Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)
Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan
Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada
Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan
Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)
SKRIPSI
Diajukan untuk melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat untuk
memperoleh gelar Sarjana Hukum
Oleh
FITRI ZAKIYAH
NIM : 040200160
Jurusan : Hukum Keperdataan
Program Kekhususan : Perdata Dagang
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2008
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirobbil’alamin.
Puji syukur kehadirat Allah SWT Yang Maha Pengasih serta Maha
Penyayang atas segala rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis akhirnya
dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini yang merupakan sebagian syarat
guna mencapai gelar Sarjana Hukum.
Penulisan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi tugas-tugas dan
memenuhi syarat dalam menyelesaikan studi pada Fakultas Hukum jurusan
Hukum Perdata Dagang (S1) di Universitas Sumatera Utara. Adapun skripsi
ini
berjudul
“Perbandingan
Sistem
Bunga
Pada
Perbankan
Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah
(Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)”.
Pemilihan judul ini didasari oleh rasa ketertarikan penulis tentang masalah
penerapan sistem bunga pada perbankan konvensional dan penggunaan
prinsip bagi hasil pada perbankan syariah yang berkembang pesat akhirakhir ini.
Harapan penulis, semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat
bukan hanya pada penulis sendiri, tetapi juga bagi masyarakat umumnya,
dan bagi mahasiswa khususnya yang berada di lingkungan pendidikan
hukum. Sebuah pepatah mengatakan tak ada gading yang tak retak,
demikian juga dengan penulisan skripsi ini. Penulis sangat menyadari
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, karena penulis
adalah manusia biasa dan tak luput dari kesalahan dan kekurangan.
Dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih yang
mendalam kepada semua pihak yang telah memberikan dukungannya baik
moril maupun materil. Untuk itu penulis ingin mengucapkan terima kasih
yang sebesar-besarnya kepada :
1. Keluarga besar Universitas Sumatera Utara terutama Fakultas Hukum :
a.
Rektor USU : Prof. Chairuddin P. Lubis, DTM&H, Sp. A(K)
b.
Dekan Fakultas Hukum : Prof. DR. Runtung Sitepu, SH, Mhum.
c.
Ketua jurusan Hukum Keperdataan : Prof. DR. Tan Kamelo, SH,
MS.
d.
Ketua Jurusan kekhususan Perdata Dagang : Abdul Muis, SH, MS
e.
Dosen wali : Afrita, SH, MHum
f.
Dan seluruh staf pengajar pada Fakultas Hukum USU.
2. Penulis juga mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada
Dosen Pembimbing :
a.
Bapak T. Rusydi, SH, Mhum.
b.
Ibu Yefrizawati, SH, MHum (Yang telah membantu memberikan
ide-ide dalam penulisan skripsi ini)
3. Keluarga Besar Bank Mandiri Pekanbaru.
4. Keluarga Besar Bank Syariah Mandiri Pekanbaru.
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
5. Seluruh pihak yang telah membantu memberikan masukan dalam
penulisan skripsi ini.
Dengan penuh kerendahan hati, penulis mengharap kritik dan saran
dari semua pihak atas segala kekurangan yang penulis sadari sepenuhnya
terdapat dalam skripsi ini, guna perbaikan di kemudian hari.
Wassalam
Medan, Maret 2008
Penulis,
(FITRI ZAKIYAH)
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .......................................................................
i
DAFTAR ISI.......................................................................................
iv
ABSTRAK...........................................................................................
viii
BAB I : PENDAHULUAN.................................................................
1
A. Latar Belakang Permasalahan...................................................
1
B. Perumusan Masalah..................................................................
10
C. Tujuan dan Manfaat Penulisan.................................................
11
D. Keaslian Penulisan....................................................................
11
E. Tinjauan Kepustakaan...............................................................
13
F. Metode Penelitian.....................................................................
14
G. Sistematika Penulisan...............................................................
17
BAB
II
:
TINJAUAN
UMUM
TENTANG
PERBANKAN
KONVENSIONAL DAN PERBANKAN SYARIAH.......................
