Financial Plan
VII. Financial Plan
7.1 Start Up Cost
Pada Start Up Cost ini menjelaskan mengenai berapa modal/cost yang diperlukan untuk dapat memulai usaha Sekoci Resto. Start Up Cost ini terbagi menjadi dua bagian yaitu investment list dan working capital dimana investment list merupakan daftar investasi awal dan working capital merupakan daftar kebutuhan berkelanjutan dari kegiatan Sekoci Resto. Di bawah ini adalah table investment list dan working capital beserta penjelasannya.
INVESTMENT LIST No. Description
Cost Unit Std Amount Amortization/Depreciation Notes
1 Sewa Tempat
120 m2/bulan
2 Kapal
12,000,000 U/ Meja Makan 3 Renovasi Tempat
0 Sesuai Konsep 4 Pompa Lintasan
5 Mesin Kasir
1,250,000 6 Kompor dan Tabung Gas
4,000,000 7 Peralatan Masak
1,000,000 8 Peralatan Makan
a. 2 Sewa tempat di Pondok Indah Mall dengan harga Rp429.000,00/m (tahun 2009), Sekoci resto membutuhkan ruang seluas 120m 2 yang
diperlukan untuk kegiatan usaha sehingga Sekoci Resto harus membayar Rp617.760.000,00/tahun
b. Sekoci Resto membutuhkan renovasi tempat yang sesuai dengan konsep sehingga membutuhkan biaya yang cukup besar senilai
Rp90.000.000,00 hanya pada tahun pertama saat pendirian dan tanpa amortization/depreciation .
c. Untuk Pompa Lintasan, kompor & tabung gas, peralatan masak, dan peralatan makan memiliki nilai depesiasi seperlima dari harga awal yang berarti bahwa setelah 5 tahun aka nada perbaikan/penggantian alat sesuai dengan kondisi alat tersebut. Untuk mesin kasir dan kulkas memiliki nilai depresiasi sepersepuluh.
WORKING CAPITAL No. Description
Cost Unit Std Amount Amortization/Depreciation Notes
1 Stock Food 1.1 Beef
100 kg
1.2 Chicken
100 kg
1.3 Fish
75 kg
1.4 Vegetable
75 kg
2 Stock Drink 2.1 Coffee
2.4 Soft Drink
Total Stock
Cash On Bank & Petty 3 Cash
Total Start Up Cost
Keterangan :
a. Stock food dan stock drink merupakan kebutuhan yang harus dibeli selama kegiatan berlangsung. Pembelian dicatat dalam laporan keuangan asumsi pembelian tiap bulan dengan menggunakan system FIFO (first in first out)
b. Misal Beef, harga Rp80.000,00/kg, tiap bulan membutuhkan 100kg maka biaya yang harus dikeluarkan tiap bulan untuk beef sebesar Rp8.000.000,00 , begitu juga dengan stock food dan stock drink yang lain.
c. Cash on Bank and Petty cash merupakan dana cadangan yang dipegang oleh Sekoci Resto yang berasal dari Investor. Dana ini digunakan untuk kebutuhan maupun kegiatan mendadak atau tidak terduga.
d. Total Up Cost adalah biaya keseluruhan untuk memulai kegiatan usaha Sekoci Resto yang berasal dari penjumlahan Investment list dan Working Capital .
7.2 Sale and Cost of Good Sold Statement
Pada Sale and Cost of Good Sold Statement menjelaskan mengenai laporan keuangan penjualan dan produksi makanan dimana sale list maupun CoGS terdiri dari weekday (Senin-Jumat) dan weekend (Sabtu & Minggu). Pada bagian ini juga terdapat gross margin dari sale dan CoGS. Forecast mengenai jumlah customer dilakukan pertahun dengan asumsi weekend lebih banyak daripada weekday pertahunnya.
