“ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG DIPERTIMBANGKAN DALAM PENENTUAN NISBAH BAGI HASIL ATAS PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH PADA BANK SYARIAH“ (Studi Kasus Pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Muamalat cabang Jember)

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l

://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e

n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:

p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n

u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p

htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.

n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:

p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n

u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi

p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

“c.id id
enj.eaj.ac.
n

u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

“ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG DIPERTIMBANGKAN
.id
.id id
.id
.id.id
DALAM
NISBAH
BAGI HASIL
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.ATAS
j.eajc.ac.id
j.eajc.acPENENTUAN
e
e
e
e
n
n
n
n
u
u
u
u
lib. .un
lib. .un
lib. .un
lib. .un
PEMBIAYAAN
MUDHARABAH
DAN MUSYARAKAH
PADA
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
/
/
/
/
/
/
/
/
:
:
:
:
p
p
p
p
:
htthttp:
htthttp:
htthttpBANK
htthttp:
SYARIAH“

://d
htthpttp:

(Studi Kasus Pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Muamalat cabang Jember)
c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
c.id id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
n
n
u
u
.
.
ilib b.u
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/
/
:
:
p
p
t
t
hthttp
SKRIPSI hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

u e
ilgibil.ib.un
g
i
d
:// di
htthpttp://

u e
ilgibil.ib.un
g
i
d
:// di
htthpttp://

u e
ilgibil.ib.un
g
i
d
:// di
htthpttp://

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
Oleh:
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
c.id id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
n
n
u
u
.
.
gilibilib.u
giliblib.u
PROGRAM
S1
:/p/d:/i/digSTUDI
:/p/d:/i/digi
p
p
t
t
t
t
h htt
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
AKUNTANSI
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

gi lib
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

diajukan guna melengkapi tugas akhir dan memenuhi syarat-syarat
untuk menyelesaikan Program Studi Akuntansi (S1)
d
d.id
d
ac.iSarjana
ac.i .id dan mencapai gelar
Ekonomi nej.ajc.a.ic.id
nej. j.ac
nej. j.ac

IKA RULITA HERLINAYANTI
NIM : 050810391168

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS
JEMBER
.id
ca.icd.id
a
.
j.eajc.ac.id
j
e
e
.
j
n
n
2010
e
lib.u.un
lib.u.un
gi lib
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

i

JUDUL SKRIPSI
“ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG DIPERTIMBANGKAN DALAM
PENENTUAN NISBAH BAGI HASIL ATAS PEMBIAYAAN MUDHARABAH
DAN MUSYARAKAH PADA BANK SYARIAH“
(Studi Kasus Pada PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Muamalat cabang Jember)

Yang dipersiapkan dan disusun oleh:
Nama

: IKA RULITA HERLINAYANTI

NIM

: 050810391168

Jurusan

: AKUNTANSI REGULER SORE

Telah dipertahankan di depan panitia penguji pada tanggal:
31 Mei 2010
dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai kelengkapan guna
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Universitas Jember.
Susunan Panitia Penguji:

1. Ketua

: Agung Budi S, SE, M.Si, Ak
NIP. 197809272001121002

2. Anggota I

: Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak :........................................
NIP. 196910111997022001

3. Anggota II : Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak
NIP. 196701021992032002

:........................................

:........................................

Mengetahui/Menyetujui,
Universitas Jember
Fakultas Ekonomi
Dekan

4x6

Prof. Dr. H. MOH. SALEH, M.Sc
NIP. 195608311984031002

ii

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
c.id id
c.id id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
n
n
n
u
u
u
.
.
.
giliblib.u
giliblib.u
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
p
p
p
t
t
t
t
t
t
h hyang
h htt
tt
Saya
bertanda tanganhdihttbawah ini:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

d : Ekonomi
.id
.id
.id
ajc.a.ic.id
.
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j
e
e
e
e
n
n
n
n
e
u
u
u
u
. .un
. .un
Judul
: AnalisisigilibiFaktor-Faktor
YangigilibDipertimbangkan
Dalam
.un
lib. .un
lib. Skripsi
d/i/gdiigilib
d//digilib
d//dig lib
d/i/gdiigilib
/
/
/
/
/
/
/
/
:
:
:
:
p
p
p
p
p:
htthttp:
htthttAtas
htthttp: Nisbah Bagi Hasil
htthttp:
Penentuan
Pembiayaan Mudharabah

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

dBank Syariah
d Dan Musyarakah Pada
c.id id
c.id id
ajc.a.ic.id
ajc.a.ic.id
.
.
j
j
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
e
e
n
n
n
n
e
e
u
u
u
u
.
.
.
.
n
n
Menyatakan
dengan sesungguhnya
bahwa skripsi
yang
adalah
ilib b.u
ilib b.utelah saya buat d
ilib b.u
ilib b.u
/:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/
/
/
/
:
:
:
:
p
p
p
p
t
t
t
t
thttp
hthttp
hthttp
hthttp
benar-benar
hasil karya sendiri,
kecuali jika dalam
pengutipan instansi hdisebutkan

