PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN KINERJA INTELLECTUAL CAPITAL DAN PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN KINERJA INTELLECTUAL CAPITAL DAN BERDASARKAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL).
TESIS
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN
KINERJA INTELLECTUAL CAPITAL DAN
BERDASARKAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD
CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)
MARIA CLAUDIA TRIYUNI RASSI
No. Mhs.: 145002247/PS/MM
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PROGRAM PASCASARJANA
UNIVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
2016
UMVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
PROGRAM PASCASARJANA
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PENGESAHAN TESIS
Nama
Maria Claudia Triyuni Rassi
Nomor Mahasiswa
14s002247
Konsentrasi
Keuangan
Judul Tesis
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN
KINERIA INTELLECTUAL CAPITAL DAN
BERDASARKAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD
C OKP O RAT E
Nama Pembimbing
GAVE KNANCE, EARNINGS, C A P ITA L)
Tanggal
&/sf
Dr. C Handoyo Wibisono, M.M
xo$
Tanda tangan
UNTVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
PROGRAM PASCASARJANA
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PENGESAIT{N TESIS
Nama
Maria Claudia Triyuni Rassi
Nomor Mahasiswa
145002247
Konsentrasi
Keuangan
Judul Tesis
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN
KINERIA INTELLECTUAL CAPITAL DAN
BERDASARKAN RGEC (KTSK PROFILE, GOOD
C ORP
ORATE GOI/EKNANC E, EARNINGS, CAP TTAL)
Nama Penguji
Tanda tangan
Drs. Felix Wisnu Isdaryadi, MBA
Dr. I Putu Sugiartha Saqiaya, SE., M.Si
r,ffi"
rttrrr..Sffi ,nffi:
anti, M. sc. IB, Ph. D
PERNYATAAIY KEASLIAN TESIS
Saya yang bertandatangan
Nama
di bawah ini
:
: Maria Claudia Triyuni
Rassi
NomorMahasiswa :145002247
Judul Karya
Tulis : PERINGKAT BANK BERDASARKAN
UKURAN
KINERIA INTELLECTUAL CAPITAL DAN
BERDASARKAN RGEC (XISI( GOOD COR?ORATE
GOYERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa karya tulis akhir ini benar-benar saya
kerjakan sendiri.
Karya tulis ini bukan merupakan hasil plagiarism, pencurian hasil karya milik
orang lain ataupun segala kemungkinan lain yang pada hakikatnya bukan
merupakan karya tulis tugas akhir saya secara orisinil dan otentik. Ide maupun
kutipan baik langsung maupun tidak langsung yang bersumber dari tulisan orang
lain dinyatakan secara tertulis dalam Tesis ini.
Bila di kemudian hari ada dugaan kuat ketidaksesuaian antara fakta
dengan
pernyataan saya, saya bersedia menjalani proses verifikasi, dengan sanksi terberat
berupa pembatalan kelulusan.
Pernyataan
ini
saya buat dengan kesadaran sendiri tanpa tekanan atau paksaan dari
pihak manapun demi menegakkan integritas akademik di institusi ini.
Yo gyakarta,.+4.:. Q.:*
?.16
Saya yang menyatakan,
Maria Claudia Triyuni Rassi
lil
INTISARI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui peringkat bank berdasarkan
ukuran kinerja Intellectual Capital menggunakan metode Value Added
Intellectual Coefficient (VAICTM) dan berdasarkan RGEC (Risk Profile, Good
Corporate Governance, Earnings, Capital yang berbasis risiko.
Hasil penelitian menggunakan metode VAICTM diperoleh bahwa pada
umumnya bank dikategorikan pada predikat top performers. Hasil RGEC
diperoleh rasio NPL pada umumnya bank dikategorikan pada peringkat 2. Rasio
LDR diperoleh 7 bank pada peringkat 1 dan 9 bank peringkat 2. Rasio ROA
diperoleh 9 bank pada peringkat 1 dan 10 bank peringkat 2. Rasio NIM pada
umumnya bank berada pada peringkat 1 dan hasil rasio CAR pada umunya bank
berada pada peringkat 1.
Hasil uji beda antara VAICTM dan RGEC dengan taraf nyata (α) = 5% =
0,05, diperoleh nilai probabilitas (sig.) < Level of Significant = 0,05, berarti ada
perbedaan signifikan antara VAICTM dan RGEC.
Kata kunci : Intellectual Capital, Value Added Intellectual Coefficient
(VAICTM), Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital
(RGEC).
iv
ABSTRACT
This study aims to determine the ranking of banks by size of Intellectual
Capital performance using the method of Value Added Intellectual Coefficient
(VAICTM) and based RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earnings, Capital based on risk.
The results using VAICTM method shows that in general, banks are
categorized on the title of top performers. Results obtained RGEC bank NPL ratio
generally categorized on the 2nd rank LDR ratio obtained 7 banks at rank 1 and 9
banks rank 2. Ratios ROA bank acquired 9 banks at rank 1 and 10 banks rank 2.
ratio of NIM in general banks are ranked 1 and the results of the CAR in general
the bank is ranked first.
