Dampak Fluktuasi Inflasi Dan Kurs Rupiah Atas Dollar AS Terhadap Kinerja Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk Th. 1997 – 2000
Dampak Fluktuasi Inflasi Dan Kurs Rupiah Atas Dollar AS
Terhadap Kinerja Keuangan
PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk Th. 1997 – 2000
SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat ujian memperoleh
Gelar Sarjana Strata Satu (S1)
Jurusan Ilmu Administrasi Program Studi Administrasi Niaga
Pada Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik
Universitas Jember
Disusun Oleh :
ADI NURCAHYO
99 – 2139
Dosen Pembimbing I :
Drs. H. Mud’har Syarifudin, MSi
NIP. 131 577 295
Dosen Pembimbing II :
Dra. Hj. Sulistyaningsih
NIP. 130 802 221
PROGRAM STUDI ILMU ADMINISTRASI NIAGA
JURUSAN ILMU ADMINISTRASI
FUKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK
UNIVERSITAS JEMBER
2006
MOTTO
“Katakanlah : ‘Sekali-kali tidak akan menimpa kami melainkan apa yang
telah ditetapkan oleh Allah bagi kami.” (QS. At Taubah : 51)
“Kami jelaskan yang demikian itu, supaya kamu jangan berduka cita
terhadap apa yang luput dari kamu, dan supaya kamu jangan terlalu
gembira terhadap apa yang diberikan-Nya kepadamu.” (QS. Al Hadiid : 23)
“Bertaqwalah kepada Allah karena itu adalah kumpulan segala kebaikan,
dan berjihadlah di jalan Allah karena itu adalah kerahiban kaum muslimin,
dan berzikirlah kepada Allah serta membaca kitab-Nya karena itu adalah
cahaya bagimu di dunia dan ketinggian sebutan bagimu di langit. Kuncilah
lidah kecuali untuk segala hal yang baik. Dengan demikian kamu dapat
mengalahkan syaitan.” (HR. Athabrani)
"No Women, No Money, No Cry – No Dakwah, I am Cry"
!
"
#
$
%
! #
&
&
(
)
& '
PENGESAHAN
Telah dipertahankan dan diterima dihadapan Tim Penguji Skripsi sebagai
salah satu syarat untuk mencapai Gelar sarjana Strata Satu (S1)
Jurusan Ilmu Administrasi
Program Studi Ilmu Administrasi Niaga
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Jember
Hari : Senin
Tanggal : 20 Pebruari 2006
Jam : 10.00 WIB
Tim Penguji
Ketua
Sekretaris
Drs. Rahmat Murjana, MM.
Drs. H. Mud’har Syarifudin, Msi.
NIP. 130 523 059
NIP. 131 577 295
Anggota :
1. Dra. Hj. Sulistyaningsih
(………………………….)
NIP. 130 802 221
2. Dwi Sungkowo, S.Sos, MP.
(………………………….)
NIP. 132 094 127
3. Drs. Matnur Haryono
(………………………….)
NIP. 130 531 992
Mengetahui,
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik
Universitas Jember
Dekan
Dr. H. Uung Nasdia, Bsw, MS.
NIP. 130 674 836
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT, pencipta alam semesta, Yang Maha
Mengetahui lagi Maha Kuasa atas segala sesuatu. Shalawat dan salam semoga
senantiasa tercurahkan atas junjungan Nabi kita Muhammad SAW, keluarganya,
shahabatnya serta kaum muslimin sampai hari akhir.
Berkat rahmat Allah SWT, penulis berhasil menyelesaikan skripsi dengan
judul “Dampak Fluktuasi Inflasi dan Kurs Rupiah atas Dollar AS terhadap Kinerja
Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Th. 1997 – 2000.
Adapun maksud dan tujuan penulisan skripsi ini adalah dalam rangka
memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Sosial Jurusan Ilmu
Administrasi Program Studi Ilmu Administrasi Niaga pada Fakultas Ilmu Sosial
dan Ilmu Politik Universitas Jember.
Dengan selesainya skripsi ini, penulis tidak lupa menyampaikan terima
kasih sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Uung Nasdia, MS selaku Dekan Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu
Politik Universitas Jember.
2. Bapak Drs. Ardiyanto, MSi, selaku Ketua Jurusan Ilmu Administrasi pada
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Jember.
3. Bapak Drs. Suhartono, MS. selaku Ketua Program Studi Ilmu
Administrasi Niaga pada Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas
Jember.
4. Bapak Hari Karyadi, SE, Akt, selaku Dosen Wali yang telah banyak
membantu penulis selama belajar di Universitas Jember.