19
A. Perbankan Konvensional.................................................................
19
1. Dasar hukum perbankan Indonesia...........................................
20
2. Fungsi utama bank.....................................................................
24
3. Peran dan tujuan perbankan Indonesia......................................
26
4. Asas-asas perbankan..................................................................
28
5. Usaha bank umum......................................................................
30
B. Perbankan Syariah...........................................................................
39
1. Sejarah perbankan syariah.........................................................
40
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
2. Dasar pemikiran dibentuknya perbankan syariah.......................
50
3. Tujuan perbankan syariah...........................................................
53
4. Kedudukan bank syariah dalam bidang hukum dan ekonomi.....
54
BAB III : PELAKSANAAN SISTEM BUNGA PADA PERBANKAN
KONVENSIONAL DAN PRINSIP BAGI HASIL PADA
PERBANKAN SYARIAH...................................................
56
A. Sistem bunga......................................................................................
56
1. Pengertian sistem bunga...............................................................
56
2. Pengaturan pada perbankan..........................................................
57
3. Perhitungan bunga........................................................................
62
4. Bunga dan riba..............................................................................
63
a. Dasar hukum yang mengharamkan riba.................................
63
b. Macam-macam riba................................................................
67
B. Pelaksanaan Sistem Bunga pada Bank Mandiri Pekanbaru...............
81
C. Prinsip Bagi Hasil...............................................................................
94
1. Pengertian prinsip bagi hasil.........................................................
94
2. Macam-macam akad berdasar prinsip bagi hasil..........................
96
3. Dasar hukum prinsip bagi hasil di Indonesia................................ 104
D. Pelaksanaan Prinsip Bagi Hasil pada Bank Syariah Mandiri
Pekanbaru................................................................................................. 108
BAB IV : PERBANDINGAN ANTARA SISTEM BUNGA DAN
PRINSIP BAGI HASIL......................................................................... 126
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
A. Kelebihan dan Kelemahan Sistem Bunga.........................................
127
B. Kelebihan dan Kelemahan Prinsip Bagi Hasil..................................
130
BAB V : PENUTUP..............................................................................
133
A. Kesimpulan......................................................................................
133
B. Saran.................................................................................................
137
DAFTAR PUSTAKA............................................................................
139
LAMPIRAN
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
DAFTAR SKEMA
Skema I : Skema tentang akad pembiayaan resi gudang………………. 117
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional
dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank
Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)
*) T. Rusydi, SH, Mhum
**) Yefrizawati, SH, MHum
***) Fitri Zakiyah
Abstrak
Seiring dengan perkembangan perdagangan dunia, maka
perkembangan perbankan pun semakin pesat. Hal ini disebabkan karena
perkembangan dunia perbankan tidak terlepas dari perkembangan
perdagangan.
Perbankan semakin mendominasi kehidupan manusia terutama
dalam kaitannya dengan ekonomi dan bisnis suatu negara. Bahkan aktivitas
dan keberadaan perbankan sangat menentukan kemajuan suatu negara. Jadi
dapat dikatakan dalam hal mempercepat dan meningkatkan perekonomian
suatu negara, maka bank merupakan hal yang tidak dipisahkan atau dengan
kata lain merupakan “nyawa” untuk menggerakkan perekonomian suatu
negara dalam usaha untuk mencapai tujuan pambangunan nasional.
Selain mengenai fungsi dan tujuannya bentuk perbankan juga mulai
berkembang, yaitu munculnya sebuah bank yang berdasarkan syariah Islam,
yang disebut bank syariah atau bank Islam, dimana dalam dunia perbankan
Indonesia saat ini sudah tidak dianggap lagi sebagai barang asing, akan
tetapi sudah menjadi bagian dalam sistem perbankan Indonesia, dengan
penerapan sistem dual banking system, yaitu bank-bank syariah didirikan
dan beroperasi berdampingan dengan perbankan konvensional.
Demikian juga di dalam pelaksanaannya kedua jenis bank tersebut
amat berbeda di dalam pelaksanaannya, perbankan konvensional
menerapkan sistem bunga dalam menjalankan kerjanya sedangkan
perbankan syariah melaksanakan prinsip bagi hasil yang merupakan bagian
dari prinsip syariah yang dilaksanakan pada keseluruhan mekanisme kerja
bank. Di mana dalam penerapannya masing-masing dari kedua sistem
tersebut memiliki kelebihan dan kelemahannya masing-masing.
Key Word : 1. Perbandingan
2. Sistem bunga
3. Prinsip bagi hasil
*) Dosen Pembimbing I
**) Dosen Pembimbing II
***) Mahasiswa Semester 8 FH USU
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada
Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan
Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)
SKRIPSI
Diajukan untuk melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat untuk
memperoleh gelar Sarjana Hukum
Oleh
FITRI ZAKIYAH
NIM : 040200160
Jurusan : Hukum Keperdataan
Program Kekhususan : Perdata Dagang
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2008
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
KATA PENGANTAR
Alhamdulillahirobbil’alamin.
