PT MITRA INVESTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2013 DAN 2012
34
19. PERPAJAKAN Lanjutan
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran laba kena pajak, adalah sebagai berikut:
31 Maret 2013 31 Desember 2012
Rp Rp
Laba sebelum Pajak Penghasilan 10.172.269.745
27.888.346.138
Beda Temporer Penyusutan Aset Tetap
45.398.888 382.410.473
Cadangan Imbalan Pasca-Kerja -
903.702.166 Beban yang Masih Harus Dibayar
1.424.318.190 2.461.472.371
Transaksi Sewa Pembiayaan: Penyusutan
157.109.375 261.848.958
Pembayaran Pokok 524.697.298
695.126.019 Keuntungan atas Transaksi Jual dan Sewa Kembali
25.133.539 267.970.024
Cadangan Pemulihan Kerugian Penurunan Nilai atas: Piutang Usaha
21.662.233 111.391.177
Persediaan 16.143.071
16.143.071 Jumlah Beda Waktu
1.039.190.312 1.213.132.521
Beda Tetap Penyusutan Dampak Revaluasi
794.288.608 2.382.865.824
Tunjangan Karyawan 15.100.000
70.100.000 Representasi dan Perjamuan
- 17.575.855
Sumbangan 1.700.000
7.250.000 Jasa Giro - Bersih
394.128.689 1.033.295.814
Lain-lain 10.328.079
53.410.349 Jumlah Beda Tetap
427.287.998 1.497.906.214
Taksiran Laba Kena Pajak 11.638.748.055
28.173.119.831
Dibulatkan 11.638.748.000
28.173.119.000
Taksiran Beban Pajak Kini: 20 x Rp 11.638.748.000
2.327.749.600 -
20 x Rp 18.173.119.000 -
5.634.623.800
Jumlah Taksiran Beban Pajak Kini 2.327.749.600
5.634.623.800
Kredit Pajak Penghasilan Pasal 22
- 222.931.000
Pasal 25 800.246.457
4.886.616.064 Taksiran Utang Pajak Penghasilan Badan
1.527.503.143 525.076.736
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak
DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Koreksi terhadap kewajiban pajak Perusahaan diakui pada saat Surat
Ketetapan Pajak diterima atau jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan Perusahaan tersebut telah ditetapkan.
Pengaruh aset dan liabilitas pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara laporan komersial dan fiskal pada tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:
PT MITRA INVESTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 3 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 MARET 2013 DAN 2012
35
19. PERPAJAKAN Lanjutan
