aman di rekening bank dan atau menitipkan di brankas Bendahara Puskesmas dengan dilengkapi BA Penitipan Uang.
k. Pertanggungjawaban UP minimal sudah mencapai 75 dapat diajukan
penggantian uang
GUP ke
KPPN. Pertanggungjawaban TUP maksimal diselesaikan dalam waktu 1
satu bulan sejak diterimanya SP2D, apabila dalam 1 satu bulan tidak selesai sisa uang harus dikembalikan ke kas negara.
l. Bilamana diyakini TUP tidak dapat diselesaikan dalam 1 satu bulan maka sebelum batas akhir TUP, Kepala Satker dapat
mengajukan dispensasi perpanjangan masa TUP kepada Kanwil DJPB atau KPPN.
m. Dalam pelaksanaan kegiatan penggunaan dana agar tetap memperhatikan prinsip-prinsip hemat, efisiensi, disiplin dan
tidak mewah.
n. Besaran UP yang dapat diajukan mengacu pada Perdirjen Perbendaharaan Nomor PER- 11PB2010 tentang Perubahan
Atas Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER- 66PB2005 tentang Mekanisme Pelaksanaan Pembayaran
Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan Belanja Negara.
2. Melalui Penggantian Uang Persediaan GU
a. Pertanggungjawaban atas pelaksanaan kegiatan disampaikan oleh penanggung-jawab kegiatan dan atau Pengelola Keuangan
BOK Puskesmas kepada PPK untuk mendapatkan persetujuan pembebanan dan pembayaran. Dokumen pertanggungjawaban
terlebih dahulu dilakukan verifikasi oleh PejabatPetugas yang ditunjuk.
b. Dokumen pertanggungjawaban
yang telah
disetujui pembebanannya dengan cara membubuhkan tanda tangan
setuju dibayar pada kuitansi, diteruskan ke Bendahara Pengeluaran untuk:
1
Dicatat dan dibukukan ke dalam buku kas umum dan buku pembantu oleh Bendahara Pengeluaran;
2
Dikompilasidirekap pertanggungjawaban ke dalam format SPTB untuk pembuatan SPP.
c. SPP tersebut disampaikan kepada PP-SPM, untuk diuji meliputi: 1 Keabsahan dokumen pendukung SPP
2 Ketersediaan pagu anggaran dalam DIPA 3 Kebenaran atas hak tagih, antara lain pihak yang ditunjuk
untuk menerima pembayaran 4 Bila syarat-syarat tersebut tidak terpenuhi, maka SPP akan
dikembalikan kepada PPK untuk diperbaiki. Bila SPP memenuhi syarat, maka dibuat SPM-GU.
d. SPM yang telah ditandatangani kemudian dikirim ke KPPN untuk penerbitan SP2D.
e. SP2D ditujukan ke Bendahara Pengeluaran untuk selanjutnya diproses pencairannya setelah proses transfer ke rekening
Bendahara Pengeluaran. f. Copy SP2D agar dikirim kepada Unit Akuntansi sebagai bahan
perhitungan anggaran dan laporan SAI. g. PPK memberitahukan kepada Penanggungjawab kegiatan untuk
mengajukan permintaan dana sesuai kebutuhan mengacu kepada dokumen POA .
h. PPK memerintahkan
Bendahara Pengeluaran
untuk mengeluarkan
dana kepada
Pengelola Keuangan
BOK Puskesmas sebesar nilai yang disetujui PPK
i. Pengajuan GU isi apabila pertanggungjawaban sudah mencapai minimal 75. Demikian seterusnya untuk pengajuan GU
berikutnya. j. Dalam pelaksanaan kegiatan agar tetap mem-perhatikan
prinsip-prinsip hemat, efisiensi, disiplin dan tidak mewah. k. Kelengkapan dokumen SPP GUPSPP GU Nihil
1 SPTB lampiran 16 2 Lampiran SPTB yaitu kuitansitanda bukti pengeluaran.
3 Surat setoran pajak SSP yang telah dilegalisir oleh PPKPejabat yang ditunjuk dan KPPN, untuk transaksi yang
menurut ketentuan harus dipungut PPN dan PPH l. Kelengkapan SPM GUPSPM GU Nihil
1 ADK aplikasi SPM 2 SPTB lampiran 16
3 Faktur pajak dan surat setoran pajak SSP yang telah dilegalisir oleh PPKPejabat yang ditunjuk dan KPPN, untuk
transaksi yang menurut ketentuan harus dipungut PPNPPh.
Bagan 3 Uang Persediaan, Tambahan UP dan GU-UP
3. Melalui Pembayaran Langsung LS
