Bahan Belajar Bismillah
HASIL DAN PEMBAHASAN
1. Risk Profile
1. Resiko Kredit (NPF)
Semakin tinggi resiko ini maka akan semakin buruk kualitas kredit bank, yang
menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar, maka kemungkinan suatu bank dalam
kondisi bermasalah semakin besar. Kredit dalam hal ini diberikan kepada DPK.
Rumus:
Hasil Analisis:
ℎ
=
100%
-
NPF Bank Syariah Non BUMN : 1,08% (sangat baik)
-
NPF Bank Syariah BUMN
: 2,22% (baik)
Penyebab:
1. Karena Bank Syariah BUMN memiliki kredit bermasalah lebih tinggi dari pada
Bank Syariah Non BUMN
2. Tidak terjadi keseimbangan antara kredit yang diberikan kepada nasabah terhadap
tingkat pengembalian yang menimbulkan kredit bermasalah
3. Perekonomian nasional, pelemahan rupiah yang menyebabkan bahan baku mahal,
produksi mahal yang tidak simbang dengan pengembalian untuk bagi hasil
4. Kurang fokus mengontrol nasabah
5. Aturan yang ribet
Solusi:
1. Bank Syariah harus membentuk Devisi atau Bidang Penyelamatan dan
Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah. Bidang ini secara khusus menangani
restruksi pembiayaan bermasalah.
2. Bank Syariah harus meningkatkan kompetensi SDM agar bisa mengatasi
pembiayaan bermasalah dan mampu melakukan restruksi pembiayaan secara
syariah dan memiliki pengetahuan early warning system tentang pembiayaan
syariah.
3. Bank syariah harus memperketat sttandar underwritting dan secara proaktif
memonitoring nasabah dalam sektor industri yang mudah terkena dampak
pelambatan ekonomi secara umum.
4. Harus hati-hati dalam kebijakan pemberian pembiayaan, tidak boleh didesak oleh
pengejaran target atau pengaruh lainnya.
Secara Teori:
-
Peningkatan NPF akan meningkatkan jumlah Penyisihan Penghapusan Aset
Produktif (PPAP) yang perlu di bentuk oleh bank. Jika hal ini berlangsung terus,
maka mengurangi modal bank.
2. Resiko Likuiditas (FDR)
FDR untuk menyatakan bahwa seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar
kembali penarikan dana yang dilakukan deposan, dengan mengandalkan kredit yang
diberikan sebagai sumber likuiditasnya. Semakin besar kredit maka pendapatan yang
diperoleh akan naik, karena pendapatan naik maka secara otomatis laba akan juga mengalami
kenaikan. Resiko likuiditas yang tinggi sangat berbahaya jika perbankan syariah tidak bisa
mengelola dengan baik.
Rumus :
Hasil:
=
ℎ
FDR Bank Syariah Non BUMN
FDR Bank Syariah BUMN
100%
: 91, 44 % (cukup baik)
: 93,44% (cukup baik)
Penyebab:
1. Pemberian kredit terlalu tinggi di banding dana masuk dari DPK
2. Perbandingan DPK dengan pemberian kredit tidak seimbang
3. Pemicu utama kebangkrutan sebuah bank besar/kecil bukanlah karena kerugian
yang dideritanya, melainkan lebih pada ketidak mampuan bank tersebut
memenuhi kebutuhan likuiditasnya. Likuiditas harus cukup, tidak boleh terlalu
kecil dan juga tidak terlalu besar.
Secara Teori:
Likuiditas yang kecil akan menganggu operasional sehari-hari
Likuiditas yang besar akan menurunkan efisiensi, pada akhirnya akan
berdampak pada rendahnya tingkat profitabilitas.
Solusi :
Apabila ingin menurunkan FDR maka pembiayaan juga harus diturunkan. Jika hal ini
dilakukan (menurunkan penyaluran pembiayaan) maka perolehan laba pun juga akan
menurun. Penurunan FDR dapat dilakukan tanpa menurunkan penyaluran pembiayaan yaitu
dengan cara meningkatkan pertumbuhan DPK. Diharapkan laba bisa meningkat sehingga
tidak mengorbankan pertumbuhan pembiayaan, tetapi perlu juga diingat pembiayaan
bermasalahnya.