5. Bapak Drs. H. Mud’har Syarifuddin, MSi. Selaku Dosen Pembimbing I
yang telah meluangkan waktu, mencurahkan pikiran dan perhatiannya
serta
kesabarannya
dalam
membimbing
terselesaikannya penulisan skripsi ini.
dan
mengarahkan
demi
6. Ibu Dra. Hj. Sulistyaningsih, selaku Dosen Pembimbing II yang dengan
sabar memberikan masukan dan perbaikan hingga penulisan skripsi ini
selesai.
7. Bapak Ahmad Yanto selaku bagian nilai jurusan Ilmu Administrasi Niaga,
Fisip Universitas Jember. Atas bantuannya selama ujian skripsi dan
motivasinya untuk menyelesaikan skripsi.
8. Segenap pengurus Remas Nurul Haq dan Nurul Muttaqin, yang turut
membantu hingga terselesaikannya skripsi ini, jazakumullah khair.
9. Semua pihak yang tidak mungkin penulis sebutkan satu-persatu.
Akhirnya penulis berharap, semoga tulisan ini dapat bermanfaat bagi para
pembaca pada umumnya dan khususnya bagi pengembangan Ilmu Administrasi
Niaga ke depan.
Jember, Maret 2006
Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL
…………………………………………...….… i
HALAMAN MOTO
…………………………………..…………….. ii
HALAMAN PERSEMBAHAN
…….………………..……...……… iii
HALAMAN PENGESAHAN
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
…………..…………….……………. iv
………….………..………….……………….. v
……………………….……….……………..…………… vi
DAFTAR TABEL
……………………………………….…………..… vii
DAFTAR SKEMA
…….……………….…………..…………..… viii
DAFTAR GAMBAR
……………….………………..………….….. ix
DAFTAR LAMPIRAN
………………………………..……………….. x
I. PENDAHULUAN
………………………………….……………... 1
1.1 Latar Belakang
…………………………………….……………….. 1
1.2 Rumusan Masalah
………………………………..………………. 8
1.3 Tujuan Penelitian
………………………………..………………. 8
1.4 Manfaat Penelitian
……..…………………………..……………. 8
1.5 Konsepsi Dasar
………….……………………………………... 9
1.5.1 Pengertian Bank Syariah
…………….……………..…….… 9
1.5.2 Prinsip-prinsip Operasional Bank Syariah
1.5.3 Formulasi Keuangan Bank Syariah
1.5.4 Inflasi
1.5.5 Kurs
…………….…..… 9
…….………………….. 17
…………………………………………..….…………. 21
………………………………………….………………. 25
1.5.6 Konsepsi Uang
…………………………………..………….. 28
1.5.7 Laporan Keuangan Bank
…………………………..………… 32
1.5.8 Analisa Laporan Keuangan Bank
………..….……………… 34
1.5.9 Menilai Kinerja Keuangan Bank
…………………………… 37
1.6 Operasionalisasi Konsep
……………………………………..….... 42
1.7 Metode Penelitian
…………..……………………...…………….. 43
1.7.1 Tahap Persiapan
………….………………….……………… 43
1.7.2 Tahap Pengumpulan Data
1.7.3 TahapAnalisis Data
1.8 Penarikan Kesimpulan
………………….………………. 44
…………………….………………. 45
………………….…………………………. 45
II. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
2.1 Sejarah Singkat Perusahaan
………..…………………. 48
…………………………………. 48
2.2 Lokasi Perusahaan
…………………………….……………….. 49
2.3 Tujuan Perusahaan
……………………………….……………….. 49
2.4 Struktur Perusahaan
…………………………….………….…….. 50
2.5 Produk Yang Dijual
……………………………………………... 51
2.5.1 Produk Penghimpunan Dana
2.5.2 Produk Penyaluran Dana
………………………………. 51
…….……………………………... 57
III. ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN
3.1 Analisa Data
.………………………. 62
…………………………..…………………………. 63
3.1.1 Analisa Terhadap Nilai CAR
…………………..…………. 63
3.1.2 Analisa Terhadap Nilai LDR
………………………………… 65
3.1.3 Analisa Terhadap Nilai ROA
……………………………… 67
3.1.4 Analisa Terhadap Nilai BOPO
……………………………… 73
3.1.5 Analisa Terhadap Nilai ROE
……………………………… 75
3.1.6 Analisa Terhadap Nilai NPM
………………………………. 77
IV. KESIMPULAN DAN SARAN
4.1 Kesimpulan
4.2 Saran
…………………..……………... 79
………………………………………………...……… 79
……..……………………………………………………… 80
Daftar Pustaka
Lampiran-lampiran
…………………………………………………… 81
…………………………………………………. 83
DAFTAR TABEL
TABEL
HALAMAN
1. Fluktuasi Inflasi dan Kurs Rupiah Atas Dolar AS
…………………... 2 & 63