Sales In Weekday Sales In Unit
Year
Description 1 2 3 4 5 Each Day
Sales In Weekend
Sales In Unit
Year
Description 1 2 3 4 5 Each Day
Average Price
Cost
Gross
Margin Food
Item Price
Sales In Rupiah
Year
Description 1 2 3 4 5 Food (weekday)
712,530,000 1,009,417,500 1,187,550,000 1,306,305,000 1,425,060,000 Food (weekend)
416,000,000 Drink (weekday)
712,530,000 1,009,417,500 1,187,550,000 1,306,305,000 1,425,060,000 Drink (weekend)
COGS In Rupiah Year Description
1 2 3 4 5 Food (weekday) 203,580,000 288,405,000 339,300,000
407,160,000 Food (weekend) 148,720,000 169,000,000 189,280,000
216,320,000 Drink (weekday) 172,260,000 244,035,000 287,100,000
344,520,000 Drink (weekend) 125,840,000 143,000,000 160,160,000
183,040,000 Total
7.3 Profit and Break-Even Point Analysis Pada Profit and Break-Even Point Analysis menjelaskan tentang selisih sale dan CoGS yang kemudian akan dikurangi dengan operating cost sehingga menjadi operating profit. Untuk menghasilkan Net Income maka Opertaing profit harus dipotong pajak senilai 28% di Indonesia (tahun 2009) dan net profit akan menjadi Retained Earning setelah dikurangi dividen. Deviden ini diberikan sebagai bagi hasil kepada investor dan dilakukan mulai tahun ke-3. Setelah itu, retained Earning akan digunakan untuk menghitung Break-Even Point. Break-Even Point didapat dari pembagian start up cost terhadap Retained Earning yang bertambah dari tahun ke tahun. Hasilnya, Break-Even Point terjadi pada bulan ke-26.
Food (weekday) 712,530,000 1,009,417,500 1,187,550,000 1,306,305,000 1,425,060,000 Food (weekend)
390,000,000 416,000,000 Drink (weekday)
712,530,000 1,009,417,500 1,187,550,000 1,306,305,000 1,425,060,000 Drink (weekend)
390,000,000 416,000,000 Total Sales
Food (weekday)
373,230,000 407,160,000 Food (weekend)
202,800,000 216,320,000 Drink (weekday)
315,810,000 344,520,000 Drink (weekend)
171,600,000 183,040,000 Total COGS
Gross Margin
Operation Cost
142,450,000 170,500,000 Rental- amortization
Salary
617,760,000 617,760,000 Depreciation
21,190,000 21,190,000 Electricity
16,125,000 16,125,000 Total Operation Cost
Operating Profit 644,035,000 1,090,670,000 1,346,485,000 1,518,145,000 1,690,005,000
Net Income 463,705,200
Retained earning 463,705,200
Start Up Cost
Retained Earning
Start Up Cost
Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5
Break Even Point
2.16 Year 25.88 Month 787.14 Day
7.4 Statement of Cash Flows
Statement of Cash Flows menerangkan mengenai penambahan maupun pengurangan uang cash pada Sekoci Resto dalam periode tertentu yang merupakan penambahan net cash dari operating, investing, dan financing activities. Pada tahun ke-1 hingga ke-5 terjadi kenaikan net income, dimana net income ini akan dikurangi oleh Total of cash flow of operating dan investing activities serta penambahan pada financing activities. Pada tahun ke-2 hingga ke-5 tidak terjadi pengurangan pada investing activities karena tidak melakukan kegiatan investasi/pembelian barang investasi. Sedangkan mulai tahun ke-3 akan ada pembayaran dividen kepada investor yang merupakan bagian dari financing activities .
CASH FLOW ASSUMPTION
Description
Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5
Net Income 463,705,200 785,282,400 969,469,200 1,093,064,400 1,216,803,600
Operating Activities Supplier Payment
-30,525,000 -30,525,000 -30,525,000
-39,050,000 -67,650,000 112,200,000 -142,450,000
-10,750,000 Electricity
-43,000,000 -10,750,000 -10,750,000
-5,000,000 -6,000,000 Communication
-12,000,000 Total cash flow from
operating activities
Investment Activities Kapal
- Renovasi Tempat
- Pompa Lintasan
- Mesin Kasir
Total cash flow from
0 0 0 0 investing activities
-226,700,000
Financing Activities Investment by Investors
1,000,000,000
dividend paid to investors
-75,000,000 Total cash flow from
-50,000,000
-60,000,000
financing activities
Ending Balance
1,115,930,200 665,357,400 751,244,200
833,589,400
911,278,600