2. Good Corpotare Governence
5 prinsip dasar :
1. Transparansi : keterbukaan dalam menyajika informasi
2. Akuntabilitas : pelaksanaan fungsi dan tanggungjawab, agar pengelolaan efektif
3. Pertanggungjawaban : kesesuaian pengelolaan bank dengan peraturan UU dan
prinsip syariah
4. Independensi : pengelolaan bank secara profesional tanpa ada pengaruh dari pihak
manapun
5. Kewajaran : yaitu keadilan dan kesetaraan memenuhi hak-hak steakholders yang
timbul berdasarkan perjanjian perundang-undangan
Dalam pelaksanaannya harus sesuai dengan UU mulai dari pengurus, karyawan, komisaris,
direksi yang memeriksa adalah Komisaris Independen dan Pihak Independen.
Fungsi:
1. Menciptakan check and balance
2. Menghindari benturan kepentingan
3. Melindungi kepentingan steakholder, pemilik dan pemegang saham
4. Untuk edukasi
5. Agar lebih tau kekurangan lebih dini.
Hasil :
GCG Bank Syariah Non BUMN
GCG Bank Syariah BUMN
: 1,46% (sangat baik)
: 1,56% (baik)
Penyebab :
1. Bank Mandiri syariah tidak menerapkan GCG sesuai dengan UU
2. Masalah SDM yang paham akan sistem syariah
3. Dual System bank, sistem pada bank konvensional masih terbawa pada penerapan
sistem syariah
Solusi :
1. Dilakukan secara berkala secara komprehensif, jika terjadi kekurngan maka bank
akan segera melakukan action plan memalui tindak korektfi
2. Menerapkan mindset SDM tentang GCG agar sistem syariah juga akan berjalan denga
SOP.
Teori:
3. Earning
Untuk mengukur kemampuan bank dalam meningkatkan keuntungan
Untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai bank
bersangkutan
Return on Asset (ROA)
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank
dalam memperoleh profitabilitas dan mengelola tingkat efisiensi usaha bank secara
keseluruhan. Semakin besar nilia rasio ini menunjukkan tingkat rentabilitas usaha yang baik.
Rumus:
=
−
100%
Hasil:
ROA Bank Syariah Non BUMN
ROA Bank Syariah BUMN
: 1,25% (baik)
: 1,16% (cukup baik)
Penyebab:
1. Lebih besar total aset dibandingkan dengan laba sebelum pajak.
2. Tidak terjadi keseimbangan antara total aset dengan laba sebelum pajak
3. Kurang bisa memanfaatka aset untuk mencari laba
Solusi:
1. Meningkatkan pembiayaan
2. Variasi produk
3. Meningkatkan DPK
4. Memberikan kenyamanan, jaminan dan perlindungan konsumen. Keamanan produk,
layanan pengaduan
5. Penyediaan dan pengembangan fasilitas kantor
Teori:
Laba berasal dari (pembiyaan, investasi,DPK) maka ditingkatkan
Analisis jaringan kator, sebelum membangun perkantoran
Net Income Margin (NIM)
Menggambarkan tingkat jumlah pendapatan bersih yang diperoleh dengan
menggunakan aktiva produktif yang dimiliki oleh bank, artinya: seberapa besar bank bisa
memanfaatkkan aktiva produktif dalam memperoleh laba.