2. Daftar 20 Debitur Terbesar dalam Penanganan BPPN
3. Daftar 7 Bank Yang Diambil Alih
……………………….………………… 4
4. Daftar 9 Bank Yang Ikut Program Rekapitalisasi
5. Daftar 38 Bank Yang Dilikuidasi
………………….… 2
…………………………... 5
…………………………………………... 5
6. Daftar 73 Bank Yang Tidak Ikut Program Rekapitalisasi
7. Tata Cara Penilaian Kinerja Keuangan Bank
…………….….. 6
…………….….…………... 42
8. Kinerja Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk
…….…………. 63
DAFTAR SKEMA
SKEMA
HALAMAN
1. Al-Wadi’ah Yad Al-Amanah
………………………..…………………... 10
2. Al-Wadi’ah Yad Adh-Dhamanah
…………………..……………………. 10
3. Al-Musyarakah
…………………………………………………………... 11
4. Al-Mudharabah
…………………………………………..……………… 12
5. Al-Muzara’ah
…………………………………………………….…….. 12
6. Bai’ Al-Murabahah
7. Bai’ As-Salam
……………………………………………………….….. 13
8. Bai’ Al-Istishna’
9. Al-Ijarah
………………………………………..………….…. 13
………………………………………………………… 14
………………………………………………………………… 14
10. Al-Wakalah
………………………………………………….…………. 15
11. Al-Kafalah
……………………………………………………….……. 15
12. Al-Hawalah
…………………………………………..….…………….. 16
13. Ar-Rahn
14. Al-Qardh
……………………………………………………………..….. 16
…………………………………………………….………… 17
15. Musyarakah fi sahm asy syarikah
……………………..………….……. 18
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR
HALAMAN
1. Perkembangan laba/rugi Operasional ……………………………………… 3
2. Struktur Organisasi ……………………………………………….……… 50
DAFTAR LAMPIRAN
1. Laporan Neraca PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.
2. Laporan Laba Rugi PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.
3. Surat ijin penelitian dari lembaga penelitian Universitas Jember.
4. Surat keterangan telah mengadakan penelitian dari Bank Indonesia Jember
5. Susunan kepengurusan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.
Terhadap Kinerja Keuangan
PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk Th. 1997 – 2000
SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat ujian memperoleh
Gelar Sarjana Strata Satu (S1)
Jurusan Ilmu Administrasi Program Studi Administrasi Niaga
Pada Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik
Universitas Jember
Disusun Oleh :
ADI NURCAHYO
99 – 2139
Dosen Pembimbing I :
Drs. H. Mud’har Syarifudin, MSi
NIP. 131 577 295
Dosen Pembimbing II :
Dra. Hj. Sulistyaningsih
NIP. 130 802 221
PROGRAM STUDI ILMU ADMINISTRASI NIAGA
JURUSAN ILMU ADMINISTRASI
FUKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK
UNIVERSITAS JEMBER
2006
MOTTO
“Katakanlah : ‘Sekali-kali tidak akan menimpa kami melainkan apa yang
telah ditetapkan oleh Allah bagi kami.” (QS. At Taubah : 51)
“Kami jelaskan yang demikian itu, supaya kamu jangan berduka cita
terhadap apa yang luput dari kamu, dan supaya kamu jangan terlalu
gembira terhadap apa yang diberikan-Nya kepadamu.” (QS. Al Hadiid : 23)
“Bertaqwalah kepada Allah karena itu adalah kumpulan segala kebaikan,
dan berjihadlah di jalan Allah karena itu adalah kerahiban kaum muslimin,
dan berzikirlah kepada Allah serta membaca kitab-Nya karena itu adalah
cahaya bagimu di dunia dan ketinggian sebutan bagimu di langit. Kuncilah
lidah kecuali untuk segala hal yang baik. Dengan demikian kamu dapat
mengalahkan syaitan.” (HR. Athabrani)
"No Women, No Money, No Cry – No Dakwah, I am Cry"
!
"
#
$
%
! #
&
&
(
)
& '
PENGESAHAN
Telah dipertahankan dan diterima dihadapan Tim Penguji Skripsi sebagai
salah satu syarat untuk mencapai Gelar sarjana Strata Satu (S1)
Jurusan Ilmu Administrasi
Program Studi Ilmu Administrasi Niaga
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Jember
Hari : Senin
Tanggal : 20 Pebruari 2006
Jam : 10.00 WIB
Tim Penguji
Ketua
Sekretaris
Drs. Rahmat Murjana, MM.
