LPKI PI
36 | Terdapat 6 kolom yang harus diisi didalam menu sumber dana,
yaitu: 1.
Saldo Kas
, diisi dengan saldo tunai akhir Desember atau saldo tunai bulan terakhir awal bulan dimana LKT akan digunakan.
Misalnya; jika LKT akan digunakan untuk pembukuan dan pelaporan mulai awal tahun anggaran maka saldo tunai yang
diinput adalah akhir desember. Jika nominal saldo tunai nol 0 ketikkan angka nol.
Pengetikan angka dengan LKT ini tidak perlu menggunakan titik karena angka ribuan otomatis, sedangkan angka nominal sen
dapat menggunakan tanda koma ,;
2. Nama Bank,
ketikkan nama bank dimana dana BOS di simpan;
3. Nomer Rekening,
ketikkan nomer rekening bank dimana dana BOS disimpan;
4. Saldo Bank,
ketikkan saldo bank akhir Desember atau saldo tunai bulan terakhir awal bulan dimana LKT akan digunakan.
Misalnya; jika LKT akan digunakan untuk pembukuan dan pelaporan mulai awal tahun anggaran maka saldo bank yang
diinput adalah akhir desember.
LPKI PI
| 37 Pengetikan angka dengan LKT ini tidak perlu menggunakan titik
karena angka ribuan otomatis, sedangkan angka nominal sen dapat menggunakan tanda koma ,;
5. Saldo Pajak,
cara pengetikkannya sama dengan saldo tunai dan saldo bank.
6. Saldo Aw al RKAS,
ketikkan saldo tunai di tambahkan dengan saldo bank pada akhir Juni atau akhir tahun pelajaran.
LPKI PI
38 |
2. I NPUT TRANSAKSI BANK DANA BOS PUSAT
Terdapat 5 transaksi bank, yaitu uang masuk di bank transfer dari sumber dana ..... Di bank, ambil tunai di bank, biaya administrasi bank biaya bank, pendapatan bunga bunga dan pajak atas bunga Pajak Giro.
Tanggal input transaksi bank tidak dipengaruhi oleh posisi uang tunai di sekolah. Berikut ini adalah contoh input 5 transaksi bank:
1. Uang masuk di bank transfer dari sumber dana ……. di bank
LPKI PI
| 39
2. Ambil Tunai di Bank
LPKI PI
40 |
3. Biaya Administrasi Bank Biaya Bank
LPKI PI
| 41
4. Pendapatan Bunga Bunga Bank
LPKI PI
42 |
5. Pajak Atas Bunga Bank Pajak Giro
LPKI PI
| 43
3. I NPUT TRANSAKSI BANK DANA BOS KAB KOTA YANG MASUK DI REKENI NG BOS PUSAT a. Uang Masuk di Bank BOS Kab Kota Sumberdana Lain yang Masuk di rekening BOS Pusat
LPKI PI
44 |
b. Tarik Tunai BOS Kab Kota Sumber Dana Lain yang Masuk di Rekening BOS Pusat
LPKI PI
| 45
c. Transaksi Tunai BOS Kab Kota Sumber Dana Lain yang Masuk di Rekening BOS Pusat
LPKI PI
46 | Tampilan gambar di atas harus dilakukan karena
pengambilan tunai BOSDA di rekening BOS Pusat mempengaruhi pembukuan kas umum dan kas tunai BOS Pusat
, maka
perlu memasukkan transaksi tunai BOSDA ke dalam kas umum dan kas tunai BOS Pusat secara global,
maksudnya berapapun besarnya dana BOSDA dalam 1 triw ulan yang masuk dan diambil di rekening BOS Pusat maka perlu di keluarkan transaksi tunai BOSDA ke dalam kas umum dan
kas tunai BOS Pusat langsung sebesar jumlah dana BOSDA yang diterimakan.
Jika Software LKT ini juga akan digunakan untuk menghasilkan pembukuan dan palaporan sumberdana BOSDA yang masuk di rekening BOS Pusat,
maka dana BOSDA yang masuk di rekening BOS Pusat dianggap masuk di rekening tersendiri
, dengan memilih sumber dana BOS Kabupaten Kota dengan
kode 3.3 BOS Kabupaten Kota
. Berikut adalah langkah-langkah yang harus dilakukan oleh operator.
LPKI PI
| 47 a.
Melakukan input transaksi bank,
terima transfer atau pemasukan penerimaan dana BOSDA di rekening bank dengan memilih sumber dana kode 3.3 BOS Kabupaten Kota
, meskipun yang sesungguhnya dana BOSDA masuk di rekening BOS Pusat. Lihat gambar di bawah ini:
LPKI PI
48 | b. Melakukan input transaksi bank,
tarik tunai BOSDA dengan memilih sumber dana kode 3.3 BOS Kabupaten Kota
, meskipun yang sesungguhnya dana BOSDA diambil melelui rekening BOS Pusat. Lihat gambar di bawah ini:
LPKI PI
| 49 c. Melakukan input
setiap transaksi tunai BOSDA, dengan memilih sumber dana kode 3.3 BOS Kabupaten Kota.
Lihat gambar di bawah ini: 1. Transaksi Tunai BOSDA dengan
jenis belanja barang dan jasa Kode Permendagri 522... ... ... ...
LPKI PI
50 | 2. Transaksi Tunai BOSDA dengan
jenis belanja pegaw ai Kode Permendagri 521... ... ... ...
LPKI PI
| 51 3. Transaksi Tunai BOSDA dengan
jenis belanja Modal Kode Permendagri 523... ... ... ...
LPKI PI
52 |
4. I NPUT TRANSAKSI PAJAK
Terdapat 2 transaksi pajak yaitu, penerimaan dan penyetoran pajak PPh 21 dan PPN. Semua transaksi pajak adalah transaksi eksternal, input penerimaan dan penyetoran pajak sangat dipengaruhi oleh
kepemilikan uang tunai di sekolah.
a. Penerimaan Pajak PPh 21
LPKI PI
| 53
b. Penyetoran Pajak PPh 21
LPKI PI
54 |
c. Penerimaan Pajak PPN
LPKI PI
| 55
d. Penyetoran Pajak PPN
LPKI PI
56 |
5. TRANSAKSI TUNAI BOS PUSAT
Transaksi tunai adalah transaksi yang berhubungan dengan
pihak ketiga
, semua
transaksi tunai adalah jenis Transaksinya Eksternal Pada Kas
, I nput transaksi tunai sangat dipengaruhi
oleh posisi atau keberadaan uang tunai di sekolah.
Jika sekolah belum memiliki uang tunai belum cukup untuk membayar satu transaksi
maka input pembukuan dilakukan
1 hari setelah pengambilan tunai di bank
,
meskipun transaksi telah dilakukan pada tanggal sebelum pengambilan tunai di bank
. Untuk memudahkan input transaksi tunai sumber dana BOS Pusat Operator dapat
melakukan klik mencentang
pada
menu Eksternal-Pengeluaran-3.1-KAS-16
seperti yang ditunjukkan pada gambar di bawah ini:
Gambar di atas
pada kotak bertanda merah
jika sebelum
menekan tombol tambah transaksi di klik terlebih dahulu
maka tombol
Jenis Transaksi, Sisi Pembukuan, Sumber Dana dan Program Nasional secara otomatis akan terisi
.
LPKI PI
| 57 Dibawah ini adalah contoh input transaksi tunai sumber dana BOS Pusat:
LPKI PI
58 |
6. OUTPUT PEMBUKUAN