilitas mempunyai pengaruh yang signifikan
terhadap kinerja keuangan. Cash ratio (X1) mempunyai pengaruh yang dominan
terhadap kinerja keuangan.
Kata kunci :Cash ratio, Capital Adequacy ratio, Primary ratio dan Kinerja
Keuangan
vii
ABSTRACT
The purpose of this researchis to analyze the influence of the liquidity
ratio and solvency ratio of the financial performance and to determine which of
the variable liquidity ratio and solvency ratio has dominant influence on the
financial performance.
The data used in this research is secondary data of quantitative data.
Source of data is originated from 28go public commercial banks listed on the
Indonesia Stock Exchange 2013 -2015. Analysis of the data is using the liquidity
and solvency ratios that include Cash Ratio (CR), Capital Adequacy Ratio (CAR)
and Primary Ratio. Classic assumption test which includes multicorrelation test,
autocorrelation test and heterokedasity test. Hypothesis test using multiple linear
regression test. This test includes t-test, F and coefficientof determination (R2).
Based on regression analysis of liquidity ratio and solvency ratio of the
variable cash ratio (X1), capital adequacy rati0 (X2) and primary ratio (X3)
contributed positively in improving financial performance (Y). liquidity ratio and
solvency ratio has a significant influence on the financial performance. Cash ratio
(X1) has a dominant influence on the financial performance.
Keywords : Cash ratio, Capital Adequacy ratio, Primary Ratio dan Financial
Performance
viii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Dengan memanjatkan puja dan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan
rahmat,
taufik,
dan
hidayah-Nya
sehingga
penulis
dapat
menyelesaikan skripsi yang berjudul “ANALISIS PENGARUH RASIO
LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP KINERJA PERBANKAN
UMUM GO PUBLIC DI BEI” sebagai syarat guna mencapai gelar Program
Sarjana (S1) pada fakultas Ekonomi dan Bisnis Fakultas Universitas
Muhammadyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak mungkin terselesaikan tanpa
adanya dukungan, bantuan, bimbingan, dan nasehat dari berbagai pihak selama
penyusunan skripsi ini. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih
kepada :
1. Terimakasihkepada Allah SWT atasnikmatdankarunia-Nya, tanpa-Nya
penulistidakdapatmenyelesaikantulisanini.
2. Bapak
Prof.
Dr.
Bambang
Setiaji,
selaku
Rektor
Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. Triyono, SE, Msi, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, SE, Msi, selaku Ketua Jurusan
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah banyak memberikan
fasilitas serta kesempatan kepada penulis untuk menjadi Mahasiswa di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Muhammadyah Surakarta.
ix
5. Bapak KusdiyantoSE,Msi. selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktu memberikan bimbingan dan pengarahan dengan sabar
selama proses penulisan skripsi.
6. Ibu Dra, Mabruroh selaku pembimbing akademik yang telah memberikan
bimbingan dan saran selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
7. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadyah
Surakarta yang telah mendidik dan memberikan bekal ilmu pengetahuan
yang bermanfaat bagi penulis.
8. Kepada seluruh staf TU, pegawai perpustakaan, dan karyawan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadyah Surakarta yang telah
banyak memberi bantuannya selama masih studi.
9. Tidak lupa terimakasih ke pada kedua orangtua saya tercinta bapak sukarno
dan ibu sumiati yang memberi doa tiada hentinya dalam setiap sujud,
cinta, kasih sayang, materi, semangat serta dukungan kepada penulis
walaupun
terpisah
jarak
antar
pulau
sehingga
penulis
mampu
menyelesaikan studi.
10. Kakak Nanda Budi Setiawan SE yang telah memberikan motivasi,
masukan, serta kasih sayang kepada penulis sejak menjadi mahasiswa FEB
Universitas Muhammadyah Surakarta sehingga dapat menyelesaikan
skribsi.
11. Terima kasihkepadaselur uhkeluargabesardaripihakbapakmaupunibu yang
sudahmemberisemangat, merawatdanmenjagapenulisselamadisini.
x
12. Untuk kedua Almh. mbahuti yang aku sayangi dan menjadi motivasi bagi
penulis untuk menyelesaikan studi.
13. Buat bapak warsono dan ibu sri rahayu serta mba ratna nuraini terimakasih
sudah merawat, member i dukungan serta motivasi kepada penulis dan
menjadikan penulis seperti anak maupun keluarga sendiri.