Drs. H. Mud’har Syarifudin, Msi.
NIP. 130 523 059
NIP. 131 577 295
Anggota :
1. Dra. Hj. Sulistyaningsih
(………………………….)
NIP. 130 802 221
2. Dwi Sungkowo, S.Sos, MP.
(………………………….)
NIP. 132 094 127
3. Drs. Matnur Haryono
(………………………….)
NIP. 130 531 992
Mengetahui,
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik
Universitas Jember
Dekan
Dr. H. Uung Nasdia, Bsw, MS.
NIP. 130 674 836
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT, pencipta alam semesta, Yang Maha
Mengetahui lagi Maha Kuasa atas segala sesuatu. Shalawat dan salam semoga
senantiasa tercurahkan atas junjungan Nabi kita Muhammad SAW, keluarganya,
shahabatnya serta kaum muslimin sampai hari akhir.
Berkat rahmat Allah SWT, penulis berhasil menyelesaikan skripsi dengan
judul “Dampak Fluktuasi Inflasi dan Kurs Rupiah atas Dollar AS terhadap Kinerja
Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Th. 1997 – 2000.
Adapun maksud dan tujuan penulisan skripsi ini adalah dalam rangka
memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Sosial Jurusan Ilmu
Administrasi Program Studi Ilmu Administrasi Niaga pada Fakultas Ilmu Sosial
dan Ilmu Politik Universitas Jember.
Dengan selesainya skripsi ini, penulis tidak lupa menyampaikan terima
kasih sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Uung Nasdia, MS selaku Dekan Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu
Politik Universitas Jember.
2. Bapak Drs. Ardiyanto, MSi, selaku Ketua Jurusan Ilmu Administrasi pada
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Jember.
3. Bapak Drs. Suhartono, MS. selaku Ketua Program Studi Ilmu
Administrasi Niaga pada Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas
Jember.
4. Bapak Hari Karyadi, SE, Akt, selaku Dosen Wali yang telah banyak
membantu penulis selama belajar di Universitas Jember.
5. Bapak Drs. H. Mud’har Syarifuddin, MSi. Selaku Dosen Pembimbing I
yang telah meluangkan waktu, mencurahkan pikiran dan perhatiannya
serta
kesabarannya
dalam
membimbing
terselesaikannya penulisan skripsi ini.
dan
mengarahkan
demi
6. Ibu Dra. Hj. Sulistyaningsih, selaku Dosen Pembimbing II yang dengan
sabar memberikan masukan dan perbaikan hingga penulisan skripsi ini
selesai.
7. Bapak Ahmad Yanto selaku bagian nilai jurusan Ilmu Administrasi Niaga,
Fisip Universitas Jember. Atas bantuannya selama ujian skripsi dan
motivasinya untuk menyelesaikan skripsi.
8. Segenap pengurus Remas Nurul Haq dan Nurul Muttaqin, yang turut
membantu hingga terselesaikannya skripsi ini, jazakumullah khair.
9. Semua pihak yang tidak mungkin penulis sebutkan satu-persatu.
Akhirnya penulis berharap, semoga tulisan ini dapat bermanfaat bagi para
pembaca pada umumnya dan khususnya bagi pengembangan Ilmu Administrasi
Niaga ke depan.