Rumus:
Hasil:
=
−
NIM Bank Syariah Non BUMN
NIM Bank Syariah BUMN
ℎ
: 5,90% (sangat baik)
: 7,33% (sangat baik)
100%
Penyebab:
1. Pendapatan bersih Bank Syariah BUMN lebih besar dari pada Bank Syariah BUMN
2. Biaya operasional kurang efektif
3. NPF berpengaruh terhadap laba, sebab laba bearasal dari pembiayaan
4. Biaya Penghapusan
Solusi:
1. Memanfaatkan kondisi FDR
2. Rata-rata biaya operasional. Secara teori, bank harus tetap mempertahankan marjin
positif untuk menutup biaya operasional nya. Makin tinggi biaya operasional, makin
tinggi tingkat net interest marjin yang harus ditetapkan oleh bank. Sebaliknya, apabila
bank dapat meningkatkan efisiensi operasional nya, maka spread atau marjin dapat
juga ditekan atau dikurangi. Dengan demikian, pengaruh biaya (efisiensi) operasional
terhadap tingkat net interest marjin adalah positif.
3. Tingkat resiko kredit tinggi, maka mempengaruhi NIM karena pendapatan macet.
4. Capital
Kekurangan modal merupakan gejala umum yang dialami bank-bank di negaranegara berkembang, kekurangan modal dapat bersumber dari 2 hal yaitu modal yang
jumlahnya kecil dan kualitas modal yang buruk. Apabila CAR yang dimiliki rendah, maka
berarti modal kecil dan kemungkinan besar bank akan mengalami kondisi bermasalah, karena
modal yang dimiliki tidak cukup.
Rumus :
Hasil:
=
CAR Bank Syariah Non BUMN
CAR Bank Syariah BUMN
(
: 22, 44% (sangat baik)
: 15,11% (sangat baik)
)
100%
Penyebab:
1. ATMR lebih besar dari pada Modal
2. Tidak terjadi keseimbangan antara ATMR dengan modal
3. Tingkat kepercayaan masyarakat
4. Investor
Solusi:
Tinggi nya nilai CAR menunjukkan bahwa modal bank semakin besar sehingga bank
semakin leluasa dan memiliki peluang yang cukup besar untuk melakukan ekspansi
pembiayaan dengan lebih aman kedalam aktivitas investasi yang menguntungkan. Di sisi
lain, tingginya CAR dapat menambah kepercayaan masyarakat terhadap bank, karena
jaminan dana masyarakat semakin tinggi. Dengan kondisi demikian maka akan meningkatkan
perolehan laba dari bank tersebut.
1. Risk Profile
1. Resiko Kredit (NPF)
Semakin tinggi resiko ini maka akan semakin buruk kualitas kredit bank, yang
menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar, maka kemungkinan suatu bank dalam
kondisi bermasalah semakin besar. Kredit dalam hal ini diberikan kepada DPK.
Rumus:
Hasil Analisis:
ℎ
=
100%
-
NPF Bank Syariah Non BUMN : 1,08% (sangat baik)
-
NPF Bank Syariah BUMN
: 2,22% (baik)
Penyebab:
1. Karena Bank Syariah BUMN memiliki kredit bermasalah lebih tinggi dari pada
Bank Syariah Non BUMN
2. Tidak terjadi keseimbangan antara kredit yang diberikan kepada nasabah terhadap
tingkat pengembalian yang menimbulkan kredit bermasalah
3. Perekonomian nasional, pelemahan rupiah yang menyebabkan bahan baku mahal,
produksi mahal yang tidak simbang dengan pengembalian untuk bagi hasil
4. Kurang fokus mengontrol nasabah
5. Aturan yang ribet
Solusi:
1. Bank Syariah harus membentuk Devisi atau Bidang Penyelamatan dan
Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah. Bidang ini secara khusus menangani
restruksi pembiayaan bermasalah.
2. Bank Syariah harus meningkatkan kompetensi SDM agar bisa mengatasi
pembiayaan bermasalah dan mampu melakukan restruksi pembiayaan secara
syariah dan memiliki pengetahuan early warning system tentang pembiayaan
syariah.
3. Bank syariah harus memperketat sttandar underwritting dan secara proaktif
memonitoring nasabah dalam sektor industri yang mudah terkena dampak
pelambatan ekonomi secara umum.
4. Harus hati-hati dalam kebijakan pemberian pembiayaan, tidak boleh didesak oleh
pengejaran target atau pengaruh lainnya.
