PENERAPAN FUNGSI AUDIT INTERN
25
V. PENERAPAN FUNGSI AUDIT INTERN TUJUAN
Untuk menilai: Kecukupan fungsi Audit Intern Bank, untuk menilai seluruh aspek kegiatan sesuai peraturan Bank Indonesia dan perundang-undangan yang
berlaku; Efektivitas pelaksanaan tugas audit intern Bank dalam menciptakan Bank yang sehat dan mampu berkembang scara wajar.
Pelaksanaan Tugas Fungsi Audit Intern KRITERIAINDIKATOR
ANALISIS SELF ASSESMENT
1. Direksi bertanggung jawab atas: Terciptanya struktur pengendalian intern, dan menjamin
terselenggaranya fungsi audit intern Bank dalam setiap tingkatan manajemen.
Tindak lanjut temuan audit intern Bank sesuai dengan kebijakan dan arahan Dewan Komisaris.
Tersedianya laporan kegiatan pelaksanaan fungsi audit intern Bank kepada RUPS.
2. Bank: Menerapkan fungsi audit intern secara efektif pada seluruh
aspek dan unsur kegiatan yang secara langsung diperkirakan dapat mempengaruhi kepentingan Bank dan masyarakat.
Memiliki Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank SPFAIB, dengan:
o Menyusun Piagam Audit Intern Internal Audit Charter;
o Membentuk Satuan Kerja Audit Intern SKAI;
o Menyusun panduan audit intern.
Kelembagaan SKAI independen terhadap satuan kerja operasional.
Melakukan kaji ulang secara berkala atas efektivitas 1. Direksi telah menetapkan struktur pengendalian intern, menjamin
terselenggaranya fungsi audit intern Bank pada seluruh aktivitas dan tingkatan manajemen serta menindaklanjuti temuan audit intern
Bank sesuai dengan rekomendasi dan saran dari Dewan Komisaris.
2. Bank telah membentuk dan memastikan SKAI independen terhadap satuan kerja operasional, penerapan fungsi audit intern berjalan
efektif sesuai SPFAIB dan melakukan kaji ulang secara berkala atas efektivitas dan kepatuhan SKAI terhadap SPFAIB oleh pihak
eksternal.
3. SKAI telah melakukan fungsi pengawasan secara independen dengan cakupan tugas memadai yang dituangkan dalam rencana
pemeriksaan meliputi seluruh unsur kegiatan bank, termasuk memantau, menganalisis dan melaporkan perkembangan tindak
lanjut perbaikan yang dilakukan auditee, kecukupan dan efektivitas Sistem Pengendalian Intern Bank serta kualitas kinerja.
4. SKAI telah melaporkan hasil pemeriksaannya kepada Direktur Utama dengan tembusan kepada Dewan Komisaris, Direktur
Kepatuhan dan pihak terkait lainnya 5. SKAI telah menyusun dan mengkinikan pedoman kerja dan sisdur
SKAI apabila pedoman yang ada tidak sesuai dengan cakupan metode yang semestinya.
PENERAPAN FUNGSI AUDIT INTERN
Kategori