a. Periksa apakah perencanaan yang telah dibuat sudah mengacu kepada kebijakan daerah berlandaskan perundang-undangan yang berlaku.
b. Periksa apakah perencanaan yang dibuat sudah berdasarkan Visi, Misi dan Tujuan Organisasi.
c. Periksa penyusunan perencanaan telah berdasarkan evaluasi pencapaian pelaksanaan program dan kegiatan tahun-tahun sebelumnya.
d. Lakukan analisa apakah perencanaan sudah mencakup substansi: 1 Tugas dan Fungsi,
2 Perencanaan Keuangan, 3 SaranaPrasarana,
4 Sumber Daya Manusia dan Metode Kerja.
e. Periksa apakah perencanaan telah disusun dengan mempertimbang-kan sumber daya yang tersedia.
f. Uji perencanaan sudah memuat unsur-unsur sebagai berikut: 1 Tujuan atau target yang akan dicapai setiap kegiatan.
2 Strategi pencapaian tujuan. 3 Sumber-sumber daya yang akan dipergunakan.
4 Asumsi-asumsi yang mendasari pembuatan rencana.
g. Uji perencanaan yang disusun sudah memperhitungkan kendala hambatanresiko yang mungkin terjadi.
3. Pelaksanaan Tugas dan fungsi.
a. Catat dan Periksa apakah tugas sebagaimana ditetapkan dalam
struktur organisasi telah dilaksanakan. Catat yang sudah dilaksanakan, yang sedang dalam proses dan yang tidak dilaksanakan.
b. Periksa penyebab tidak dilaksanakannya tugas dan fungsi dimaksud
dan bagaimana jalan pemecahannya oleh Pimpinan Unit KerjaSatuan Kerja. c.
Catat dan Periksa dampak tidak dilaksanakannya tugas dan fungsi terhadap pencapaian tujuan organisasi.
d. Catat dan Periksa hasil-hasil yang dicapai oleh Unit KerjaSatuan
Kerja dan bagaimana tindak lanjut hasil tersebut dimanfaatkan.
4. Sistem Informasi.
a. Periksa apakah sistem informasi telah berjalan dan dilaksanakan secara efektif baik untuk lingkup organisasi maupun untuk masyarakat luas.
b. Periksa apakah sistem informasi yang dilaksanakan dapat menghasilkan informasi yang tepat, lengkap dan akurat.
c. Periksa apakah ada hambatan-hambatan dari sistem informasi yang dikembangkan.
5. Evaluasi Pelaksanaan Kegiatan.
a. Tanyakan apakah sudah dilakukan evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan triwulan, semester, tahunan.
b. Tanyakan bagaimana sistem evaluasi yang dilakukan. c. Tanyakan siapa yang melakukan evaluasi.
d. Periksa apakah hasil evaluasi sudah dapat mengidentifikasi :
1 Jenis kegiatan. 2 Rencana kegiatan Aspek Keuangan dan Teknis.
3 Realisasi pencapaian target. 4 Perbandingan rencana dan realisasi.
5 Sebab penyimpangan. 6 Pemecahan masalah.
e. Tanyakan apakah hasil evaluasi pelaksanaan kegiatan sudah dikomunikasikan kepada pihak-pihak yang berkepentingan.
f. Periksa realisasi perencanaan, pencapaian target dan masalah-masalah yang dihadapi serta upaya pemecahan masalah.
6. Pertanggungjawaban Tugas dan Fungsi.
a. Periksa apakah satuan kerja telah menyusun Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah LAKIP
b. Periksa apakah telah berpedoman pada Inpres Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Akuntansi Pemerintah AKIP dan Surat Keputusan
Kepala LAN-RI Nomor 239IX682003 tentang perbaikan Pedoman Penyusunan LAKIP.
c. Periksa apakah LAKIP telah memberikan gambaran pelaksanaan Tugas dan Fungsi Unit KerjaSatuan Kerja yang bersangkutan target kinerja,
realisasicapaian kinerja serta hambatan d. Periksa apakah LAKIP telah memberikan simpulan-simpulan tentang
kelemahan, keterlambatan, hambatan dan solusi untuk umpan balik pada perencanaan yang akan datang.
e. Periksa apakah LAKIP telah dibuat tepat waktu, akurat dan lengkap.
