UTANG SEWA PEMBIAYAAN Lanjutan PERPAJAKAN

PT MITRA INVESTINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2013 DAN 2012 34

19. PERPAJAKAN Lanjutan

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran laba kena pajak, adalah sebagai berikut: 30 Juni 2013 31 Desember 2012 Rp Rp Laba sebelum Pajak Penghasilan 16.481.769.499 27.888.346.138 Beda Temporer Penyusutan Aset Tetap 92.160.277 382.410.473 Cadangan Imbalan Pasca-Kerja 903.702.166 Beban yang Masih Harus Dibayar 3.451.656.379 2.461.472.371 Transaksi Sewa Pembiayaan: Penyusutan 314.218.750 261.848.958 Pembayaran Pokok 1.064.959.465 695.126.019 Keuntungan atas Transaksi Jual dan Sewa Kembali 50.267.078 267.970.024 Cadangan Pemulihan Kerugian Penurunan Nilai atas: Piutang Usaha 21.662.233 111.391.177 Persediaan 16.143.071 16.143.071 Jumlah Beda Waktu 2.705.003.559 1.213.132.521 Beda Tetap Penyusutan Dampak Revaluasi 1.588.577.216 2.382.865.824 Tunjangan Karyawan 34.100.000 70.100.000 Representasi dan Perjamuan 464.870 17.575.855 Sumbangan 4.075.000 7.250.000 Jasa Giro - Bersih 820.859.885 1.033.295.814 Lain-lain 25.113.695 53.410.349 Jumlah Beda Tetap 831.470.896 1.497.906.214 Taksiran Laba Kena Pajak 20.018.243.954 28.173.119.831 Dibulatkan 20.018.243.000 28.173.119.000 Taksiran Beban Pajak Kini: 20 x Rp 20.018.243.954 4.003.648.600 - 20 x Rp 18.173.119.000 - 5.634.623.800 Jumlah Taksiran Beban Pajak Kini 4.003.648.600 5.634.623.800 Kredit Pajak Penghasilan Pasal 22 61.305.300 222.931.000 Pasal 25 2.287.784.508 4.886.616.064 Taksiran Utang Pajak Penghasilan Badan 1.654.558.792 525.076.736 Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Koreksi terhadap kewajiban pajak Perusahaan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak diterima atau jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan Perusahaan tersebut telah ditetapkan. Pengaruh aset dan liabilitas pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara laporan komersial dan fiskal pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut: PT MITRA INVESTINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2013 DAN 2012 35

19. PERPAJAKAN Lanjutan