Nama Bank, Nomer Rekening, Saldo Bank, Saldo Pajak, Saldo Aw al RKAS, I NPUT TRANSAKSI BANK DANA BOS PUSAT Ambil Tunai di Bank Biaya Administrasi Bank Biaya Bank Pendapatan Bunga Bunga Bank TRANSAKSI TUNAI BOS PUSAT

LPKI PI 36 | Terdapat 6 kolom yang harus diisi didalam menu sumber dana, yaitu: 1. Saldo Kas , diisi dengan saldo tunai akhir Desember atau saldo tunai bulan terakhir awal bulan dimana LKT akan digunakan. Misalnya; jika LKT akan digunakan untuk pembukuan dan pelaporan mulai awal tahun anggaran maka saldo tunai yang diinput adalah akhir desember. Jika nominal saldo tunai nol 0 ketikkan angka nol. Pengetikan angka dengan LKT ini tidak perlu menggunakan titik karena angka ribuan otomatis, sedangkan angka nominal sen dapat menggunakan tanda koma ,;

2. Nama Bank,

ketikkan nama bank dimana dana BOS di simpan;

3. Nomer Rekening,

ketikkan nomer rekening bank dimana dana BOS disimpan;

4. Saldo Bank,

ketikkan saldo bank akhir Desember atau saldo tunai bulan terakhir awal bulan dimana LKT akan digunakan. Misalnya; jika LKT akan digunakan untuk pembukuan dan pelaporan mulai awal tahun anggaran maka saldo bank yang diinput adalah akhir desember. LPKI PI | 37 Pengetikan angka dengan LKT ini tidak perlu menggunakan titik karena angka ribuan otomatis, sedangkan angka nominal sen dapat menggunakan tanda koma ,;

5. Saldo Pajak,

cara pengetikkannya sama dengan saldo tunai dan saldo bank.

6. Saldo Aw al RKAS,

ketikkan saldo tunai di tambahkan dengan saldo bank pada akhir Juni atau akhir tahun pelajaran. LPKI PI 38 |

2. I NPUT TRANSAKSI BANK DANA BOS PUSAT

Terdapat 5 transaksi bank, yaitu uang masuk di bank transfer dari sumber dana ..... Di bank, ambil tunai di bank, biaya administrasi bank biaya bank, pendapatan bunga bunga dan pajak atas bunga Pajak Giro. Tanggal input transaksi bank tidak dipengaruhi oleh posisi uang tunai di sekolah. Berikut ini adalah contoh input 5 transaksi bank: 1. Uang masuk di bank transfer dari sumber dana ……. di bank LPKI PI | 39

2. Ambil Tunai di Bank

LPKI PI 40 |

3. Biaya Administrasi Bank Biaya Bank

LPKI PI | 41

4. Pendapatan Bunga Bunga Bank

LPKI PI 42 |

5. Pajak Atas Bunga Bank Pajak Giro

LPKI PI | 43 3. I NPUT TRANSAKSI BANK DANA BOS KAB KOTA YANG MASUK DI REKENI NG BOS PUSAT a. Uang Masuk di Bank BOS Kab Kota Sumberdana Lain yang Masuk di rekening BOS Pusat LPKI PI 44 |

b. Tarik Tunai BOS Kab Kota Sumber Dana Lain yang Masuk di Rekening BOS Pusat

LPKI PI | 45

c. Transaksi Tunai BOS Kab Kota Sumber Dana Lain yang Masuk di Rekening BOS Pusat