7. Sistem Pengendalian Manajemen.
Lakukan evaluasi terhadap unsur-unsur Sistem Pengendalian Manajemen: a. Pengorganisasian
1 Periksa apakah dalam pengorganisasian telah meliputi kegiatan menetapkan pembagian tugas, pendelegasian wewenang dan
tanggungjawab serta pengkoordinasian pelaksanaan tugas. 2 Periksa dan yakinkan bahwa tidak ada satupun unsurunit kerja dalam
organisasi yang melaksanakan suatu kegiatan dari awal sampai akhir tanpa melibatkan unsurunit kerja lain.
b. Kebijaksanaan. 1 Catat kebijakan-kebijakan yang mendasari pelaksanaan kegiatan dalam
rangka pencapaian tujuan. 2 Periksa apakah kebijakan yang ada dinyatakan dengan jelas dalam
bentuk tertulis dan sistimatis serta dikomunikasikan keseluruh jajaran organisasi.
3 Catat apakah ada keharusan bagi setiap pimpinan unit untuk mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas dan hasilnya kepada
atasannya. c. Perencanaan.
1 Periksa apakah perencanaan telah memadai, dalam rangka pencapaian tujuan organisasi secara efektif, efisien dan ekonomis.
2 Periksa apakah perencanaan yang sudah disetujui digunakan oleh atasannya sebagai pengendalian pelaksanaan.
d. Prosedur. 1 Periksa apakah prosedur telah menggambarkan langkah-langkah nyata
untuk memenuhi kebijakan. 2 Periksa apakah prosedur yang dibuat tidak bertentangan dengan
kebijakan. e. Pencatatan.
1 Periksa apakah setiap kegiatantransaksi telah dicatat dan setiap pencatatan dilakukan berdasarkan bukti yang cukup.
2 Periksa apakah pencatatan dilakukan dengan tepat waktu dan diklasifikasikan dengan benar.
3 Periksa apakah bukti-bukti digunakan sebagai dasar pencatatan telah di arsipkandidokumentasikan dengan baik sehingga mudah ditemukan bila
diperlukan. f. Pelaporan.
1 Periksa apakah pelaporan telah berfungsi sebagai media penyampaian komunikasi dan informasi.
2 Periksa apakah laporan telah menggambarkan apa, dimana, kapan, mengapa, siapa dan bagaimana 5W+1H kegiatan dilakukan.
g. Personalia. 1 Periksa apakah personalia telah dikelola secara efektif dan efesien
sebagai kunci keberhasilan dalam mencapai tujuan organisasi. 2 Periksa apakah ada supervise dan pengawasan yang memadai terhadap
personil. 3 Periksa apakah ada sistim pemberian perhargaan bagi pegawai
berprestasi dan sanksi bagi pegawai yang melalaikan kewajibannya. 4 Periksa apakah ada pelatihan atau pembinaan agar pegawai dapat
melaksanakan tugasnya dengan baik. h. Revieuw intern.
1 Periksa apakah ada sistim pengawasan terhadap setiap pelaksanaan tugas.
2 Periksa apakah review intern telah dilaksanakan dan menekankan perbaikan-perbaikan atas suatu kelemahan.
i. Tugas Tambahan. 1 Periksa apakah ada tugas tambahan di luar tugas dan fungsi.
2 Periksa dasar pelaksanaan tugas tambahan tersebut. 3 Analisa pengaruh tugas tambahan terhadap tugas dan fungsi.
4 Lakukan evaluasi dan buat rumusan mengenai gambaran tentang
pelaksanaan tugas dan fungsi organisasi, apakah sudah sesuai dengan rencana dan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku
secara efisien, efektif dan ekonomis.
B. PENGELOLAAN SUMBER DAYA MANUSIA. 1. Formasi Pegawai.