://d
htthpttp:

serta
bukan karya
.id
.id institusi manapun,
.id pernah diajukan .apada
.id sumbernya dan belum
c.id id
j.eajc.ac.id
j ejc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
enj.eaj.ac.
e
e
e
e
n
n
n
n
n
u
u
u
u
u
.
.
.
.
.
n
n
n
n
u
liblib.ukeabsahan dan kebenaran
iliblib.bertanggung
jiplakan.
jawab
giliblib.u
giliblib.u isinya sesuai /dengan
giatas
gSaya
giliblib.u
:p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
p
p
p
p
p
t
t
t
t
t
t
t
t
t
t
h htt
h htt
h htt
h htt
h htt

://d
htthpttp:

Demikian apernyataan
ini saya buatacdengan
sebenarnya, tanpa
.id adanya tekanan .ac.icd.id
.id
.id
.id
j a
j.eajc.ac.id
j.ej.ac.id
j.ejc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
e
n
n
n
n
.ubn.uenej.
.ub.un
.ub.un
.ub.un
.ub.un
b
b
b
b
b
i
i
i
i
i
l
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
i
i
i
dan paksaan
g jika
g l sanksi akademik
g lserta bersedia mendapat
g l dari pihak manapun
g l
l
://di digi
://di digi
://di digi
://di digi
://di digi
htthpttp://
htthpttp://
htthpttp://
htthpttp://
htthpttp://

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

Nama

PERNYATAAN

: IKA RULITA HERLINAYANTI

.id
.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
n
n
NIM
: 050810391168
b.u un
b.u un
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
d
d
/
/
/
/
:
:
/
/
:/
htthpttp:/ Reguler Sore
htthpttpJurusan
: Akuntansi

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

Fakultas

sikap ilmiah yang harus dijunjung tinggi.

ternyata di kemudian hari pernyataan ini tidak benar.

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
n
n
u
u
lib. .un
lib. .un
Jember,
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib 15 Pebruari 2010
/
/
/
/
:
:
p
p
htthttp:
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
c.id id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
n
n
u
u
.
.
giilgibilib.u Herlinayanti//digiilgibilib.u
Ika
: d
:/p/d:/i/dRulita
p
t
t
htthpttp://
h htt

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

iii

Yang menyatakan,

NIM. 050810391168

TANDA PERSETUJUAN
Judul skripsi

:

Analisis Faktor-Faktor Yang Dipertimbangkan Dalam
Penentuan Nisbah Bagi Hasil Atas Pembiayaan
Mudharabah Dan Musyarakah Pada Bank Syariah
(Studi Kasus Pada Bank Mandiri Dan Bank Muamalat
Cabang Jember)

Nama Mahasiswa

:

Ika Rulita Herlinayanti

NIM

:

050810391168

Jurusan

:

S-1 AKUNTANSI REGULER SORE

Tanggal Persetujuan :

06 Oktober 2009

Pembimbing I

Pembimbing II

Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak
NIP. 196701021992032002

Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak
NIP. 196910111997022001

Ketua Program Studi
Akuntansi

Dr. Alwan Sri Kustono, SE, M. Si, Ak
NIP. 197204162001121001

iv

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
tthttp: Tak Pernah
hYang

.id
.id
.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
n
n
n
u
u
u
lib. .un
lib. .un
lib. .un
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
/
/
/
/
/
/
:
:
:
p
p
p
Lelah
Pengertian,
htthttp:
htthtMemberiku
htthttp: Membimbingku,
tp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

un e
ilgibil.ib.un
g
i
d
:// di
htthpttp://

un e
ilgibil.ib.un
g
i
d
:// di
htthpttp://

un e
ilgibil.ib.un
g
i
d
:// di
htthpttp://

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
.id
.id
.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
e
n
n
n
n
u
u
u
u
lib. .un
lib. .un
libil.ib.un Sayang dan igDo’a
libil.ib.un Memberikan
Yang
d/i/gdiigilib
d//diigilib Dengan Segala
d/i/gdiigKasih
d/i/gdiiTelah
g
/
/
/
/
/
/
/
/
:
:
:
:
p
p
p
p
htthttp:
htthttp:
htthttp:
htthttp:
Perhatiannya
Untuk Keponakanmu

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

PERSEMBAHAN

Kasih Sayang, dan Mendoakanku, I ♥ U

Yang Telah Memberi Semangat Padaku Tuk Menyelesaikan Skripsi
c.id id
c.id id
ini,
Ic.♥id idU
ej.aj.ac.
ej.aj.ac.
ej.aj.ac.