14. Buat sahabatku Luthia Defit, Tri Annisa, Amalia Ariningrum terimakasih
sudah mendengar keluh kesah,tawa, tangis, memberi semangat dan
motivasi penulis untuk menyelesaikan studi. Terimakasih sudah menjadi
sahabat dari zaman SMA hingga kini.
15. Buat sahabatku sedari kecil Diyah Sithoresmi dan Yefni Dwi Saputri yang
ada dalam keadaan apapun sedih maupun bahagia, memberi semangat dan
motivasi
sehingga
penulis
dapat
menyelesaikan
studi.
Semoga
persahabatan kita tetap berlanjut hingga tua.
16. Buat sahabatku seperjuangan Noviana, Belata, Meilia, Hana, Rika, Nurul
dan Dini terimakasih untuk setiap hari yang dilewati penuh canda tawa,
sedih, pertengkaran, semangat dan motivasi sehingga penulis dapat
menyelesaikan studi. Tetap seperti ini walaupun nanti kita kembali
kedaerah masing-masing.
17. Seluruh teman-teman penuliskelas E Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas
Muhammadyah
Surakarta
angkatan
2013
khususnya
Manajemen Keuangan, terima kasih atas pertemanan yang terjalin selama
ini.
xi
18. Terima kasih kepada semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per
satu yang telah memberikan doa, motivasi, dukungan serta bantuannya
hingga terselesaikannya skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa dalam skripsi ini masih jauh dari kata sempurna
karena keterbatasan pengetahuan dan pengalaman penulis. Oleh karena itu
penulis mohon maaf apabila terdapat banyak kekurangan. Semoga skripsi
ini dapat memberikan ma nfaat bagi semua pihak yang berkepentingan.
Wassalamualaikum Wr.Wb.
Surakarta,
Penulis
RETNO DUWI MAYANGSARI
xii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ...........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................ iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ....................................... iv
MOTTO ..............................................................................................................
v
PERSEMBAHAN ..............................................................................................
vi
ABSTRAK ......................................................................................................... vii
ABSTRACT.......................................................................................................... viii
KATA PENGANTAR ........................................................................................
ix
DAFTAR ISI ...................................................................................................... xiii
DAFTAR TABEL .............................................................................................. xvi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .........................................................................
1
B. Rumusan Masalah ...................................................................................
6
C. Tujuan Penelitian ....................................................................................
7
D. Manfaat Penelitian ..................................................................................
7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori........................................................................................
9
1. Definisi Perbankan ............................................................................
9
2. Tugas dan Fungsi Bank..................................................................... 10
3. Jenis-jenis Bank................................................................................. 11
B. Kinerja Keuangan.................................................................................... 15
xiii
1. Pengertian Kinerja Keuangan............................................................ 15
2. Arti Penting Kinerja Keuangan......................................................... 17
C. Laporan Keuangan .................................................................................. 19
1. Pengertian Laporan Keuangan.......................................................... 19
2. Tujuan Laporan Keuangan ................................................................ 20
3. Jenis-jenis Laporan Keuangan .......................................................... 21
D. Macam-macam Rasio Keuangan............................................................. 23
1. Rasio Likuiditas ................................................................................. 23
2. Rasio Solvabilitas .............................................................................. 24
3. Rasio Rentabilitas.............................................................................. 25
E. Penelitian Terdahulu ............................................................................... 26
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Kerangka Pemikiran ............................................................................... 30
B. Hipotesis ................................................................................................. 32
C. Data dan Sumber Data ............................................................................ 33
D. Metode Pengumpulan Data ..................................................................... 33
E. Metode Analisis Data ............................................................................. 34
F. Uji Hipotesis............................................................................................ 35
BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN
A. Diskripsi Data ......................................................................................... 42