LPKI PI 46 | Tampilan gambar di atas harus dilakukan karena pengambilan tunai BOSDA di rekening BOS Pusat mempengaruhi pembukuan kas umum dan kas tunai BOS Pusat , maka perlu memasukkan transaksi tunai BOSDA ke dalam kas umum dan kas tunai BOS Pusat secara global, maksudnya berapapun besarnya dana BOSDA dalam 1 triw ulan yang masuk dan diambil di rekening BOS Pusat maka perlu di keluarkan transaksi tunai BOSDA ke dalam kas umum dan kas tunai BOS Pusat langsung sebesar jumlah dana BOSDA yang diterimakan. Jika Software LKT ini juga akan digunakan untuk menghasilkan pembukuan dan palaporan sumberdana BOSDA yang masuk di rekening BOS Pusat, maka dana BOSDA yang masuk di rekening BOS Pusat dianggap masuk di rekening tersendiri , dengan memilih sumber dana BOS Kabupaten Kota dengan kode 3.3 BOS Kabupaten Kota . Berikut adalah langkah-langkah yang harus dilakukan oleh operator. LPKI PI | 47 a. Melakukan input transaksi bank, terima transfer atau pemasukan penerimaan dana BOSDA di rekening bank dengan memilih sumber dana kode 3.3 BOS Kabupaten Kota , meskipun yang sesungguhnya dana BOSDA masuk di rekening BOS Pusat. Lihat gambar di bawah ini: LPKI PI 48 | b. Melakukan input transaksi bank, tarik tunai BOSDA dengan memilih sumber dana kode 3.3 BOS Kabupaten Kota , meskipun yang sesungguhnya dana BOSDA diambil melelui rekening BOS Pusat. Lihat gambar di bawah ini: LPKI PI | 49 c. Melakukan input setiap transaksi tunai BOSDA, dengan memilih sumber dana kode 3.3 BOS Kabupaten Kota. Lihat gambar di bawah ini: 1. Transaksi Tunai BOSDA dengan jenis belanja barang dan jasa Kode Permendagri 522... ... ... ... LPKI PI 50 | 2. Transaksi Tunai BOSDA dengan jenis belanja pegaw ai Kode Permendagri 521... ... ... ... LPKI PI | 51 3. Transaksi Tunai BOSDA dengan jenis belanja Modal Kode Permendagri 523... ... ... ... LPKI PI 52 |

4. I NPUT TRANSAKSI PAJAK

Terdapat 2 transaksi pajak yaitu, penerimaan dan penyetoran pajak PPh 21 dan PPN. Semua transaksi pajak adalah transaksi eksternal, input penerimaan dan penyetoran pajak sangat dipengaruhi oleh kepemilikan uang tunai di sekolah.

a. Penerimaan Pajak PPh 21

LPKI PI | 53

b. Penyetoran Pajak PPh 21

LPKI PI 54 |

c. Penerimaan Pajak PPN

LPKI PI | 55

d. Penyetoran Pajak PPN

LPKI PI 56 |

5. TRANSAKSI TUNAI BOS PUSAT

Transaksi tunai adalah transaksi yang berhubungan dengan pihak ketiga , semua transaksi tunai adalah jenis Transaksinya Eksternal Pada Kas , I nput transaksi tunai sangat dipengaruhi oleh posisi atau keberadaan uang tunai di sekolah. Jika sekolah belum memiliki uang tunai belum cukup untuk membayar satu transaksi maka input pembukuan dilakukan 1 hari setelah pengambilan tunai di bank , meskipun transaksi telah dilakukan pada tanggal sebelum pengambilan tunai di bank . Untuk memudahkan input transaksi tunai sumber dana BOS Pusat Operator dapat melakukan klik mencentang pada menu Eksternal-Pengeluaran-3.1-KAS-16 seperti yang ditunjukkan pada gambar di bawah ini: Gambar di atas pada kotak bertanda merah jika sebelum menekan tombol tambah transaksi di klik terlebih dahulu maka tombol Jenis Transaksi, Sisi Pembukuan, Sumber Dana dan Program Nasional secara otomatis akan terisi . LPKI PI | 57 Dibawah ini adalah contoh input transaksi tunai sumber dana BOS Pusat: LPKI PI 58 |

6. OUTPUT PEMBUKUAN