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

Aku Pasti
Kaannngggeeeennn
Ngumpul-ngumpul
c.id id
ca.icd.id
ca.icd.id
a
a
.
.
j
j
enj.eaj.ac.
enej. Dulu......
enej.
Lagi
Seperti
n
n
n
u
u
u
.
.
.
b u
b u
b u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

gili lib.
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

gili lib.
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

gili lib.
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

v

!

"#

"

% &

$

"

Yang Selalu Memberikan Senyuman Yang Begitu Berarti,

&

&

&

!

'

(()

Thank’s Ya Atas Kebersamaan Kita Selama Ini..…

& &

Sejak TK sampai PTN terhormat yang telah memberikan ilmu yang
tak ternilai harganya dan membimbing dengan penuh kesabaran

&
!

*
+

&
,

vi

-

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
!gilib.iub.u"n#
/di digil
/
:
htthpttp://

.id
j.eajc.ac.id
e
n
$%&'() gilib.iub.un
l
://di digi
htthpttp://

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
*
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib+b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
) ://digdiilgibilib.u
p
t
hthttp://

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
*
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
0
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj."ac.
#
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
0
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
)hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
c.id id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
n
n
u
u
.
.
giliblib.u
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
p
p
t
t
t
t
ABSTRACT h htt
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

Conditionac.of
period that ac.id.id
id banking in Indonesia
.id
.id experienced a problematic
.id
j. ac
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.ej.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
e
n
n
n
n
endangered
national
economics because
.ubn.uenej.
.ubIt
.ub.un of financial crisis.
.ub.un
.ub.un
nwas marked with ilthe
b
b
b
b
b
u
i
i
i
i
i
.
l
l
l
l
i
i
i
i
i
i
i
i
i
g l
g l
g l
g l
g l
://di digi
://di digi
://di digi
://di digi
://di digi
htthpttp://
htthpttp://
htthpttp://
htthpttp://
htthpttp://

://d
htthpttp:

,-

. )

vii

+

/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

://d
htthpttp:

liquidation of some banks that caused the decline of national economic performance
and consequentlyaffectcrisis in various area until the level of society trusts toward
banking inclined drastically. Banking crisis had showed the need of rule repair that
arranged financial institution as well as emerged discourse and policy of the
importance developingalternative investment.
The implementation of the alternative was the development of banking
activity basedon Moslem law of principles, that was bank that operated in
accordance with Islamic law of principles, especially concerning muamallah
procedures in Islam. In its operation,Moslem law bank did not use the interest
method;instead it used proven sharing holder method that can stay when financial
crisis happened. At that moment Moslem law bank experiencedgood growth, this
condition was marked with the appearance of the new Moslem law banks. Bank the
bank offered various productthat could compete with the product of the conventional
banks.
This research examinedvarious factors being considered in the
determination of sharing holder ratio at two product of Moslem law bank,the
defrayals of mudharabah and the defrayal of musyarakah. Moslem law banks’
research objectswere Bank Syariah Mandiri (BSM) and Bank Muamalat. The writer
selected both banks because they were big Moslem law bank and they grew rapidly
and had many clients.
This research was conducted by using direct interview to the management
ofdefrayal and disseminate questioner. Based on the research result, the writer
considered various factors in the determination of sharing holder ratio over the
defrayal of mudharabah werethe nominal amount asked by clients, projection of
clients’businessprofit, the estimate of clients’business, cash flow of clients’business,
the working capital of clients’business, capital contribution (fund) of the bank, the
amount of profit desired by the bank, defrayal duration, the amount of clients’ assets,
the prospect of businessrun by the clients, and investment rate. Whereas the factors
appeared in the defrayal of musyarakah were cash flow of clients’business, the
amount of profit desired by the bank,nominal amount of musyarakah defrayal asked
by the clients, business’ prospect run by the clients, the turnover estimate of
clients’business, the projection of clients’profit, the amount of assets, the risk
experienced in the defrayal of musyarakah, the need of bank fund as a whole, capital
contribution (fund) of the bank, real condition ofclients’ business working capital,
defrayal duration, businesseligibility that will be run, investment rate, and clients’
reputation.
Keywords:

Sharing holder ratio, mudharabah and musyarakah.