1. Gambaran Umum Perusahaan Perbankan......................................... 42
2. Analisis Statistik Diskriptif ............................................................... 44
3. Pengujian Asumsi Klasik .................................................................. 46
xiv
B. Pengujian Hipotesis ................................................................................ 50
1. Pengujian Regresi Berganda ............................................................. 50
2. Uji t.................................................................................................... 52
3. Uji F................................................................................................... 53
4. Koefisien Determinasi (R2) .............................................................. 54
C. Analisa dan Pembahasan ........................................................................ 55
1. Pengaruh Cash Ratio terhadap Kinerja Keuangan ............................ 56
2. Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Harga Saham .............. 57
3. Pengaruh Primary Ratio terhadap Kinerja Keuangan....................... 59
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ............................................................................................. 61
B. Keterbatasan Penelitian ........................................................................... 62
C. Rekomendasi ........................................................................................... 62
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Statistik Diskriptif ............................................................................... 44
Tabel 4.2 Hasil Pengujian Normalitas ................................................................. 47
Tabel 4.3 Hasil Pengujian Multikolinearitas....................................................... 48
Tabel 4.4 Hasil Pengujian Heteroskedastisitas ................................................... 49
Tabel 4.5 Hasil Pengujian Autokorelasi.............................................................. 49
Tabel 4.6 Hasil Pengujian Regresi Linier Berganda ........................................... 50
Tabel 4.7 Hasil Pengujian t Statistik ................................................................... 52
xvi
KINERJA PERBANKAN UMUM YANG GO PUBLIC DI BEI
( StudiKasusPada Per bankanUmum Go PublikYang Terdaftar di BEI
Periode 2013-2015 )
SKRIPSI
DiajukanuntukMemenuhiTugasdanSyarat-SyaratGunaMemperolehGelar
SarjanaEkonomiJurusanManajemenFakultasEkonomi dan Bisnis
UniversitasMuhammadiyah Surakarta
Disusunoleh:
RETNO DUWI MAYANGSARI
B 100 130 197
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNUVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
ANALISIS RASIO LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP
KINERJA PERBANKAN UMUM YANG GO PUBLIC DI BEI
( StudiKasus Pada PerbankanUmum Go PublikYang Terdaftar di BEI
Periode 2013-2015 )
SKRIPSI
DiajukanuntukMemenuhiTugasdanSyarat-SyaratGunaMemperolehGelar
SarjanaEkonomiJurusanManajemenFakultasEkonomi dan Bisnis
UniversitasMuhammadiyah Surakarta
Disusunoleh:
RETNO DUWI MAYANGSARI
B 100 130 197
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNUVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
i
ii
iii
MOTTO
Dan kamutidakdapatmenghendaki (menempuhjalanitu) kecualiapabiladikehendaki Allah,
Tuhanseluruh alam.
(AT-TAKWIR 81:29)
Makasesungguhnyasesudahkesulitanituadakemudahan,
sesungguhnyasesudahkesulitanituadakemudahan
(AL-INSYIRAH 94:5-6)
iv
v
PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan kepeda :
Allah SWT atassemuanikmat-Nya
? ? bapakdanibu? ?
Sukarno dan Sumiati terimakasih atas
kasih sayang, dukungan dan doa tiadahentinya
telah diberikan kepadaku.
KakakkuNanda Budi Setiawan SE
yang selalu memberi semangat
serta dukungandanmotivasidalam keadaan apapun.
vi
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisi spengaruh antara rasio
likuiditas dan rasio solvabilitas terhadap kinerja keuangan dan untuk mengetahui
variable mana diantara rasio likuiditas dan rasio solvabilitas yang mempunyai
pengaruh dominan terhadap kinerja keuangan.
Data yang diguna kan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa
data kuantitatif. Sumber data yang dipakai dalam penelitian ini berasal dari 28
bank umumgo public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2013-2015.
Analisis data pada penelitian ini menggunakan rasio likuiditas dan solvabilitas
yang meliputi Cash Ratio (CR), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Primary
Ratio. Uji asumsi klasik yang meliputi uji multikorelasi, uji auto korelasi dan uji
heterokedastisitas. Uji hipotesis dengan menggunakan uji regresi liner berganda.
Uji ini meliputi uji t, uji F dan koefisien determinasi (R2).
Berdasarkan analisis persamaan regresi rasio likuiditas dan rasio
solvabilitas variabel cash ratio (X1), capital adequacy ratio (X2) dan primary ratio
(X3) memberikan kontribusi yang positif dalam meningkatkan kinerja keuangan
(Y). Rasio likuiditas dan rasio solvabilitas mempunyai pengaruh yang signifikan
terhadap kinerja keuangan. Cash ratio (X1) mempunyai pengaruh yang dominan
terhadap kinerja keuangan.
Kata kunci :Cash ratio, Capital Adequacy ratio, Primary ratio dan Kinerja
Keuangan
vii
ABSTRACT
The purpose of this researchis to analyze the influence of the liquidity
ratio and solvency ratio of the financial performance and to determine which of
the variable liquidity ratio and solvency ratio has dominant influence on the
financial performance.
The data used in this research is secondary data of quantitative data.
