Masih banyak lagi ketidakwajaran dalam kasus Bank Century yang melibatkan BI sejak masih bernama Bank CIC, yang mendapat fasilitas GSM 102 dalam jumlah
yang fantastis.
3. Contoh Kasus Bank BNI LC Fiktif
Awal terbongkarnya kasus menghebohkan ini tatkala BNI melakukan audit internal pada bulan Agustus 2003. Dari audit itu diketahui bahwa ada posisi euro yang gila-gilaa
besarnya, senilai 52 juta euro. Pergerakan posisi euro dalam jumlah besar mencurigakan karena peredaran euro di Indonesia terbatas dan kinerja euro yang sedang baik pada saat itu.
Dari audit akhirnya diketahui ada pembukaan LC yang amat besar dan negara bakal rugi lebih satu triliun rupiah.
Penjelasan mengenai LC fiktif BNI tersebut adalah sebagai berikut : Waktu kejadian : Juli 2002 sd Agustus 2003
Opening Bank : Rosbank Switzerland, Dubai Bank Kenya Ltd, The Wall Street Banking Corp, dan Middle East Bank Kenya Ltd
Total Nilai LC : USD.166,79 juta EUR 56,77 juta atau sekitar Rp. 1,7 trilyun BeneficiaryPenerima LC : 11 perusahaan dibawah Gramarindo Group dan
2 perusahaan dibawah Petindo Group. Barang Ekspor : Pasir Kuarsa dan Minyak Residu.
Tujuan Ekspor : Congo dan Kenya Skim : Usance LC
Kronologi : 1.Bank BNI Cabang Kebayoran Baru menerima 156 buah LC dengan Issuing Bank :
Rosbank Switzerland, Dubai Bank Kenya Ltd, The Wall Street Banking Corp, dan Middle East Bank Kenya Ltd. Oleh karena BNI belum mempunyai hubungan koresponden langsung
dengan sebagian bank tersebut di atas, mereka memakai bank mediator yaitu American Express Bank dan Standard Chartered Bank.
2. Beneficiary mengajukan permohonan diskonto wesel ekspor berjangka kredit ekspor atas LC-LC tersebut di atas kepada BNI dan disetujui oleh pihak BNI. Gramarindo Group
menerima Rp 1,6 trilyun dan Petindo Group menerima Rp 105 milyar.
3. Setelah beberapa tagihan tersebut jatuh tempo, Opening Bank tidak bisa membayar kepada BNI dan nasabahpun tidak bisa mengembalikan hasil ekspor yang sudah dicairkan
sebelumnya.
4. Setelah diusut pihak kepolisian, ternyata kegiatan ekspor tersebut tidak pernah terjadi. 5. Gramarindo Group telah mengembalikan sebesar Rp 542 milyar, sisanya Rp 1.2
trilyun merupakan potensi kerugian BNI. Dalam menanggapi kasus ini manajemen Bank BNI mengatakan bahwa tidak ada ekspor fiktif dan belum ada kerugian, tetapi yang ada
hanya potensi kerugian potential losses. Pertanyaannya adalah apakah mungkin kerugian sebesar itu terjadi tanpa ekspor fiktif ? Minimnya informasi mengenai sistem pembayaran
perdagangan internasional melalui letter of credit LC menimbulkan semakin banyaknya pertanyaan mengenai kasus pembobolan Bank BNI.
Solusi
Pada dunia perbankan hal yang terutama mendasari atau yang menjadi pilar usaha perbankan adalah kepercayaan dan pelayanan. Banyak hal dalam praktek yang berdasarkan
kepercayaan tersebut bank bisa memberikan pelayanan kepada nasabahnya meskipun ada berbagai persyaratan yang maish belum dipenuhi oleh nasabah penerima pelayanan tersebut.
Praktek seperti ini, sekali lagi, timbul karena kepercayaan. Sehingga bank sedikit ”melonggarkan” prinsip 5C mereka.