ABSTRAK
Kondisi perbankan di Indonesia mengalami masa sulit yang membahayakan
perekonomian nasional sebagai akibat krisis finansial yang ditandai dengan likuidasi

viii

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

beberapa bank tersebut mengakibatkan merosotnya kinerja perekonomian nasional
sehingga
tingkat kepercayaan
masyarakat
.id
.id.id
.id.iddi berbagai bidang
.id yang berakibat krisid
c.id id
j.eajc.ac.id
j.eajc.acperbankan
j.eajc.acmenurun
j.eajc.ac.id terhadap perbankan
enj.eaj.ac.
e
e
e
e
tajam.
Krisis
telah
menunjukkan
perlunya
n
n
n
n
n
u
u
u
u
u
.
.
.
.
.
n
n
n
n
giliblib.u
giliblib.u
giliblib.ulembaga keuangan
gilibilib.u
giliblib.u
perbaikan
yang tpmengatur
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi sekaligus memunculkan
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digketentuan
:/p/d:/i/digi
p
p
p
p
t
t
t
t
t
t
t
t
t
h htt
h htt
h htt
htt
wacana
dan kebijakan pentingnya
mengembangkanh alternatif
investasi. h htt
Implementasi dari alternatif ini adalah dikembangkannya kegiatan perbankan
d.id
id
id
id d
i
.id.id
.
c
yaitu bank
sesuai
.ajc.a. c.id prisip-prinsip nej.ajc.a. c.id
.ajc.a. c.iberoperasi
jdengan
jyang
j.eajc.acsyariah,
j.eaj.ac berdasarkan prinsip
e
e
e
e
n
n
n
n
e
e
e
u
.u n
b.u un
b.u un
b.u un
ilgibil.ib.un
syariah/dIslam,
tata cara/dibermuamallah
secara /dIslam.
giilgibilib.u
igdiilgi ilib.
igdmenyangkut
igdiilgi ilib. khususnya yang
igdiilgi ilib.
d
d
/
/
i
/
/
/
/
/
:
:
:
:
:
d
/
/
/
/
/
tpttp:/
:/
htthptatas
htthpttp:/ tidak didasarkan
htthpttp
htthpttp:/
tp:/ metode bunga, htmelainkan
Bank
syariah
dalam operasinya
h
metode bagi hasil yang terbukti mampu bertahan pada saat krisis finansial terjadi.
yang baikac.,id.hal
ini ditandai ac.id.id
.id
.idsyariah mengalami .apertumbuhan
.id Pada saat itu bank
j.ej.ac id
j ejc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
ej. j.ac
e
e
e
e
n
n
n
n
u
u
u
u
dengan munculnya
Bank syariahilibini
berbagai
.b.umenawarkan
n
n
bl.iubn.une
bl.ib.ubaru.
bl.ib.un bank-bank syariah
bl.ib.un
i
i
i
i
l
l
l
l
i
i
i
i
i
g
g
g
g
g
l
://di bank
://di digi dengan produk
://di digi dan mampu ttbersaing
://diproduk
://di digi
digi
digi
macam
yang bervariatif
htthpttp://
h hpttp://
htthpttp://
htthpttp://
htthpttp://
konvensional.
Penelitian ini
meneliti tentang faktor-faktor
yang dipertimbagkan
dalam
d
id.id
.icd.id
.icd.id
c.id id
ajc.ayaitu
ajc.aproduk
ajc.a.bagi
ajc.a.ic.id penentuan nisbah
.
.
.
.
c
j
j
j
j
hasil
pada
dua
bank
syariah
pembiayaan
enj.eaj.ac.
e
e
e
e
n
n
n
n
n
e
e
e
e
u
u
u
u
u
.
.
.
.
.
n
n
n
n
b u
ilib b.u
ilib b.u
ilib b.u
giilgibilib.u
igdiilgi ilib.
mudharabah
Bank :syariah
/d:/objek
/d:/i/gdigili yang dijadikan
/d:/i/musyarakah.
/d:/i/gdigili dan pembiayaan
/d:/i/gdigili
/
/
/
/
/
:
:
:
:
d
/
p
p
p
p
p
t
t
t
t
t
hthtmemilih
hthBank
hthttp Mandiri (BSM) dan
hthttp adalah Bank Syariah
hthttp
tp
ttp Muamalat. Penulis
penelitian
kedua bank tersebut karena merupakan bank syariah yang besar dan berkembang
d
i
.
d
banyak nasabah.
c.id id
c.id id
c.id id
c.id id
c i pesat serta sudahj.memiliki
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
eneaj.ac.
enj.eaj.ac.
n
n
n
n
n
u
u
u
u
u
.
.
.
.
.
Penelitian
dengan
lib .u wawancara langsung
giilgibilib.u
giilgibilib.u kepada manajemen
gilibilib.u ini dilakukan
giliblib.u
d/i/gdiigilib
:/p/d:/i/yang
:/p/d:/i/dBerdasarkan
:/p/dan
:/p/d:/i/digbagian
:/p/d:/i/digi
d
p
p
p
p
p
t
t
t
t
t
:
khususnya
pembiayaan
menyebar
kuesioner.
penelitian
t
t
t
t
t
h htt
h htt
h htt
h htt
h htt
telah dilakukan, faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam penentuan nisbah bagi
diminta oleh
d
.id
.id jumlah nominal .ayang
.icd.id mudharabah adalah
.i hasil atas pembiayaan
ca.icd.id
j.eajc.ac.id
j eusaha
j.eajc.ac.id perkiraan omset
j.eajc.keuntungan
j.eajc.ac.id nasabah, proyeksi
a
e
e
e
e
e
.
j
n
n
n
n
n
usaha
nasabah,
nasabah,
cash
b.u un
b.u un
b.iub.un
b.iub.un
b.u un
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib. modal (dana)
igdiilgi ilusaha
igdiilgi ilnasabah,
igdiilgi ilib.
d
d
d
d
d
/
/
/
/
/
flow
usaha
modal
kerja
nasabah,
kontribusi
bank,
/
/
/
/
/
:
:
:
:
:
/
/
/
/
/
httpttp:/
htthpttp:/
httpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/
besarnya
keuntungan yang hdikehendaki
bank, jangka
waktu pembiayaan, hbesarnya
aktiva nasabah, prospek usaha yang akan dijalankan nasabah, dan investment rate.
d
d
d.id
i
.icd.id
.id d cash flow usaha
.
c
ajc.a.ic.id
pembiayaan
musyarakah
besarnya nej.ajc.a.ic.id
j.eajc.anasabah,
j.eajc.adalah
j.e
j.eaj.ac Sedangkan pada
ac.i
e
e
e
e
n
n
n
n
e
u
u
u
u
u
lib. .un
lib. .un musyarakah igyang
lib. .un
lib.ib.un dikehendaki bank,jumlah
lib. .un
keuntungan
nominal pembiayaan
d//diigilib
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilyang
d/i/gdiigilib
/
/
/
/
/
/
/
/
/
/
:
:
:
:
:
p
p
p
p
p
:
htthttp:omset
htthttp:
htthttpusaha
htthttp: oleh nasabah, prospek
htthttp:
diminta
yang akan dijalankan
nasabah, perkiraan
usaha nasabah, proyeksi keuntungan nasabah, besarnya aktiva, resiko yang dialami
d
d
i
musyarakah,
kebutuhan
bank secara keseluruhan,
kontribusi .ac.icd.id
.idana
.id
.
c.id id
c id dalam pembiayaan
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
enj.eaj.ac. jangka waktu
emodal
ebank,
enj.eaj.ac. modal (dana)
nej ej.a
n
n
n
n
u
u
u
u
.
.
.
.
n
n
kebutuhan
riil
kerja
usaha
nasabah,
libil.iub.un
libilib.u
libilib.u
libilib.u
libilib.u
i
i
i
i
i
g
g
g
g
g
i
i
i
i
i
:/p/d://dig
://d/dig
://d//dig akan dijalankan,
://d dig kelayakan usaha
://d dig
pembiayaan,
rate, dan
htthpttreputasi
htthpttp:/invesment
htthpttp:yang
htthpttp://
htthpttp://
nasabah.