Source of data is originated from 28go public commercial banks listed on the
Indonesia Stock Exchange 2013 -2015. Analysis of the data is using the liquidity
and solvency ratios that include Cash Ratio (CR), Capital Adequacy Ratio (CAR)
and Primary Ratio. Classic assumption test which includes multicorrelation test,
autocorrelation test and heterokedasity test. Hypothesis test using multiple linear
regression test. This test includes t-test, F and coefficientof determination (R2).
Based on regression analysis of liquidity ratio and solvency ratio of the
variable cash ratio (X1), capital adequacy rati0 (X2) and primary ratio (X3)
contributed positively in improving financial performance (Y). liquidity ratio and
solvency ratio has a significant influence on the financial performance. Cash ratio
(X1) has a dominant influence on the financial performance.
Keywords : Cash ratio, Capital Adequacy ratio, Primary Ratio dan Financial
Performance
viii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Dengan memanjatkan puja dan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan
rahmat,
taufik,
dan
hidayah-Nya
sehingga
penulis
dapat
menyelesaikan skripsi yang berjudul “ANALISIS PENGARUH RASIO
LIKUIDITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP KINERJA PERBANKAN
UMUM GO PUBLIC DI BEI” sebagai syarat guna mencapai gelar Program
Sarjana (S1) pada fakultas Ekonomi dan Bisnis Fakultas Universitas
Muhammadyah Surakarta.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak mungkin terselesaikan tanpa
adanya dukungan, bantuan, bimbingan, dan nasehat dari berbagai pihak selama
penyusunan skripsi ini. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih
kepada :
1. Terimakasihkepada Allah SWT atasnikmatdankarunia-Nya, tanpa-Nya
penulistidakdapatmenyelesaikantulisanini.
2. Bapak
Prof.
Dr.
Bambang
Setiaji,
selaku
Rektor
Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Dr. Triyono, SE, Msi, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, SE, Msi, selaku Ketua Jurusan
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah banyak memberikan
fasilitas serta kesempatan kepada penulis untuk menjadi Mahasiswa di
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Muhammadyah Surakarta.
ix
5. Bapak KusdiyantoSE,Msi. selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktu memberikan bimbingan dan pengarahan dengan sabar
selama proses penulisan skripsi.
6. Ibu Dra, Mabruroh selaku pembimbing akademik yang telah memberikan
bimbingan dan saran selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
7. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadyah
Surakarta yang telah mendidik dan memberikan bekal ilmu pengetahuan
yang bermanfaat bagi penulis.
8. Kepada seluruh staf TU, pegawai perpustakaan, dan karyawan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadyah Surakarta yang telah
banyak memberi bantuannya selama masih studi.
9. Tidak lupa terimakasih ke pada kedua orangtua saya tercinta bapak sukarno
dan ibu sumiati yang memberi doa tiada hentinya dalam setiap sujud,
cinta, kasih sayang, materi, semangat serta dukungan kepada penulis
walaupun
terpisah
jarak
antar
pulau
sehingga
penulis
mampu
menyelesaikan studi.
10. Kakak Nanda Budi Setiawan SE yang telah memberikan motivasi,
masukan, serta kasih sayang kepada penulis sejak menjadi mahasiswa FEB
Universitas Muhammadyah Surakarta sehingga dapat menyelesaikan
skribsi.
11. Terima kasihkepadaselur uhkeluargabesardaripihakbapakmaupunibu yang
sudahmemberisemangat, merawatdanmenjagapenulisselamadisini.
x
12. Untuk kedua Almh. mbahuti yang aku sayangi dan menjadi motivasi bagi
penulis untuk menyelesaikan studi.
13. Buat bapak warsono dan ibu sri rahayu serta mba ratna nuraini terimakasih
sudah merawat, member i dukungan serta motivasi kepada penulis dan
menjadikan penulis seperti anak maupun keluarga sendiri.
14. Buat sahabatku Luthia Defit, Tri Annisa, Amalia Ariningrum terimakasih
sudah mendengar keluh kesah,tawa, tangis, memberi semangat dan
motivasi penulis untuk menyelesaikan studi. Terimakasih sudah menjadi
sahabat dari zaman SMA hingga kini.
15. Buat sahabatku sedari kecil Diyah Sithoresmi dan Yefni Dwi Saputri yang
ada dalam keadaan apapun sedih maupun bahagia, memberi semangat dan
motivasi
sehingga
penulis
dapat
menyelesaikan
studi.
Semoga
persahabatan kita tetap berlanjut hingga tua.