Puji syukur kehadirat Allah SWT Yang Maha Pengasih serta Maha
Penyayang atas segala rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis akhirnya
dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini yang merupakan sebagian syarat
guna mencapai gelar Sarjana Hukum.
Penulisan skripsi ini bertujuan untuk melengkapi tugas-tugas dan
memenuhi syarat dalam menyelesaikan studi pada Fakultas Hukum jurusan
Hukum Perdata Dagang (S1) di Universitas Sumatera Utara. Adapun skripsi
ini
berjudul
“Perbandingan
Sistem
Bunga
Pada
Perbankan
Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah
(Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)”.
Pemilihan judul ini didasari oleh rasa ketertarikan penulis tentang masalah
penerapan sistem bunga pada perbankan konvensional dan penggunaan
prinsip bagi hasil pada perbankan syariah yang berkembang pesat akhirakhir ini.
Harapan penulis, semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat
bukan hanya pada penulis sendiri, tetapi juga bagi masyarakat umumnya,
dan bagi mahasiswa khususnya yang berada di lingkungan pendidikan
hukum. Sebuah pepatah mengatakan tak ada gading yang tak retak,
demikian juga dengan penulisan skripsi ini. Penulis sangat menyadari
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, karena penulis
adalah manusia biasa dan tak luput dari kesalahan dan kekurangan.
Dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih yang
mendalam kepada semua pihak yang telah memberikan dukungannya baik
moril maupun materil. Untuk itu penulis ingin mengucapkan terima kasih
yang sebesar-besarnya kepada :
1. Keluarga besar Universitas Sumatera Utara terutama Fakultas Hukum :
a.
Rektor USU : Prof. Chairuddin P. Lubis, DTM&H, Sp. A(K)
b.
Dekan Fakultas Hukum : Prof. DR. Runtung Sitepu, SH, Mhum.
c.
Ketua jurusan Hukum Keperdataan : Prof. DR. Tan Kamelo, SH,
MS.
d.
Ketua Jurusan kekhususan Perdata Dagang : Abdul Muis, SH, MS
e.
Dosen wali : Afrita, SH, MHum
f.
Dan seluruh staf pengajar pada Fakultas Hukum USU.
2. Penulis juga mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada
Dosen Pembimbing :
a.
Bapak T. Rusydi, SH, Mhum.
b.
Ibu Yefrizawati, SH, MHum (Yang telah membantu memberikan
ide-ide dalam penulisan skripsi ini)
3. Keluarga Besar Bank Mandiri Pekanbaru.
4. Keluarga Besar Bank Syariah Mandiri Pekanbaru.
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
5. Seluruh pihak yang telah membantu memberikan masukan dalam
penulisan skripsi ini.
Dengan penuh kerendahan hati, penulis mengharap kritik dan saran
dari semua pihak atas segala kekurangan yang penulis sadari sepenuhnya
terdapat dalam skripsi ini, guna perbaikan di kemudian hari.
Wassalam
Medan, Maret 2008
Penulis,
(FITRI ZAKIYAH)
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR .......................................................................
i
DAFTAR ISI.......................................................................................
iv
ABSTRAK...........................................................................................
viii
BAB I : PENDAHULUAN.................................................................
1
A. Latar Belakang Permasalahan...................................................
1
B. Perumusan Masalah..................................................................
10
C. Tujuan dan Manfaat Penulisan.................................................
11
D. Keaslian Penulisan....................................................................
11
E. Tinjauan Kepustakaan...............................................................
13
F. Metode Penelitian.....................................................................
14
G. Sistematika Penulisan...............................................................
17
BAB
II
:
TINJAUAN
UMUM
TENTANG
PERBANKAN
KONVENSIONAL DAN PERBANKAN SYARIAH.......................
19
A. Perbankan Konvensional.................................................................
19
1. Dasar hukum perbankan Indonesia...........................................
20
2. Fungsi utama bank.....................................................................
24
3. Peran dan tujuan perbankan Indonesia......................................
26
4. Asas-asas perbankan..................................................................
28
5. Usaha bank umum......................................................................
30
B. Perbankan Syariah...........................................................................
39
1. Sejarah perbankan syariah.........................................................
40
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
2. Dasar pemikiran dibentuknya perbankan syariah.......................
50
3. Tujuan perbankan syariah...........................................................
53
4. Kedudukan bank syariah dalam bidang hukum dan ekonomi.....
54
BAB III : PELAKSANAAN SISTEM BUNGA PADA PERBANKAN
KONVENSIONAL DAN PRINSIP BAGI HASIL PADA
PERBANKAN SYARIAH...................................................