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

c.id id
c.id id
c.id id
c.id id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac. Dan Musyarakah.
enj.eaj.ac. Bagi Hasil, Mudharabah
enj.eaj.ac. Kata Kunci:.unNisbah
n
n
n
u
u
u
.
.
.
giliblib.u
giliblib.u
giliblib.u
giliblib.u
KATA
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi PENGANTAR
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
p
p
p
p
t
t
t
t
t
t
t
t
h htt
h htt
h htt
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

.id
.id
.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
n
n
n
Bismillahirrohmanirrohim.
b.u un
b.u un
b.u un
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
d
d
d
/
/
/
/
/
/
:
:
:
/
/
/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/

ix

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

Segala puji bagi Allah SWT, Tuhan seluruh alam atas rahmat dan hidayah
serta karunia- Nya sehingga skripsi yang berjudul “Analisis Faktor-Faktor Yang
Dipertimbangkan Dalam Penentuan Nisbah Bagi Hasil Atas Pembiayaan
Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Pada Bank Syariah“ dapat
diselesaikan. Shalawat serta salam semoga senantiasa tercurah kepada pembimbing
umat, Rasulullah Muhammad SAW, bagi sanak keluarganya, para sahabatnya, dan
umatnya hingga akhir jaman.
Dapat diselesaikannya skripsi ini tentu saja tidak terlepas dari bantuan
berbagai pihak yang telah membantu menyumbangkan tenaga dan pikirannya. Oleh
karena itu, dengan ketulusan hati penulis menyampaikan rasa terima kasih kepada :
1. Prof. Dr. H. Moh. Saleh, M.Sc, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Jember yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk menyelesaikan
skripsi ini.
2. Bapak Dr. Alwan Sri Kustono, SE, M.Si, Ak dan Bapak Agung Budi Sulistiyo,
SE, M.Si, Ak, selaku Ketua Jurusan Akuntansi dan Sekretaris Jurusan Akuntansi,
atas kesempatan dan fasilitas yang diberikan selama menempuh studi.
3. Ibu Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak, selaku Dosen Pembimbing Akademik
sekaligus Dosen Pembimbing I . Kompetensi, pengalaman, dan ketegasan beliau
dalam memberikan pengarahan, bimbingan dan wawasan yang tak ternilai dalam
proses penulisan usulan suatu skripsi.
4. Ibu Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak, selaku Pembantu Dekan II Fakultas
Ekonomi Universitas Jember sekaligus Dosen Pembimbing II.
pengalaman,