16. Buat sahabatku seperjuangan Noviana, Belata, Meilia, Hana, Rika, Nurul
dan Dini terimakasih untuk setiap hari yang dilewati penuh canda tawa,
sedih, pertengkaran, semangat dan motivasi sehingga penulis dapat
menyelesaikan studi. Tetap seperti ini walaupun nanti kita kembali
kedaerah masing-masing.
17. Seluruh teman-teman penuliskelas E Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas
Muhammadyah
Surakarta
angkatan
2013
khususnya
Manajemen Keuangan, terima kasih atas pertemanan yang terjalin selama
ini.
xi
18. Terima kasih kepada semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per
satu yang telah memberikan doa, motivasi, dukungan serta bantuannya
hingga terselesaikannya skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa dalam skripsi ini masih jauh dari kata sempurna
karena keterbatasan pengetahuan dan pengalaman penulis. Oleh karena itu
penulis mohon maaf apabila terdapat banyak kekurangan. Semoga skripsi
ini dapat memberikan ma nfaat bagi semua pihak yang berkepentingan.
Wassalamualaikum Wr.Wb.
Surakarta,
Penulis
RETNO DUWI MAYANGSARI
xii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ...........................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................ iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ....................................... iv
MOTTO ..............................................................................................................
v
PERSEMBAHAN ..............................................................................................
vi
ABSTRAK ......................................................................................................... vii
ABSTRACT.......................................................................................................... viii
KATA PENGANTAR ........................................................................................
ix
DAFTAR ISI ...................................................................................................... xiii
DAFTAR TABEL .............................................................................................. xvi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .........................................................................
1
B. Rumusan Masalah ...................................................................................
6
C. Tujuan Penelitian ....................................................................................
7
D. Manfaat Penelitian ..................................................................................
7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori........................................................................................
9
1. Definisi Perbankan ............................................................................
9
2. Tugas dan Fungsi Bank..................................................................... 10
3. Jenis-jenis Bank................................................................................. 11
B. Kinerja Keuangan.................................................................................... 15
xiii
1. Pengertian Kinerja Keuangan............................................................ 15
2. Arti Penting Kinerja Keuangan......................................................... 17
C. Laporan Keuangan .................................................................................. 19
1. Pengertian Laporan Keuangan.......................................................... 19
2. Tujuan Laporan Keuangan ................................................................ 20
3. Jenis-jenis Laporan Keuangan .......................................................... 21
D. Macam-macam Rasio Keuangan............................................................. 23
1. Rasio Likuiditas ................................................................................. 23
2. Rasio Solvabilitas .............................................................................. 24
3. Rasio Rentabilitas.............................................................................. 25
E. Penelitian Terdahulu ............................................................................... 26
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Kerangka Pemikiran ............................................................................... 30
B. Hipotesis ................................................................................................. 32
C. Data dan Sumber Data ............................................................................ 33
D. Metode Pengumpulan Data ..................................................................... 33
E. Metode Analisis Data ............................................................................. 34
F. Uji Hipotesis............................................................................................ 35
BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN
A. Diskripsi Data ......................................................................................... 42
1. Gambaran Umum Perusahaan Perbankan......................................... 42
2. Analisis Statistik Diskriptif ............................................................... 44
3. Pengujian Asumsi Klasik .................................................................. 46
xiv
B. Pengujian Hipotesis ................................................................................ 50
1. Pengujian Regresi Berganda ............................................................. 50
2. Uji t.................................................................................................... 52
3. Uji F................................................................................................... 53
4. Koefisien Determinasi (R2) .............................................................. 54
C. Analisa dan Pembahasan ........................................................................ 55
1. Pengaruh Cash Ratio terhadap Kinerja Keuangan ............................ 56
2. Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap Harga Saham .............. 57
3. Pengaruh Primary Ratio terhadap Kinerja Keuangan....................... 59
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ............................................................................................. 61
B. Keterbatasan Penelitian ........................................................................... 62
C. Rekomendasi ........................................................................................... 62
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Statistik Diskriptif ............................................................................... 44
Tabel 4.2 Hasil Pengujian Normalitas ................................................................. 47
Tabel 4.3 Hasil Pengujian Multikolinearitas....................................................... 48
Tabel 4.4 Hasil Pengujian Heteroskedastisitas ................................................... 49
Tabel 4.5 Hasil Pengujian Autokorelasi.............................................................. 49
Tabel 4.6 Hasil Pengujian Regresi Linier Berganda ........................................... 50
Tabel 4.7 Hasil Pengujian t Statistik ................................................................... 52
xvi