56
A. Sistem bunga......................................................................................
56
1. Pengertian sistem bunga...............................................................
56
2. Pengaturan pada perbankan..........................................................
57
3. Perhitungan bunga........................................................................
62
4. Bunga dan riba..............................................................................
63
a. Dasar hukum yang mengharamkan riba.................................
63
b. Macam-macam riba................................................................
67
B. Pelaksanaan Sistem Bunga pada Bank Mandiri Pekanbaru...............
81
C. Prinsip Bagi Hasil...............................................................................
94
1. Pengertian prinsip bagi hasil.........................................................
94
2. Macam-macam akad berdasar prinsip bagi hasil..........................
96
3. Dasar hukum prinsip bagi hasil di Indonesia................................ 104
D. Pelaksanaan Prinsip Bagi Hasil pada Bank Syariah Mandiri
Pekanbaru................................................................................................. 108
BAB IV : PERBANDINGAN ANTARA SISTEM BUNGA DAN
PRINSIP BAGI HASIL......................................................................... 126
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
A. Kelebihan dan Kelemahan Sistem Bunga.........................................
127
B. Kelebihan dan Kelemahan Prinsip Bagi Hasil..................................
130
BAB V : PENUTUP..............................................................................
133
A. Kesimpulan......................................................................................
133
B. Saran.................................................................................................
137
DAFTAR PUSTAKA............................................................................
139
LAMPIRAN
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
DAFTAR SKEMA
Skema I : Skema tentang akad pembiayaan resi gudang………………. 117
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009
Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional
dengan Prinsip Bagi hasil Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank
Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru)
*) T. Rusydi, SH, Mhum
**) Yefrizawati, SH, MHum
***) Fitri Zakiyah
Abstrak
Seiring dengan perkembangan perdagangan dunia, maka
perkembangan perbankan pun semakin pesat. Hal ini disebabkan karena
perkembangan dunia perbankan tidak terlepas dari perkembangan
perdagangan.
Perbankan semakin mendominasi kehidupan manusia terutama
dalam kaitannya dengan ekonomi dan bisnis suatu negara. Bahkan aktivitas
dan keberadaan perbankan sangat menentukan kemajuan suatu negara. Jadi
dapat dikatakan dalam hal mempercepat dan meningkatkan perekonomian
suatu negara, maka bank merupakan hal yang tidak dipisahkan atau dengan
kata lain merupakan “nyawa” untuk menggerakkan perekonomian suatu
negara dalam usaha untuk mencapai tujuan pambangunan nasional.
Selain mengenai fungsi dan tujuannya bentuk perbankan juga mulai
berkembang, yaitu munculnya sebuah bank yang berdasarkan syariah Islam,
yang disebut bank syariah atau bank Islam, dimana dalam dunia perbankan
Indonesia saat ini sudah tidak dianggap lagi sebagai barang asing, akan
tetapi sudah menjadi bagian dalam sistem perbankan Indonesia, dengan
penerapan sistem dual banking system, yaitu bank-bank syariah didirikan
dan beroperasi berdampingan dengan perbankan konvensional.
Demikian juga di dalam pelaksanaannya kedua jenis bank tersebut
amat berbeda di dalam pelaksanaannya, perbankan konvensional
menerapkan sistem bunga dalam menjalankan kerjanya sedangkan
perbankan syariah melaksanakan prinsip bagi hasil yang merupakan bagian
dari prinsip syariah yang dilaksanakan pada keseluruhan mekanisme kerja
bank. Di mana dalam penerapannya masing-masing dari kedua sistem
tersebut memiliki kelebihan dan kelemahannya masing-masing.
Key Word : 1. Perbandingan
2. Sistem bunga
3. Prinsip bagi hasil
*) Dosen Pembimbing I
**) Dosen Pembimbing II
***) Mahasiswa Semester 8 FH USU
Fitri Zakiah : Perbandingan Sistem Bunga Pada Perbankan Konvensional dengan Prinsip Bagi hasil
Pada Perbankan Syariah (Studi Kasus Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Pekanbaru), 2008.
USU Repository © 2009