dan

kecermatan

beliau

sebagai

akuntan

telah

Kompetensi,
senantiasa

mengarahkan, serta saran yang konstruktif dalam penyempurnaan skripsi ini.
5. Bapak/ Ibu Dosen Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Jember yang
telah memberikan studi referensi keilmuan terhadap penyelesaian skripsi ini
berikut semoga dapat bermanfaat dan berguna di masa-masa mendatang.
6. Seluruh staf dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Jember, yang banyak
membantu dalam proses kuliah.
x

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt
.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

7. Pihak Bank Syariah Mandiri dan Bank Muamalat cabang Jember khususnya

d id
c.iselama
c.id id dan partisipasinya
c.id id atas bimbingan, bantuan,
bagian pembiayaan
penelitian ej.ac.a.icd.id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
n ej
n
n
n
u
u
u
.
.
.
libil.iub.un
libilib.u
libilib.u
libilib.u
i
i
i
i
g
g
g
g
i
i
i
i
d g
d g
d g
d g
berlangsung.
tp://://di
tp://://di
tp://://di
tp://://di
hthttp

hthttp

hthttp

hthttp

8. Rasa hormat dan terima kasihku kepada Ayahanda

dan Ibunda

id
.icd.id
.id
.id.id
yang senantiasa
menyayangiku,
mendidikku,
serta nej.eajc.a. c.id
j.eajc.amemotivasi,
j.eajc.ac.id
j.eajc.acmendo’akanku,
e
e
e
n
n
n
b.u un
b.u un
b.u un
b.u un
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
d
d
d
d
/
/
/
/
/
/
/
/
:
:
:
:
menasehati
penulis
agar
senantiasa
berusaha
keras,
sabar,
lurus
dan
benar
serta
/
/
/
/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

tidak mudah putus asa dalam menjalani proses hidup termasuk menyelesaikan
.id
.id
j.eajc.ac.id
skripsi ini.unej.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
lib. .un
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
/
/
/
/
:
:
p
p
9.
Adik-adikku
htthttp:
htthttp:

.id
.id
.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
n
n
n
u
u
u
lib. .un
lib. .un
lib. .un
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
/
/
/
/
/
/
:
:
:
p
p
p
yang
telah
memberikan
semangat
yang
sangat
htthttp:
htthttp:
htthttp:

://d
htthpttp:

berarti bagiku selama menempuh dan menyelesaikan studi.

.id
c.id id
c.id id
c.id id
c.id id
j.eajc.ac.id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac. dan Mbak .uneatas
enj.eaj.ac. 10. Pa’lik Suko
n
n
n
n
semua
do’a
dan
perhatiannya
selama
ini
u
u
u
u
.
.
.
.
n
ilib b.u
ilib b.u
ilib b.u
ilib b.u
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/
/
/
/
/
:
:
:
:
:
p
p
p
p
p
t
t
t
t
t
thttp begitu tulus memberikan
hthttpbuatku
hthttpmasukan yang berarti
hthttp
hyang
hthttp
dukungan serta

://d
htthpttp:

.
.id
.id
c.id id
c.id id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
e
e
n
n
n
n
u
u
u
u
.
.
.
.
n
n
u Sandi
11. Tetanggaku
, Mbak di,gilibili,b.dan
ib.u
giliblCak
giliblib.usekaligus saudaraku
giliblib.u
:/p/://dig
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
p
p
p
p
t
t
t
t
t
t
t
t
h htt
h htt
h htt
h htt

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
! "digilibilib.u
:// dig
p
t
t
h http://