Secara Teori:
-
Peningkatan NPF akan meningkatkan jumlah Penyisihan Penghapusan Aset
Produktif (PPAP) yang perlu di bentuk oleh bank. Jika hal ini berlangsung terus,
maka mengurangi modal bank.
2. Resiko Likuiditas (FDR)
FDR untuk menyatakan bahwa seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar
kembali penarikan dana yang dilakukan deposan, dengan mengandalkan kredit yang
diberikan sebagai sumber likuiditasnya. Semakin besar kredit maka pendapatan yang
diperoleh akan naik, karena pendapatan naik maka secara otomatis laba akan juga mengalami
kenaikan. Resiko likuiditas yang tinggi sangat berbahaya jika perbankan syariah tidak bisa
mengelola dengan baik.
Rumus :
Hasil:
=
ℎ
FDR Bank Syariah Non BUMN
FDR Bank Syariah BUMN
100%
: 91, 44 % (cukup baik)
: 93,44% (cukup baik)
Penyebab:
1. Pemberian kredit terlalu tinggi di banding dana masuk dari DPK
2. Perbandingan DPK dengan pemberian kredit tidak seimbang
3. Pemicu utama kebangkrutan sebuah bank besar/kecil bukanlah karena kerugian
yang dideritanya, melainkan lebih pada ketidak mampuan bank tersebut
memenuhi kebutuhan likuiditasnya. Likuiditas harus cukup, tidak boleh terlalu
kecil dan juga tidak terlalu besar.
Secara Teori:
Likuiditas yang kecil akan menganggu operasional sehari-hari
Likuiditas yang besar akan menurunkan efisiensi, pada akhirnya akan
berdampak pada rendahnya tingkat profitabilitas.
Solusi :
Apabila ingin menurunkan FDR maka pembiayaan juga harus diturunkan. Jika hal ini
dilakukan (menurunkan penyaluran pembiayaan) maka perolehan laba pun juga akan
menurun. Penurunan FDR dapat dilakukan tanpa menurunkan penyaluran pembiayaan yaitu
dengan cara meningkatkan pertumbuhan DPK. Diharapkan laba bisa meningkat sehingga
tidak mengorbankan pertumbuhan pembiayaan, tetapi perlu juga diingat pembiayaan
bermasalahnya.
2. Good Corpotare Governence
5 prinsip dasar :
1. Transparansi : keterbukaan dalam menyajika informasi
2. Akuntabilitas : pelaksanaan fungsi dan tanggungjawab, agar pengelolaan efektif
3. Pertanggungjawaban : kesesuaian pengelolaan bank dengan peraturan UU dan
prinsip syariah
4. Independensi : pengelolaan bank secara profesional tanpa ada pengaruh dari pihak
manapun
5. Kewajaran : yaitu keadilan dan kesetaraan memenuhi hak-hak steakholders yang
timbul berdasarkan perjanjian perundang-undangan
Dalam pelaksanaannya harus sesuai dengan UU mulai dari pengurus, karyawan, komisaris,
direksi yang memeriksa adalah Komisaris Independen dan Pihak Independen.
Fungsi:
1. Menciptakan check and balance
2. Menghindari benturan kepentingan
3. Melindungi kepentingan steakholder, pemilik dan pemegang saham
4. Untuk edukasi
5. Agar lebih tau kekurangan lebih dini.
Hasil :
GCG Bank Syariah Non BUMN
GCG Bank Syariah BUMN
: 1,46% (sangat baik)
: 1,56% (baik)
Penyebab :
1. Bank Mandiri syariah tidak menerapkan GCG sesuai dengan UU
2. Masalah SDM yang paham akan sistem syariah
3. Dual System bank, sistem pada bank konvensional masih terbawa pada penerapan
sistem syariah
Solusi :
1. Dilakukan secara berkala secara komprehensif, jika terjadi kekurngan maka bank
akan segera melakukan action plan memalui tindak korektfi
2. Menerapkan mindset SDM tentang GCG agar sistem syariah juga akan berjalan denga
SOP.