Apa yang seharusnya dilakukan kantor cabang bank penerima LC dalam hal ini BNI Kebayoran Baru ketika menerima dan menegosiasi LC tersebut? Bank BNI memiliki buku
pedoman perusahaan BPP yang merupakan buku pegangan kerja bagi setiap petugas, termasuk sistem pengamanan LC.
Sebelum LC tersebut diteruskan kepada eksportir, pertama-tama yang harus dilakukan Bank BNI Kebayoran Baru adalah membuatmengisi work sheet. Work sheet
tersebut merupakan lembaran catatan bank yang akan selalu diisi dan menjadi pedoman petugas-petugas bank dalam menangani LC tersebut, yaitu mulai dari saat LC itu diterima
sampai saat LC itu dinegosiasikan dan dibayar.
Dengan kata lain, work sheet itu harus selalu berada di dalam pending file. Dalam work sheet itu harus dicatat hal-hal yang menyangkut rincian LC.
Antara lain siapa bank pembuka issuing atau opening bank, nomor dan tanggal LC, siapa eksportirnya, untuk komoditas apa barang yang diekspor, berapa jumlah satuan atau
beratnya, berapa nilainya dan dalam mata uang apa, batas waktu LC expiry date, dan batas waktu tanggal bill of lading dokumen pengangkutan kapal.
Selain itu, dicatat pula apa syarat-syarat LC, antara lain apakah LC itu merupakan usance LC artinya, wesel ekspor yang harus dibuat eksportir adalah wesel ekspor berjangka yang
harus dibayar importir dalam jangka waktu tertentu, misalnya 90 hari setelah wesel itu diterima importir.
Atau LC tersebut merupakan sight LC artinya, wesel ekspor yang harus dibuat oleh eksportir adalah wesel ekspor yang harus segera dibayar seketika wesel itu diterima importir.
Atau mungkin juga itu merupakan standby LC SBLC, yakni LC yang berfungsi sebagai jaminan untuk pembiayaan yang diberikan bank pembuka LC kepada beneficiary
LC. Dalam kasus Bank BNI, LC tersebut merupakan usance LC dan SBLC.
Dicatat pula dalam work sheet tersebut adalah dokumen-dokumen apa saja
selain weselekspor yang harus diserahkan oleh eksportir kepada negotiating bank atau paying bank bank pembayar, dalam hal ini Bank BNI Kebayoran Baru.
Dalam work sheet, bank penerima LC harus mencatat keganjilan-keganjilan unusualities dilihat dari ketentuan intern bank penerima dalam hal ini Bank BNI,
kebiasaan-kebiasaan yang berlaku bagi transaksi bisnis yang terkait dengan transaksi LC tersebut, dari ketentuan Bank Indonesia, dari UCP 500 ketentuan internasional yang
mengatur tentang LC, dari peraturan perundang-undangan Indonesia.
Pada waktu bank penerima melakukan negosiasi mengambil alih wesel ekspor dan dokumen-dokumen ekspor lainnya, petugas bank harus memeriksa apakah dokumen-
dokumen yang diserahkan eksportir terdapat kesesuaian comply with dengan syarat-syarat LC.
Bila tidak terdapat kesesuaian terjadi discrepancies, dalam work sheet harus dicatat pula. Selain itu, dalam work sheet dicatat pula apa yang telah dilakukan bank penerima
berkaitan dengan adanya discrepancies tersebut.
Pertanyaan sehubungan dengan kasus ini adalah apakah Bank BNI Kebayoran Baru telah mengisi work sheet tersebut? Menurut informasi, Bank BNI Kebayoran Baru ternyata
tidak membuat work sheet, sedangkan work sheet merupakan salah satu sarana pengamanan bagi para petugas dan pejabat bank yang terkait dan bertanggung jawab dengan LC tersebut.
4. Contoh Kasus Citybank
