LAMPIRAN I : PERATURAN MENTERI DALAM NEGERI NOMOR
: 23 Tahun 2007 TANGGAL
: 22 Mei 2007 DAFTAR MATERI PEMERIKSAAN
I. MATERI PEMERIKSAAN PENYELENGGARAAN URUSAN PEMERINTAHAN DAERAH.
A. TUGAS DAN FUNGSI : 1. Struktur Organisasi dan Uraian Tugas serta wewenang.
a. Dapatkan struktur organisasi dan dasar hukum pembentukannya. b. Periksa apakah organisasi sudah sesuai dengan urusan wajib dan urusan
pilihan. c. Periksa apakah tugas dan fungsi organisasi sesuai dengan cakupan
kewenangannya. d. Uji apakah struktur organisasi telah menampung semua tugas dan fungsi.
e. Lakukan analisis apakah struktur organisasi telah mencerminkan pengendalian intern yang baik.
f. Periksa apakah telah dibuat uraian tugas dan wewenang dari unit kerjasatuan kerja perangkat daerah SKPD yang bersangkutan.
g. Periksa apakah uraian tugas yang telah dibuat tidak ada yang tumpang tindih baik antar unit kerja sendiri maupun antar SKPD, apabila ada sebutkan
tugas-tugas yang tumpang tindih dan analisa dampaknya. h. Periksa apakah uraian tugas yang dibuat telah dikomunikasikan dan telah
dipahami oleh para pejabatstaf. i.
Uji apakah struktur organisasi, tugas dan fungsi telah dilakukan evaluasi secara periodik dan dapatkan simpulannya.
j. Lakukan analisa apakah wewenang yang melekat telah sesuai dengan
tingkat kedudukan organisasi. k. Periksa apakah fungsi organisasi telah terbagi habis pada unit-unit kerja yang
ada. l.
Periksa apakah pembagian Sub Unit Kerja telah sesuai dengan kemampuan rentang kendali.
m. Periksa apakah Struktur Organisasi telah sesuai dengan beban tugas yang ada.
2. Perencanaan.
a. Periksa apakah perencanaan yang telah dibuat sudah mengacu kepada kebijakan daerah berlandaskan perundang-undangan yang berlaku.
b. Periksa apakah perencanaan yang dibuat sudah berdasarkan Visi, Misi dan Tujuan Organisasi.
c. Periksa penyusunan perencanaan telah berdasarkan evaluasi pencapaian pelaksanaan program dan kegiatan tahun-tahun sebelumnya.
d. Lakukan analisa apakah perencanaan sudah mencakup substansi: 1 Tugas dan Fungsi,
2 Perencanaan Keuangan, 3 SaranaPrasarana,
4 Sumber Daya Manusia dan Metode Kerja.
e. Periksa apakah perencanaan telah disusun dengan mempertimbang-kan sumber daya yang tersedia.
f. Uji perencanaan sudah memuat unsur-unsur sebagai berikut: 1 Tujuan atau target yang akan dicapai setiap kegiatan.
2 Strategi pencapaian tujuan. 3 Sumber-sumber daya yang akan dipergunakan.
4 Asumsi-asumsi yang mendasari pembuatan rencana.
g. Uji perencanaan yang disusun sudah memperhitungkan kendala hambatanresiko yang mungkin terjadi.
3. Pelaksanaan Tugas dan fungsi.
a. Catat dan Periksa apakah tugas sebagaimana ditetapkan dalam
struktur organisasi telah dilaksanakan. Catat yang sudah dilaksanakan, yang sedang dalam proses dan yang tidak dilaksanakan.
b. Periksa penyebab tidak dilaksanakannya tugas dan fungsi dimaksud
dan bagaimana jalan pemecahannya oleh Pimpinan Unit KerjaSatuan Kerja. c.
Catat dan Periksa dampak tidak dilaksanakannya tugas dan fungsi terhadap pencapaian tujuan organisasi.
d. Catat dan Periksa hasil-hasil yang dicapai oleh Unit KerjaSatuan
Kerja dan bagaimana tindak lanjut hasil tersebut dimanfaatkan.
4. Sistem Informasi.
a. Periksa apakah sistem informasi telah berjalan dan dilaksanakan secara efektif baik untuk lingkup organisasi maupun untuk masyarakat luas.
b. Periksa apakah sistem informasi yang dilaksanakan dapat menghasilkan informasi yang tepat, lengkap dan akurat.
c. Periksa apakah ada hambatan-hambatan dari sistem informasi yang dikembangkan.
5. Evaluasi Pelaksanaan Kegiatan.