Teori:
3. Earning
Untuk mengukur kemampuan bank dalam meningkatkan keuntungan
Untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai bank
bersangkutan
Return on Asset (ROA)
Merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank
dalam memperoleh profitabilitas dan mengelola tingkat efisiensi usaha bank secara
keseluruhan. Semakin besar nilia rasio ini menunjukkan tingkat rentabilitas usaha yang baik.
Rumus:
=
−
100%
Hasil:
ROA Bank Syariah Non BUMN
ROA Bank Syariah BUMN
: 1,25% (baik)
: 1,16% (cukup baik)
Penyebab:
1. Lebih besar total aset dibandingkan dengan laba sebelum pajak.
2. Tidak terjadi keseimbangan antara total aset dengan laba sebelum pajak
3. Kurang bisa memanfaatka aset untuk mencari laba
Solusi:
1. Meningkatkan pembiayaan
2. Variasi produk
3. Meningkatkan DPK
4. Memberikan kenyamanan, jaminan dan perlindungan konsumen. Keamanan produk,
layanan pengaduan
5. Penyediaan dan pengembangan fasilitas kantor
Teori:
Laba berasal dari (pembiyaan, investasi,DPK) maka ditingkatkan
Analisis jaringan kator, sebelum membangun perkantoran
Net Income Margin (NIM)
Menggambarkan tingkat jumlah pendapatan bersih yang diperoleh dengan
menggunakan aktiva produktif yang dimiliki oleh bank, artinya: seberapa besar bank bisa
memanfaatkkan aktiva produktif dalam memperoleh laba.
Rumus:
Hasil:
=
−
NIM Bank Syariah Non BUMN
NIM Bank Syariah BUMN
ℎ
: 5,90% (sangat baik)
: 7,33% (sangat baik)
100%
Penyebab:
1. Pendapatan bersih Bank Syariah BUMN lebih besar dari pada Bank Syariah BUMN
2. Biaya operasional kurang efektif
3. NPF berpengaruh terhadap laba, sebab laba bearasal dari pembiayaan
4. Biaya Penghapusan
Solusi:
1. Memanfaatkan kondisi FDR
2. Rata-rata biaya operasional. Secara teori, bank harus tetap mempertahankan marjin
positif untuk menutup biaya operasional nya. Makin tinggi biaya operasional, makin
tinggi tingkat net interest marjin yang harus ditetapkan oleh bank. Sebaliknya, apabila
bank dapat meningkatkan efisiensi operasional nya, maka spread atau marjin dapat
juga ditekan atau dikurangi. Dengan demikian, pengaruh biaya (efisiensi) operasional
terhadap tingkat net interest marjin adalah positif.
3. Tingkat resiko kredit tinggi, maka mempengaruhi NIM karena pendapatan macet.
4. Capital
Kekurangan modal merupakan gejala umum yang dialami bank-bank di negaranegara berkembang, kekurangan modal dapat bersumber dari 2 hal yaitu modal yang
jumlahnya kecil dan kualitas modal yang buruk. Apabila CAR yang dimiliki rendah, maka
berarti modal kecil dan kemungkinan besar bank akan mengalami kondisi bermasalah, karena
modal yang dimiliki tidak cukup.
Rumus :
Hasil:
=
CAR Bank Syariah Non BUMN
CAR Bank Syariah BUMN
(
: 22, 44% (sangat baik)
: 15,11% (sangat baik)
)
100%
Penyebab:
1. ATMR lebih besar dari pada Modal
2. Tidak terjadi keseimbangan antara ATMR dengan modal
3. Tingkat kepercayaan masyarakat
4. Investor
Solusi:
Tinggi nya nilai CAR menunjukkan bahwa modal bank semakin besar sehingga bank
semakin leluasa dan memiliki peluang yang cukup besar untuk melakukan ekspansi
pembiayaan dengan lebih aman kedalam aktivitas investasi yang menguntungkan. Di sisi
lain, tingginya CAR dapat menambah kepercayaan masyarakat terhadap bank, karena
jaminan dana masyarakat semakin tinggi. Dengan kondisi demikian maka akan meningkatkan
perolehan laba dari bank tersebut.