Jember, Maret 2006
Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL
…………………………………………...….… i
HALAMAN MOTO
…………………………………..…………….. ii
HALAMAN PERSEMBAHAN
…….………………..……...……… iii
HALAMAN PENGESAHAN
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
…………..…………….……………. iv
………….………..………….……………….. v
……………………….……….……………..…………… vi
DAFTAR TABEL
……………………………………….…………..… vii
DAFTAR SKEMA
…….……………….…………..…………..… viii
DAFTAR GAMBAR
……………….………………..………….….. ix
DAFTAR LAMPIRAN
………………………………..……………….. x
I. PENDAHULUAN
………………………………….……………... 1
1.1 Latar Belakang
…………………………………….……………….. 1
1.2 Rumusan Masalah
………………………………..………………. 8
1.3 Tujuan Penelitian
………………………………..………………. 8
1.4 Manfaat Penelitian
……..…………………………..……………. 8
1.5 Konsepsi Dasar
………….……………………………………... 9
1.5.1 Pengertian Bank Syariah
…………….……………..…….… 9
1.5.2 Prinsip-prinsip Operasional Bank Syariah
1.5.3 Formulasi Keuangan Bank Syariah
1.5.4 Inflasi
1.5.5 Kurs
…………….…..… 9
…….………………….. 17
…………………………………………..….…………. 21
………………………………………….………………. 25
1.5.6 Konsepsi Uang
…………………………………..………….. 28
1.5.7 Laporan Keuangan Bank
…………………………..………… 32
1.5.8 Analisa Laporan Keuangan Bank
………..….……………… 34
1.5.9 Menilai Kinerja Keuangan Bank
…………………………… 37
1.6 Operasionalisasi Konsep
……………………………………..….... 42
1.7 Metode Penelitian
…………..……………………...…………….. 43
1.7.1 Tahap Persiapan
………….………………….……………… 43
1.7.2 Tahap Pengumpulan Data
1.7.3 TahapAnalisis Data
1.8 Penarikan Kesimpulan
………………….………………. 44
…………………….………………. 45
………………….…………………………. 45
II. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
2.1 Sejarah Singkat Perusahaan
………..…………………. 48
…………………………………. 48
2.2 Lokasi Perusahaan
…………………………….……………….. 49
2.3 Tujuan Perusahaan
……………………………….……………….. 49
2.4 Struktur Perusahaan
…………………………….………….…….. 50
2.5 Produk Yang Dijual
……………………………………………... 51
2.5.1 Produk Penghimpunan Dana
2.5.2 Produk Penyaluran Dana
………………………………. 51
…….……………………………... 57
III. ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN
3.1 Analisa Data
.………………………. 62
…………………………..…………………………. 63
3.1.1 Analisa Terhadap Nilai CAR
…………………..…………. 63
3.1.2 Analisa Terhadap Nilai LDR
………………………………… 65
3.1.3 Analisa Terhadap Nilai ROA
……………………………… 67
3.1.4 Analisa Terhadap Nilai BOPO
……………………………… 73
3.1.5 Analisa Terhadap Nilai ROE
……………………………… 75
3.1.6 Analisa Terhadap Nilai NPM
………………………………. 77
IV. KESIMPULAN DAN SARAN
4.1 Kesimpulan
4.2 Saran
…………………..……………... 79
………………………………………………...……… 79
……..……………………………………………………… 80
Daftar Pustaka
Lampiran-lampiran
…………………………………………………… 81
…………………………………………………. 83
DAFTAR TABEL
TABEL
HALAMAN
1. Fluktuasi Inflasi dan Kurs Rupiah Atas Dolar AS
…………………... 2 & 63
2. Daftar 20 Debitur Terbesar dalam Penanganan BPPN
3. Daftar 7 Bank Yang Diambil Alih
……………………….………………… 4
4. Daftar 9 Bank Yang Ikut Program Rekapitalisasi
5. Daftar 38 Bank Yang Dilikuidasi
………………….… 2
…………………………... 5
…………………………………………... 5
6. Daftar 73 Bank Yang Tidak Ikut Program Rekapitalisasi
7. Tata Cara Penilaian Kinerja Keuangan Bank
…………….….. 6
…………….….…………... 42
8. Kinerja Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk
…….…………. 63
DAFTAR SKEMA
SKEMA
HALAMAN
1. Al-Wadi’ah Yad Al-Amanah
………………………..…………………... 10
2. Al-Wadi’ah Yad Adh-Dhamanah
…………………..……………………. 10
3. Al-Musyarakah
…………………………………………………………... 11
4. Al-Mudharabah
…………………………………………..……………… 12
5. Al-Muzara’ah
…………………………………………………….…….. 12
6. Bai’ Al-Murabahah
7. Bai’ As-Salam
……………………………………………………….….. 13
8. Bai’ Al-Istishna’
9. Al-Ijarah
………………………………………..………….…. 13
………………………………………………………… 14
………………………………………………………………… 14
10. Al-Wakalah
………………………………………………….…………. 15
11. Al-Kafalah
……………………………………………………….……. 15
12. Al-Hawalah
…………………………………………..….…………….. 16
13. Ar-Rahn
14. Al-Qardh
……………………………………………………………..….. 16
…………………………………………………….………… 17
15. Musyarakah fi sahm asy syarikah
……………………..………….……. 18
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR
HALAMAN
1. Perkembangan laba/rugi Operasional ……………………………………… 3
2. Struktur Organisasi ……………………………………………….……… 50
DAFTAR LAMPIRAN
1. Laporan Neraca PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.
2. Laporan Laba Rugi PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.
3. Surat ijin penelitian dari lembaga penelitian Universitas Jember.
4. Surat keterangan telah mengadakan penelitian dari Bank Indonesia Jember
5. Susunan kepengurusan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.