Hutang Jangka Panjang Lainnya
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 Serta untuk periode yang berakhir 30 Juni 2017 dan 2016
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
- 38 -
Taksiran hutang kelebihan pembayaran pajak penghasilan:
30 Juni 2017 30 Juni 2016
Perusahaan 923.775.367
5.675.199.322
Entitas Anak PT Blue Gas Indonesia
1.328.372.558 1.031.284.887
PT Gazenta Niaga Catatan 9a 570.362.094
948.504.032
Perusahaan akan melaporkan penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan tahun berjalan untuk per 30 Juni 2017, sebagaimana disebutkan di atas, dalam Surat Pemberitahuan Tahunan
Pajak Penghasilan Badan “SPT PPh Badan” ke Kantor Pajak. Untuk tahun 2016, Perusahaan telah melaporkan dalam penghasilan kena pajak SPT PPh Badan sesuai dengan jumlah tersebut di atas.
Pada tanggal 19 Mei 2016, BGI menerima Surat Penegasan No. S-1960WPJ.202016 dari Direktorat Jenderal Pajak yang menyatakan bahwa BGI dikenakan Pajak Penghasilan pasal 22 atas
penjualan gas dengan tarif 0,3.
Rekonsiliasi Tarif Pajak Efektif
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak 25 yang berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan seperti
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut:
30 Juni 2017 30 Juni 2016
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian
141.403.148.505 145.508.396.914
Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku 35.350.787.126
36.377.099.229 Pengaruh pajak atas beda tetap:
Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak
8.404.839.920 10.080.237.017
Pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final
9.727.308.154 9.577.152.724
Beban pajak penghasilan per laporan laba rugi konsolidasian
34.028.318.892 36.880.183.521
30 Juni 2017 30 Juni 2016
Pajak penghasilan dibayar dimuka Perusahaan Pasal 22
874.426.851 1.321.690.607
Pasal 23 1.209.905.956
737.009.626 Pasal 25
23.196.032.826 22.120.269.195
Jumlah 25.280.365.633
24.178.969.428 Entitas Anak
8.122.340.558 5.492.797.000