The test results and the difference between VAICTM RGEC with a
significance level (α) = 5% = 0.05, the value of probability (sig.)
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN
KINERJA INTELLECTUAL CAPITAL DAN
BERDASARKAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD
CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)
MARIA CLAUDIA TRIYUNI RASSI
No. Mhs.: 145002247/PS/MM
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PROGRAM PASCASARJANA
UNIVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
2016
UMVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
PROGRAM PASCASARJANA
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PENGESAHAN TESIS
Nama
Maria Claudia Triyuni Rassi
Nomor Mahasiswa
14s002247
Konsentrasi
Keuangan
Judul Tesis
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN
KINERIA INTELLECTUAL CAPITAL DAN
BERDASARKAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD
C OKP O RAT E
Nama Pembimbing
GAVE KNANCE, EARNINGS, C A P ITA L)
Tanggal
&/sf
Dr. C Handoyo Wibisono, M.M
xo$
Tanda tangan
UNTVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
PROGRAM PASCASARJANA
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PENGESAIT{N TESIS
Nama
Maria Claudia Triyuni Rassi
Nomor Mahasiswa
145002247
Konsentrasi
Keuangan
Judul Tesis
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN
KINERIA INTELLECTUAL CAPITAL DAN
BERDASARKAN RGEC (KTSK PROFILE, GOOD
C ORP
ORATE GOI/EKNANC E, EARNINGS, CAP TTAL)
Nama Penguji
Tanda tangan
Drs. Felix Wisnu Isdaryadi, MBA
Dr. I Putu Sugiartha Saqiaya, SE., M.Si
r,ffi"
rttrrr..Sffi ,nffi:
anti, M. sc. IB, Ph. D
PERNYATAAIY KEASLIAN TESIS
Saya yang bertandatangan
Nama
di bawah ini
:
: Maria Claudia Triyuni
Rassi
NomorMahasiswa :145002247
Judul Karya
Tulis : PERINGKAT BANK BERDASARKAN
UKURAN
KINERIA INTELLECTUAL CAPITAL DAN
BERDASARKAN RGEC (XISI( GOOD COR?ORATE
GOYERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa karya tulis akhir ini benar-benar saya
kerjakan sendiri.
Karya tulis ini bukan merupakan hasil plagiarism, pencurian hasil karya milik
orang lain ataupun segala kemungkinan lain yang pada hakikatnya bukan
merupakan karya tulis tugas akhir saya secara orisinil dan otentik. Ide maupun
kutipan baik langsung maupun tidak langsung yang bersumber dari tulisan orang
lain dinyatakan secara tertulis dalam Tesis ini.
Bila di kemudian hari ada dugaan kuat ketidaksesuaian antara fakta
dengan
pernyataan saya, saya bersedia menjalani proses verifikasi, dengan sanksi terberat
berupa pembatalan kelulusan.
Pernyataan
ini
saya buat dengan kesadaran sendiri tanpa tekanan atau paksaan dari
pihak manapun demi menegakkan integritas akademik di institusi ini.
Yo gyakarta,.+4.:. Q.:*
?.16
Saya yang menyatakan,
Maria Claudia Triyuni Rassi
lil
INTISARI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui peringkat bank berdasarkan
ukuran kinerja Intellectual Capital menggunakan metode Value Added
Intellectual Coefficient (VAICTM) dan berdasarkan RGEC (Risk Profile, Good
Corporate Governance, Earnings, Capital yang berbasis risiko.
Hasil penelitian menggunakan metode VAICTM diperoleh bahwa pada
umumnya bank dikategorikan pada predikat top performers. Hasil RGEC
diperoleh rasio NPL pada umumnya bank dikategorikan pada peringkat 2. Rasio
LDR diperoleh 7 bank pada peringkat 1 dan 9 bank peringkat 2. Rasio ROA
diperoleh 9 bank pada peringkat 1 dan 10 bank peringkat 2. Rasio NIM pada
umumnya bank berada pada peringkat 1 dan hasil rasio CAR pada umunya bank
berada pada peringkat 1.
Hasil uji beda antara VAICTM dan RGEC dengan taraf nyata (α) = 5% =
0,05, diperoleh nilai probabilitas (sig.) < Level of Significant = 0,05, berarti ada
perbedaan signifikan antara VAICTM dan RGEC.
Kata kunci : Intellectual Capital, Value Added Intellectual Coefficient
(VAICTM), Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital
(RGEC).
iv
ABSTRACT
This study aims to determine the ranking of banks by size of Intellectual
Capital performance using the method of Value Added Intellectual Coefficient
(VAICTM) and based RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earnings, Capital based on risk.
The results using VAICTM method shows that in general, banks are
categorized on the title of top performers. Results obtained RGEC bank NPL ratio
generally categorized on the 2nd rank LDR ratio obtained 7 banks at rank 1 and 9
banks rank 2. Ratios ROA bank acquired 9 banks at rank 1 and 10 banks rank 2.
ratio of NIM in general banks are ranked 1 and the results of the CAR in general
the bank is ranked first.
The test results and the difference between VAICTM RGEC with a
significance level (α) = 5% = 0.05, the value of probability (sig.)