://d
htthpttp:

d $"
dengan senyuman
Bunda sayang
$"
.id
.i#
.id
.id dan ciuman di bibir.amungilmu.
.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j ejc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
e
e
n
n
n
n
n
u
.u.un
n
b.u un
b.u un
ibil.iub.udukungannya.
ilgibil.ib.u!n! , %
igdiilgi ilib.
igdiilgdan
igdYu
igdiilgi ilib.
13. Mbak
& ://di/gdiilgibi'libatas
semua perhatian
d
d
d
d
/
/
/
/
i
/
/
/
/
:
:
:
:
/
/
/
/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

d
id.id
id
' $ne' j./!
kasih atas nej.ajc.a.icd.id
ajc.a.0ic.id ' ) '
.ajc.a. cterima
.ajc.a. c.i.d , ! !
j!1'
j-'
e
e
n
n
e
e
e
u e
u
u
u
ilgibil.ib.un
ilgibil.ib.un
ilgibil.ib.un
ilgibil.ib.un
g
g
g
g
i
i
i
i
d
d
d
d
/
/
/
/
i
i
i
i
:/ d
:/ d
:/ duka,
d
suka
bantuan dan tmotivasinya
selama ini. ttp:/p://d
htthpttp://
h htt
h thpttp://
htthpttp://

://d
htthpttp:

12. Gadis kecilku # $ yang selalu memberikan semangat disaat bunda sedih

14. Sahabat-sahabatku,

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

, '

!'
!' (

' (! ' ) '

'

*

+ '

*

!*'

*

'

*

*

15. Guru LesQ 2

' 3 , trims atas kesabaranmu memotivasiQ.

.id
.id d
c.id id
ca.icd.id
c.id id
di Akuntansi-NR
2005,
4u'nenj.eajc.ac.i00
' $ ' 5 .u' nenj.eajc.ac.id
enj.eaj.ac.
enj.eajseangkatanku
enj.eaj.ac. 16. Teman-teman
.
n
n
n
u
u
u
.
.
.
.
ilib b.u
ilgibilib.u
ilib b.u
ilib b.u
ilib b.u
/d:/i/gdigili '
/)d:/i/gd00
/d:'/i/gd5igili1 , ! 6! ' $tp'://d:/i/gdig'ili
/d:/i/gdigili
i ' ) !7
/
/
/
/
:
:
:
:
p
p
p
p
%
'
5!1
'
%
'
7
'
)
00!
'
!
t
t
t
t
hthttp
hthttp
hthttp
hthttp
hthttp

8 '
c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

' %!

9

' % . ' , $ ' %!. ' %

'3

' :+ ' ;

'

'

4 '

c.id id
c.icd.id
c.id id
c.id id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.amemberi
enj.eaj.ac.
9 ' ! .u' nenj.ea*j.a*'c.
;!* ' kekompakan
Qta telah banyak
motivasi
n
n
n
u
u
u
.
.
.
b u
giilgibilib.u
giilgibilib.u
giliblib.u
igdiilgi ilib.
:/p/d:/i/studi
:/p/d:segera
:/p/d:/i/bersemangat
:/p/d:/i/digi serta membuatku
d
d
/
p
p
p
p
/
t
t
t
t
t
t
t
t
bagiku
untuk
menyelesaikan
h htt
h htt
h htt
h htt

ini...Thank’s for U Guys dan kebersamaan Qta selama ini yaaa...

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

://d
htthpttp:

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib ib.u

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

xi

17. Teman-teman kost Halmahera Raya No.4 atas segala kenangan dan kebersamaan
selama ini. Dilarang pake’ sandal dalam ruangan yaaaach??! Hehehe ^_^.
18. Semua pihak dan rekan-rekan yang tidak dapat disebutkan satu-persatu yang telah
memberikan bantuannya dalam penyusunan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini belum sempurna. Oleh karena itu dengan
kerendahan hati penulis sangat mengharapkan segala masukan yang bersifat kritis
sehingga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembaca dan dapat dijadikan acuan
untuk pengembangan penulisan selanjutnya.

Jember, 15 Pebruari 2010
Penulis,

Ika Rulita Herlinayanti

DAFTAR ISI

Halaman

xii

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

j. ac
.ubn.uenej.
b
i
l
i
i
g l
://di digi
htthpttp://

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
c.id id
c.id id
c.id id
c.id id HALAMAN PERNYATAAN
............................................................................iii
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
n
n
n
n
n
u
u
u
u
u
.
.
.
.
.
giliblib.u
giliblib.u
giilgibilib.u
giliblib.u
giliblib.u
HALAMAN
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/..........................................................................iv
:/p/d:/i/digi PERSETUJUAN
:/p/d:/i/digi
d
p
p
p
p
p
t
t
t
t
t
t
t
t
t
t
h htt
h htt
h htt
h htt
h htt

://d
htthpttp:

.id
.id
.id
.id
.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id ........................................................................................vi
j.eajc.ac.id HALAMAN MOTTO
e
e
e
e
e
n
n
n
n
n
b.u un
b.u un
b.u un
b.ub.un
b.u un
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
igdiilgi ili..........................................................................................................vii
igdiilgi ilib.
ABSTRACT
d
d
d
d
d
/
/
/
/
/
/
/
/
/
/
:
:
:
:
:
/
/
/
/
/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

ix
.id
.id
.id
.id ........................................................................................
.id KATA PENGANTAR
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
e
e
n
n
n
n
n
u
u
u
u
u
n
lib. .un
lib. .un
lib. .un
libil.ib.u..................................................................................................
lib. .un
DAFTAR
.....xii
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigISI
d/i/gdiigilib
/
/
/
/
/
/
/
/
/
/
:
:
:
:
:
p
p
p
p
p
htthttp:
htthttp:
htthttp:
htthttp:
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
c.id id
c.id id
c.id id..........................................................................................xvii
c.id id DAFTAR GAMBAR
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
n
n
n
n
n
u
u
u
u
u
.
.
.
.
.
ilib b.u
ilib b.u
ilib b.u
ilibilib.u
ilib b.u
DAFTAR
......................................................................................xviii
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigLAMPIRAN
/d:/i/gdigili
/
/
/
/
/
:
:
:
:
:
p
p
p
p
p
t
t
t
t
t
hthttp
hthttp
hthttp
hthttp
hthttp

://d
htthpttp:

HALAMAN JUDUL ..........................................................................................ii

HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................v

ABSTRAK ..........................................................................................................viii

DAFTAR TABEL ..............................................................................................xvi

BAB 1. PENDAHULUAN

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

1.1 LataracBelakang
.................................................................................1
.id id
c.id id
c.id id
c.id id
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.ej.ac.
n
n
n
n
u
u
u
u
.
.
.
.
b u
b b.u
ilib ib.u
ilib ib.u
Masalah//d............................................................................5
igiilgi ilib.
igiilgi iliRumusan
//dig igil
//dig igil
//d1.2
: d
htthpttp://

: d
htthpttp://

: d
htthpttp://

: d
htthpttp://

1.3 Tujuan Penelitian .............................................................................5

://d
htthpttp:

.id
.id
.id
.id Penelitian ...........................................................................5
.id
1.4 Manfaat
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
e
e
n
n
n
n
n
b.u un
b.u un
b.u un
b.u un
b.u un
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
igdiilgi ilib.
BAB 2.
TINJAUAN
PUSTAKA
d
d
d
d
d
/
/
/
/
/
/
/
/
/
/
:
:
:
:
:
/
/
/
/
/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
e
e
e
.
.
.
j
j
j
n
n
n
n
e
e
e
u
u
u
u
lib. .un
lib. .un
lib.b.un
ilgibil.ib.un
d/i/gdiigilib
d/i/gdiigilib
d/i/gdBank
d/i/gdiigili2.2.1
Karakteristik
Syariah ..................................................10
/
/
/
/
i
/
/
/
/
:
:
:
:
p
p
p
p
htthttp:
htthttp:
htthttp:
htthttp:

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/
:
p
t
hthttp

c.id id
c.id id
ca.icd.id
c.id.id
2.2.3
Pembiayaan
Syariah ..............................13
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.Menurut
enj.eaj.acTinjauan
n
n
n
n
u
u
u
u
.
.
.
.
ilib b.u
ilib b.u
ilib b.u
ilib b.u
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili
/d:/i/gdigili2.2.4 AnalisistpPembiayaan
Pada
Bank
Syariah.............................15
/
/
/
/
:
:
:
:
p
p
p
t
t
t
hthttp
hthttp
hthttp
hthttp

://d
htthpttp:

c.id id
enj.eaj.ac.
n
u
.
giliblib.u
:/p/d:/i/digi
p
t
t
h htt

c.id id
c.id id
c.id id
c.id.id
Tujuan Analisis
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.
enj.eaj.ac.Pembiayaan .................................16
enj.eaj.ac2.2.4.2
n
n
n
n
u
u
u
u
.
.
.
.
giliblib.u
gilgibilib.u
giilgibilib.u
giliblib.u
PadattBank
:/p/d:/i/digi
:/p/d:/i/diSyariah.....................16
:/p/d:/i/dMudharabah
:/p/d:/i/digi 2.2.5 Pembiayaan
p
p
p
p
t
t
t
t
t
t
h htt
h htt
h htt
h htt

://d
htthpttp:

2.1 Tinjauan Bank Secara Umum ..........................................................7

.id
.icd.id ...............................................8
.id
2.2 Tinjauan
j.acac.id
j.acaIslam
j.acac.idBank Secara Syariah

2.2.2

Produk Operasional Bank Syariah .......................................11

2.2.4.1 Prinsip Analisis Pembiayaan .................................16

2.2.6

Pembiayaan Musyarakah Pada Bank Syariah......................21
b. un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

.id
j.eajc.ac.id
e
n
b.u un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

b. un
igdiilgi ilib.
d
/
/
:
/
htthpttp:/

://d
htthpttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

.id
j.eajc.ac.id
e
n
u
lib. .un
d/i/gdiigilib
/
/
:
p
htthttp:

: