PT. Bina Manajemen Konsultama Kasus Jan 15
2015
GL Special JournaL Version 1.0.0
Accounting Software
PT Bina Manajemen Konsultama
Komplek Rukan Sentra Bisnis
Jl. Tanjung Duren Utara 1/38
Blok C No.1 Jakarta Barat 11470
DAFTAR ISI
1. Daftar Kode Rekening
2. Saldo Awal Tahun 2014
3. Contoh Kasus Bulan Januari 2015
4. Contoh Semua Laporan Jurnal Harian
5. Contoh Laporan Jurnal Harian Per Kategori
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Pembelian
c. Jurnal Bank Masuk
d. Jurnal Bank Keluar
e. Jurnal Kas Masuk
f. Jurnal Kas Keluar
g. Jurnal Memorial
6. Contoh laporan Neraca Percobaan
7. Laporan Keuangan
a. Neraca
b. Rugi Laba
c. Laporan Arus Cash
d. Analisa Laporan Keuangan
e. Grafik Analisa Laporan
8. Buku Besar
PENJELASAN UNTUK SALDO AWAL
Uang Muka
1. Uang Muka Asuransi untuk membayar asuransi kebakaran took sebesar Rp. 36.000.000
yang berlaku selama tiga tahun, yaitu mulai 1 Juli 2014 sampai dengan 31 Juni 2017.
2. Uang Muka Pajak terdiri atas:
a. PPh Pasal 25
Rp. 9.000.000
b. PPN Masukan
Rp. 2.000.000
Utang
1. Utang Bank sebesar Rp. 600.000.000 dari bank Danamon untuk jangka waktu 2 tahun
mulai tanggal 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2016, dengan bunga flat
10% dan cicilan pokok sebesar Rp. 25.000.000 per bulan.
2. Utang Pajak
a. PPh Pasal 21 Rp. 750.000
b. PPh Badan
Rp. 9.250.000
c. PPn Keluaran Tp. 2.500.000
Lain – lain
1. Harga transaksi pembelian maupun penjualan belum termasuk PPN
2. PPh Pasal 25 setiap bulan untuk tahun 2015 adalah sebesar Rp. 2.000.000.
Aset Tetap dan Penyusutan tahun 2014
Perolehan
Keterangan
Harga
Umur
Jan-14
Gedung
Kendaraan
Toyota Inova
Suzuki Box
Sepeda Motor
1.000.000.000
20
200.000.000
120.000.000
12.000.000
8
8
8
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Jumlah
Tarif(%)
Penyusutan
Nilai Buku
5,0
50.000.000
950.000.000
12,50
12,50
12,50
25.000.000
15.000.000
1.500.000
175.000.000
105.000.000
10.500.000
41.500.000
290.500.000
15.000.000
2.500.000
1.500.000
150.000
250.000
500.000
45.000.000
7.500.000
4.500.000
450.000
750.000
3.500.000
19.900.000
61.700.000
332.000.000
Peralatan Kantor
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Etalase
Lemari
Komputer
Printer
Fax
AC
60.000.000
10.000.000
6.000.000
600.000
1.000.000
4.000.000
Jumlah
81.600.000
4
4
4
4
4
8
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
12.50
Transaksi yang terjadi selama tahun 2015
Januari
02 Jan
Membeli CPU IBM dari PT sentra Scan Rp 4.200.000 secara kredit, n/30.
03 Jan
Membayar sewa gedung sebesar Rp 24.000.000 untuk tahun 2015.
04 Jan
Pemilik Mayoritas menambah modal saham sebesar Rp 800.000.000 yang disetorkan langsung
ke rekening Bank Danamon perusahaan.
05 Jan
Menjual Notebook IBM kepada PT ABADI Rp 18.000.000 secara kredit, n/30.
06 Jan
Menerima pembayaran Rp. 63.250.000 dari PT Gemilang untuk transaksi penjualan tanggal 6
Desember 2014.
08 Jan
Melunasi utang pajak perusahaan yang terdiri utang PPh Badan Rp 9.250.000, PPn Keluaran Rp
2.500.000 setelah terlebih dahulu diperhitungkan dengan kredit pajak PPh Pasal 25 Rp
9.000.000 dan PPN Masukan Rp 2.000.000 secara tunai.
08 Jan
Melunasi utang pajak perusahaan atas utang PPh Pasal 21 Rp 750.000,
09 Jan
Membeli galon air mineral Rp 10.000 secara tunai.
10 Jan
Membeli 25 unit CPU Zyrex @ Rp 3.500.000 dari PT Leadcomp, Rp 7.000.000 dibayar tunai,
sisanya kredit n/30.
13 Jan
Membayar beban iklan untuk masa penerbitan selama 3 bulan (Januari, Februari, dan Maret)
sebesar Rp 3.000.000
14 Jan
Menjual 15 unit monitor Samsung @ Rp 1.000.000 Kepada PT Kirana, n/30.
16 Jan
Menjual 15 unit CPU IBM @ Rp 6.000.000 kepada PT Gemilang, secara tunai
18 Jan
Membayar beban Listrik Rp 1.500.000, beban telepon Rp 3.000.000, dan beban telepon selular
(HP) Rp 2.000.000.
20 Jan
Membeli 50 unit Flashdisk 2 GB @ Rp 190.000 dari PT ZonaData secara kredit, n/30.
20 Jan
Membayar cicilan utang bank sebesar Rp 25.000.000 dan bunga bank sebesar Rp 5.000.000
20 Jan
Mengisi kembali kas perusahaan melalui Bank Danamon sebesar Rp 20.000.000.
23 Jan
Membayar utang sebesar Rp 205.000.000 kepada PT Indotech untuk transaksi pembelian
tanggal 23 Desember 2014.
25 Jan
Menjual 10 unit CPU Zyrex @ Rp 5.500.000, 5 unit monitor Samsung @ Rp 1.000.000 dan 10
Unit Printer Lexmark @ Rp 600.000 kepada PT Persada, secara kredit, n/30.
27 Jan
Menjual 20 Unit CPU IBm @ Rp 6.000.000 kepada PT Ganesha secara tunai.
28 Jan
Menerima pelunasan piutang dari PT ABADI sebesar Rp 59.200.000 untuk transaksi 28
Desember 2014
28 Jan
Membayar BPKB dan STNK kendaraan sebesar Rp 2.000.000 dan melunasi iuran kebersihan
sebesar Rp 500.000 serta beban entertainment Rp 500.000 dan beban rapat Rp 2.000.000.
30 Jan
Membayar Gaji Karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp 23.500.000.
31 Jan
Melakukan penyesuaian untuk beban asuransi, beban sewa, beban bunga, beban iklan, dan
semua beban penyusutan.
31 Jan
Menerima bunga bank sebesar Rp 3.000.000 dan dikurangkan dengan pajak bunga sebesar Rp
600.000 dan membayar beban bank sebesar Rp 10.000.
Tanggal
Keterangan
02/01/2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang Dagang PT. Sentra Scan
Debit
4,200,000
420,000
03/01/2015 Sewa Gudang dibayar dimuka
Bank Danamon
24,000,000
04/01/2015 Bank Danamon
Modal
800,000,000
63,250,000
Penjualan
18,000,000
1,800,000
BM
63,250,000
08/01/2015 Hutang PPh Keluaran
Uang Muka PPn Masukkan
Kas
2,500,000
08/01/2015 Hutang PPh Badan
Uang Muka PPh 25
Kas
9,250,000
KK
2,000,000
500,000
KK
9,000,000
250,000
750,000
BK
750,000
10,000
KK
10,000
87,500,000
8,750,000
PEMBELIAN
96,250,000
10/01/2015 Hutang Dagang PT. LEADCOMP
Kas
7,000,000
13/01/2015 Iklan Dibayar dimuka
Bank
3,000,000
KK
7,000,000
BK
3,000,000
14/01/2015 Piutang PT. Kirana
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
16,500,000
16/01/2015 Kas
99,000,000
PENJUALAN
15,000,000
1,500,000
Penjualan Barang dagang
PPn Keluaran
KM
90,000,000
9,000,000
18/01/2015 Listrik
Telepon
Kas
1,500,000
5,000,000
20/01/2015 Pembelian Flashdisk 50 unit
PPn Masukkan
Hutang Dagang PT. ZonaData
9,500,000
950,000
20/01/2015 Hutang Bank
BM
800,000,000
06/01/2015 Bank Danamon
Piutang PT. Gemilang
10/01/2015 Pembelian CPU 25 Unit
PPn masukkan
Hutang Dagang PT. LEADCOMP
BK
24,000,000
19,800,000
09/01/2015 Biaya Makan dan minum
Kas
Pembelian
4,620,000
05/01/2015 Piutang PT. Abadi
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
08/01/2015 Hutang PPh 21
Bank
Kredit
KK
6,500,000
PEMBELIAN
10,450,000
25,000,000
BK
Biaya Bunga Bank
Bank
20/01/2015 Ayat Silang
Bank
Kas
Ayat Silang
23/01/2015 Hutang PT. Indotech
Bank
25/01/2015 Piutang PT. Persada
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
27/01/2015 Kas
5,000,000
30,000,000
20,000,000
BK
20,000,000
20,000,000
KM
20,000,000
205,000,000
BK
205,000,000
72,600,000
PENJUALAN
66,000,000
6,600,000
132,000,000
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
28/01/2015 Bank
Piutang PT Abadi
59,200,000
28/01/2015 Biaya BPKB dan STNK
Biaya Kebersihan
Biaya Entertaiment
Biaya Rapat
Kas
2,000,000
500,000
500,000
2,000,000
30/01/2015 Biaya Gaji
Kas
KK
5,000,000
23,500,000
KK
23,500,000
1,000,000
31/01/2015 Biaya Sewa
Sewa Dibayar dimuka
2,000,000
31/01/2015 Biaya iklan
Iklan Dibayar dimuka
250,000
JU
1,000,000
JU
2,000,000
JU
250,000
31/01/2015 Biaya Penyusutan Gedung
Akm. Penyusutan Gedung
50,000,000
31/01/2015 Biaya Penyusutan Kendaraan
Akm. Penyusutan Kendaraan
41,500,000
31/01/2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor
Akm. Penyusutan Peralatan kantor
19,900,000
31/01/2015 Kas
BM
59,200,000
31/01/2015 Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar dimuka
31/01/2015 Bank
Pendapatan Bunga Bank
KM
120,000,000
12,000,000
JU
50,000,000
JU
41,500,000
JU
19,900,000
3,000,000
BM
3,000,000
750,000
Hutang PPh 21
31/01/2015 Biaya Bunga Bank
Biaya Adm Bank
Bank
KM
750,000
600,000
10,000
BK
610,000
1,849,190,000
-
1,849,190,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENJUALAN
Tanggal
No Bukti
05/01/2015 00001/P01J-01-2015
14/01/2015 00002/P01J-01-2015
25/01/2015 00003/P01J-01-2015
Keterangan
Piutang PT. Abadi
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
Debit
19,800,000
Piutang PT. Kirana
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
16,500,000
Piutang PT. Persada
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
72,600,000
Kredit
18,000,000
1,800,000
15,000,000
1,500,000
66,000,000
6,600,000
108,900,000
108,900,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PEMBELIAN
Tanggal
No Bukti
02/01/2015 00001/P01B-01-2015
10/01/2015 00002/P01B-01-2015
20/01/2015 00003/P01B-01-2015
Keterangan
Pembelian
PPn Masukkan
Hutang Dagang PT. Sentra Scan
Debit
4,200,000
420,000
Pembelian CPU 25 Unit
PPn masukkan
Hutang Dagang PT. LEADCOMP
87,500,000
8,750,000
Pembelian Flashdisk 50 unit
PPn Masukkan
Hutang Dagang PT. ZonaData
Kredit
4,620,000
96,250,000
9,500,000
950,000
10,450,000
111,320,000
111,320,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENERIMAAN BANK
Tanggal
No Bukti
04/01/2015 00001/B01M-01-2015
06/01/2015 00002/B01M-01-2015
28/01/2015 00003/B01M-01-2015
31/01/2015 00004/B01M-01-2015
Keterangan
Bank Danamon
Modal
Debit
800,000,000
800,000,000
Bank Danamon
Piutang PT. Gemilang
63,250,000
Bank
Piutang PT Abadi
59,200,000
Bank
Pendapatan Bunga Bank
Kredit
63,250,000
59,200,000
3,000,000
3,000,000
925,450,000
925,450,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENGELUARAN BANK
Tanggal
No Bukti
03/01/2015 00001/B01K-01-2015
08/01/2015 00002/B01K-01-2015
13/01/2015 00003/B01K-01-2015
20/01/2015 00004/B01K-01-2015
20/01/2015 00005/B01K-01-2015
23/01/2015 00006/B01K-01-2015
31/01/2015 00007/B01K-01-2015
Keterangan
Sewa Gudang dibayar dimuka
Bank Danamon
Hutang PPh 21
Bank
Iklan Dibayar dimuka
Bank
Debit
24,000,000
24,000,000
750,000
750,000
3,000,000
3,000,000
Hutang Bank
Biaya Bunga Bank
Bank
25,000,000
5,000,000
Ayat Silang
Bank
20,000,000
Hutang PT. Indotech
Bank
Biaya Bunga Bank
Biaya Adm Bank
Bank
Kredit
30,000,000
20,000,000
205,000,000
205,000,000
600,000
10,000
610,000
283,360,000
283,360,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENERIMAAN KAS
Tanggal
No Bukti
16/01/2015 00001/K01M-01-2015
Keterangan
Kas
Debit
99,000,000
Penjualan Barang dagang
PPn Keluaran
20/01/2015 00002/K01M-01-2015
Kas
90,000,000
9,000,000
20,000,000
Ayat Silang
27/01/2015 00003/K01M-01-2015
20,000,000
Kas
132,000,000
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
31/01/2015 00004/K01M-01-2015
Kredit
Kas
120,000,000
12,000,000
750,000
Hutang PPh 21
750,000
251,750,000
251,750,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENGELUARAN KAS
Tanggal
No Bukti
08/01/2015 00001/K01K-01-2015
08/01/2015 00002/K01K-01-2015
09/01/2015 00003/K01K-01-2015
10/01/2015 00004/K01K-01-2015
18/01/2015 00005/K01K-01-2015
28/01/2015 00006/K01K-01-2015
30/01/2015 00007/K01K-01-2015
Keterangan
Hutang PPh Keluaran
Kas
Hutang PPh Badan
Kas
Biaya Makan dan minum
Kas
Debit
500,000
500,000
250,000
250,000
10,000
10,000
Hutang Dagang PT. LEADCOMP
Kas
7,000,000
Listrik
Telepon
Kas
1,500,000
5,000,000
Biaya BPKB dan STNK
Biaya Kebersihan
Biaya Entertaiment
Biaya Rapat
Kas
2,000,000
500,000
500,000
2,000,000
Biaya Gaji
Kas
Kredit
7,000,000
6,500,000
5,000,000
23,500,000
23,500,000
42,760,000
42,760,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL MEMORIAL
Tanggal
No Bukti
31/01/2015 00001/M01L-01-2015
31/01/2015 00001/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
Keterangan
Hutang PPn Keluaran Tahun 2014
Uang Muka PPn Masukkan Tahun 2014
Debit
2,000,000
Kredit
2,000,000
Hutang PPh Badan
Uang Muka PPh 25
9,000,000
Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar dimuka
1,000,000
Biaya Sewa
Sewa Dibayar dimuka
2,000,000
Biaya iklan
Iklan Dibayar dimuka
250,000
9,000,000
1,000,000
2,000,000
250,000
Biaya Penyusutan Gedung
Akm. Penyusutan Gedung
4,166,666
Biaya Penyusutan Kendaraan
Akm. Penyusutan Kendaraan
3,458,333
Biaya Penyusutan Peralatan kantor
Akm. Penyusutan Peralatan kantor
1,658,333
4,166,666
3,458,333
1,658,333
23,533,332
23,533,332
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
03012015
00001/B01K012015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015
24,000,000.
0
2
03012015
00001/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015
0
24,000,000.
800,000,000.
3
04012015
00001/B01M012015
3.1.20.1.1.0001
Modal Saham
PENAMBAHAN MODAL SAHAM
0
4
04012015
00001/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENAMBAHAN MODAL SAHAM
800,000,000.
0
5
08012015
00001/K01K012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
SETOR PPn BULAN DES
500,000.
0
6
08012015
00001/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
0
500,000.
SETOR PPn BULAN DES
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZ
7
16012015
00001/K01M012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
90,000,000.
8
16012015
00001/K01M012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
9,000,000.
9
16012015
00001/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
99,000,000.
0
923,500,000.
923,500,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 2
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
10
01012015
00001/M01L012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
OFFSITE PPN MASA DES 2014
2,000,000.
0
11
01012015
00001/M01L012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
OFFSITE PPN MASA DES 2014
0
2,000,000.
12
01012015
00001/M01L012015
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU
9,000,000.
0
13
01012015
00001/M01L012015
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU
0
9,000,000.
14
02012015
00001/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
4,200,000.
0
15
02012015
00001/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
420,000.
0
16
02012015
00001/P01B012015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
0
4,620,000.
17
05012015
00001/P01J012015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
19,800,000.
0
18
05012015
00001/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
0
18,000,000.
19
05012015
00001/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
0
1,800,000.
20
08012015
00002/B01K012015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
PPH PASAL 21 BULAN DES 2014
750,000.
0
21
08012015
00002/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PPH PASAL 21 BULAN DES 2014
0
750,000.
22
06012015
00002/B01M012015
1.1.05.1.1.0001
Piutang Dagang PT Gemilang
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG
0
63,250,000.
23
06012015
00002/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG
63,250,000.
0
24
08012015
00002/K01K012015
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
SETOR PPh BADAN
250,000.
0
25
08012015
00002/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
SETOR PPh BADAN
0
250,000.
26
20012015
00002/K01M012015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
0
20,000,000.
20,000,000.
0
1,000,000.
0
27
20012015
00002/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
28
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
ACCRUED JAN 2015 ASURANSI
29
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
ACCRUED JAN 2015 ASURANSI
30
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
ACCRUED JAN 2015 SEWA
0
1,000,000.
2,000,000.
0
2,000,000.
31
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
ACCRUED JAN 2015 SEWA
0
32
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
ACCRUED JAN 2015 IKLAN
250,000.
0
33
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
ACCRUED JAN 2015 IKLAN
0
250,000.
34
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
4,166,666.
0
35
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
4,166,666.
1,050,586,666.
1,050,586,666.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 3
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
36
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
3,458,333.
0
37
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
3,458,333.
38
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
1,658,333.
0
39
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.3.0001
Akum Peny. Peralatan Kantor
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
1,658,333.
40
10012015
00002/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
87,500,000.
0
41
10012015
00002/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
8,750,000.
0
42
10012015
00002/P01B012015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
0
96,250,000.
43
14012015
00002/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
0
15,000,000.
44
14012015
00002/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
0
1,500,000.
45
14012015
00002/P01J012015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
16,500,000.
0
46
13012015
00003/B01K012015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
IKLAN UNTUK 3 BULAN
3,000,000.
0
47
13012015
00003/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
IKLAN UNTUK 3 BULAN
0
3,000,000.
48
28012015
00003/B01M012015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
0
59,200,000.
49
28012015
00003/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
59,200,000.
0
50
09012015
00003/K01K012015
7.1.10.1.8.0003
Makanan dan Minuman
BIAYA MAKAN DAN MINUM
10,000.
0
51
09012015
00003/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA MAKAN DAN MINUM
0
10,000.
52
27012015
00003/K01M012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG
0
120,000,000.
12,000,000.
53
27012015
00003/K01M012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG
0
54
27012015
00003/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG
132,000,000.
0
55
20012015
00003/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
9,500,000.
0
56
20012015
00003/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
950,000.
0
57
20012015
00003/P01B012015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
0
10,450,000.
58
25012015
00003/P01J012015
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
72,600,000.
0
1,445,713,332.
1,373,113,332.
Total Journal
Balance
72,600,000.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 4
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
59
25012015
00003/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
0
66,000,000.
60
25012015
00003/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
0
6,600,000.
61
20012015
00004/B01K012015
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
BAYAR HUTANG BANK
62
20012015
00004/B01K012015
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
BIAYA BUNGA BANK
25,000,000.
0
5,000,000.
0
63
20012015
00004/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BAYAR HUTANG BANK
0
30,000,000.
64
31012015
00004/B01M012015
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
PENDAPATAN BUNGA BANK
0
3,000,000.
65
31012015
00004/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENDAPATAN BUNGA BANK
3,000,000.
0
66
10012015
00004/K01K012015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH
7,000,000.
0
67
10012015
00004/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH
0
7,000,000.
750,000.
68
31012015
00004/K01M012015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
0
69
31012015
00004/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
750,000.
0
70
20012015
00005/B01K012015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
AYAT SILANG KE KAS
20,000,000.
0
0
20,000,000.
71
20012015
00005/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
AYAT SILANG KE KAS
72
18012015
00005/K01K012015
7.1.10.1.1.0004
Listrik
BIAYA LISTRIK
1,500,000.
0
73
18012015
00005/K01K012015
7.1.10.1.1.0005
Telpon
BIAYA TELEPON
5,000,000.
0
74
18012015
00005/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA LISTRIK
0
6,500,000.
75
23012015
00006/B01K012015
2.1.10.1.0.0002
Hutang Dagang PT Indotech
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH
205,000,000.
0
76
23012015
00006/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH
0
205,000,000.
77
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.7.0002
BPKB dan STNK
BIAYA BPKB DAN STNK
78
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.8.0002
Iuran Kebersihan
BIAYA KEBERSIHAN
79
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.2.1.0002
Biaya Representasi (Entertain)
BIAYA ENTERTAIMENT
80
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.8.0001
Biaya Rapat
BIAYA RAPAT
2,000,000.
0
500,000.
0
500,000.
0
2,000,000.
0
0
5,000,000.
81
28012015
00006/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA BPKB DAN STNK
82
31012015
00007/B01K012015
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
610,000.
0
83
31012015
00007/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
0
610,000.
84
30012015
00007/K01K012015
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
BIAYA GAJI KARYAWAN
23,500,000.
0
85
30012015
00007/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA GAJI KARYAWAN
0
23,500,000.
1,747,073,332.
1,747,073,332.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
P01J PENJUALAN
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
05012015
00001/P01J012015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
19,800,000.
0
2
05012015
00001/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
0
18,000,000.
3
05012015
00001/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
0
1,800,000.
4
14012015
00002/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
0
15,000,000.
5
14012015
00002/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
0
1,500,000.
6
14012015
00002/P01J012015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
16,500,000.
0
7
25012015
00003/P01J012015
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
72,600,000.
0
8
25012015
00003/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
0
66,000,000.
9
25012015
00003/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
0
6,600,000.
108,900,000.
108,900,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
P01B PEMBELIAN
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
02012015
00001/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
4,200,000.
0
2
02012015
00001/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
420,000.
0
3
02012015
00001/P01B012015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
0
4,620,000.
4
10012015
00002/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
87,500,000.
0
5
10012015
00002/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
8,750,000.
0
6
10012015
00002/P01B012015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
0
96,250,000.
7
20012015
00003/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
9,500,000.
0
8
20012015
00003/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
950,000.
0
9
20012015
00003/P01B012015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
0
10,450,000.
111,320,000.
111,320,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01M BANK MASUK
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
04012015
00001/B01M012015
3.1.20.1.1.0001
Modal Saham
PENAMBAHAN MODAL SAHAM
0
800,000,000.
2
04012015
00001/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENAMBAHAN MODAL SAHAM
800,000,000.
0
3
06012015
00002/B01M012015
1.1.05.1.1.0001
Piutang Dagang PT Gemilang
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG
0
63,250,000.
4
06012015
00002/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG
63,250,000.
0
5
28012015
00003/B01M012015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
0
59,200,000.
6
28012015
00003/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
59,200,000.
0
7
31012015
00004/B01M012015
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
PENDAPATAN BUNGA BANK
0
3,000,000.
8
31012015
00004/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENDAPATAN BUNGA BANK
3,000,000.
0
925,450,000.
925,450,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01K BANK KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
03012015
00001/B01K012015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015
24,000,000.
0
2
03012015
00001/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015
0
24,000,000.
3
08012015
00002/B01K012015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
PPH PASAL 21 BULAN DES 2014
750,000.
0
4
08012015
00002/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PPH PASAL 21 BULAN DES 2014
0
750,000.
5
13012015
00003/B01K012015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
IKLAN UNTUK 3 BULAN
3,000,000.
0
6
13012015
00003/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
IKLAN UNTUK 3 BULAN
0
3,000,000.
7
20012015
00004/B01K012015
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
BAYAR HUTANG BANK
25,000,000.
0
8
20012015
00004/B01K012015
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
BIAYA BUNGA BANK
9
20012015
00004/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BAYAR HUTANG BANK
5,000,000.
0
0
30,000,000.
10
20012015
00005/B01K012015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
AYAT SILANG KE KAS
20,000,000.
0
11
20012015
00005/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
AYAT SILANG KE KAS
0
20,000,000.
12
23012015
00006/B01K012015
2.1.10.1.0.0002
Hutang Dagang PT Indotech
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH
205,000,000.
0
13
23012015
00006/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH
0
205,000,000.
14
31012015
00007/B01K012015
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
610,000.
0
15
31012015
00007/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
0
610,000.
283,360,000.
283,360,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
K01M KAS MASUK
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
16012015
00001/K01M012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
90,000,000.
2
16012015
00001/K01M012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
9,000,000.
3
16012015
00001/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
99,000,000.
0
20,000,000.
4
20012015
00002/K01M012015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
0
5
20012015
00002/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
20,000,000.
0
6
27012015
00003/K01M012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG
0
120,000,000.
7
27012015
00003/K01M012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG
0
12,000,000.
8
27012015
00003/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG
132,000,000.
0
9
31012015
00004/K01M012015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
0
750,000.
10
31012015
00004/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
750,000.
0
251,750,000.
251,750,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
K01K KAS KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
08012015
00001/K01K012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
SETOR PPn BULAN DES
2
08012015
00001/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
0
500,000.
SETOR PPn BULAN DES
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZ
500,000.
0
3
08012015
00002/K01K012015
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
SETOR PPh BADAN
250,000.
0
4
08012015
00002/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
SETOR PPh BADAN
0
250,000.
5
09012015
00003/K01K012015
7.1.10.1.8.0003
Makanan dan Minuman
BIAYA MAKAN DAN MINUM
10,000.
0
6
09012015
00003/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA MAKAN DAN MINUM
0
10,000.
7
10012015
00004/K01K012015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH
7,000,000.
0
8
10012015
00004/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH
0
7,000,000.
9
18012015
00005/K01K012015
7.1.10.1.1.0004
Listrik
BIAYA LISTRIK
1,500,000.
0
5,000,000.
0
0
6,500,000.
2,000,000.
0
16,260,000.
14,260,000.
10
18012015
00005/K01K012015
7.1.10.1.1.0005
Telpon
BIAYA TELEPON
11
18012015
00005/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA LISTRIK
12
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.7.0002
BPKB dan STNK
BIAYA BPKB DAN STNK
Total Journal
Balance
2,000,000.
Laporan Journal Harian
K01K KAS KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 2
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
13
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.8.0002
Iuran Kebersihan
BIAYA KEBERSIHAN
500,000.
0
14
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.2.1.0002
Biaya Representasi (Entertain)
BIAYA ENTERTAIMENT
500,000.
0
15
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.8.0001
Biaya Rapat
BIAYA RAPAT
16
28012015
00006/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA BPKB DAN STNK
2,000,000.
0
0
5,000,000.
17
30012015
00007/K01K012015
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
BIAYA GAJI KARYAWAN
23,500,000.
0
18
30012015
00007/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA GAJI KARYAWAN
0
23,500,000.
42,760,000.
42,760,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
M01L JURNAL UMUM
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
01012015
00001/M01L012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
OFFSITE PPN MASA DES 2014
2,000,000.
0
2
01012015
00001/M01L012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
OFFSITE PPN MASA DES 2014
0
2,000,000.
3
01012015
00001/M01L012015
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU
9,000,000.
0
4
01012015
00001/M01L012015
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU
0
9,000,000.
5
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
ACCRUED JAN 2015 ASURANSI
1,000,000.
0
6
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
ACCRUED JAN 2015 ASURANSI
0
1,000,000.
7
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
ACCRUED JAN 2015 SEWA
2,000,000.
0
2,000,000.
8
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
ACCRUED JAN 2015 SEWA
0
9
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
ACCRUED JAN 2015 IKLAN
250,000.
0
10
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
ACCRUED JAN 2015 IKLAN
0
250,000.
11
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
4,166,666.
0
12
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
4,166,666.
13
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
3,458,333.
0
3,458,333.
14
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
15
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
1,658,333.
0
16
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.3.0001
Akum Peny. Peralatan Kantor
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
1,658,333.
23,533,332.
23,533,332.
Total Journal
Balance
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01012015 s/d 31012015
PT. DAGANG TEST
No
1
Hal : 1
Kode
1.1.01.1.1.0001
Nama Account
Kas
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
3,567,800.
Kredit
Debet
Saldo Akhir
0.
251,750,000.
42,760,000.
212,557,800.
Kredit
0.
2
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
83,032,200.
0.
925,450,000.
283,360,000.
725,122,200.
0.
3
1.1.01.1.2.0002
Bank Mandiri
40,725,000.
0.
0.
0.
40,725,000.
0.
4
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
0.
0.
20,000,000.
20,000,000.
0.
0.
5
1.1.05.1.1.0001
Piutang Dagang PT Gemilang
63,250,000.
0.
0.
63,250,000.
0.
0.
6
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
0.
0.
0.
0.
0.
0.
7
1.1.05.1.1.0003
Piutang Dagang PT Sinar Terang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
8
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
59,200,000.
0.
19,800,000.
59,200,000.
19,800,000.
0.
9
1.1.05.1.1.0005
Piutang Dagang PT Ganesha
150,000,000.
0.
0.
0.
150,000,000.
0.
10
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
0.
0.
72,600,000.
0.
72,600,000.
0.
11
1.1.05.1.1.0007
Piutang Dagang PT Bahana
0.
0.
0.
0.
0.
0.
12
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
71,975,000.
0.
16,500,000.
0.
88,475,000.
0.
13
1.1.05.1.1.0009
Piutang Tak Tertagih
0.
0.
0.
0.
0.
0.
14
1.1.05.1.3.0001
Piutang Karyawan
15
1.1.06.1.1.0001
Persediaan Barang Dagang
16
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
17
1.1.07.1.1.0002
18
19
0.
0.
0.
0.
0.
0.
1,670,650,000.
0.
0.
0.
1,670,650,000.
0.
30,000,000.
0.
0.
1,000,000.
29,000,000.
0.
Uang Muka Sewa
0.
0.
24,000,000.
2,000,000.
22,000,000.
0.
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
0.
0.
3,000,000.
250,000.
2,750,000.
0.
1.1.07.1.2.0001
Uang Muka PPH Pasal 22
0.
0.
0.
0.
0.
0.
20
1.1.07.1.2.0002
Uang Muka PPH Pasal 23
0.
0.
0.
0.
0.
0.
21
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
9,000,000.
0.
0.
9,000,000.
0.
0.
22
1.1.07.1.2.0004
Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2
23
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
24
1.2.10.1.1.0001
HP Gedung
25
1.2.10.1.2.0001
HP Kendaraan
26
1.2.10.1.3.0001
HP Peralatan Kantor
Total
0.
0.
0.
0.
0.
0.
2,000,000.
0.
10,120,000.
2,000,000.
10,120,000.
0.
1,000,000,000.
0.
0.
0.
1,000,000,000.
0.
332,000,000.
0.
0.
0.
332,000,000.
0.
81,600,000.
0.
0.
0.
81,600,000.
0.
3,597,000,000.
0.
1,343,220,000.
482,820,000.
4,457,400,000.
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01012015 s/d 31012015
PT. DAGANG TEST
No
Hal : 2
Kode
Nama Account
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
Kredit
Debet
Saldo Akhir
Kredit
27
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
0.
50,000,000.
0.
4,166,666.
0.
54,166,666.
28
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
0.
41,500,000.
0.
3,458,333.
0.
44,958,333.
29
1.2.20.1.3.0001
Akum Peny. Peralatan Kantor
0.
19,900,000.
0.
1,658,333.
0.
21,558,333.
30
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
0.
640,500,000.
0.
4,620,000.
0.
645,120,000.
31
2.1.10.1.0.0002
Hutang Dagang PT Indotech
0.
205,000,000.
205,000,000.
0.
0.
0.
32
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
0.
0.
0.
10,450,000.
0.
10,450,000.
33
2.1.10.1.0.0004
Hutang Dagang PT Visitechno
0.
227,600,000.
0.
0.
0.
227,600,000.
34
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
0.
0.
7,000,000.
96,250,000.
0.
89,250,000.
35
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
0.
500,000,000.
25,000,000.
0.
0.
475,000,000.
36
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
0.
750,000.
750,000.
750,000.
0.
750,000.
37
2.1.10.3.1.0002
Hutang PPh Pasal 25
0.
0.
0.
0.
0.
0.
38
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
0.
9,250,000.
9,250,000.
0.
0.
0.
39
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
0.
2,500,000.
2,500,000.
30,900,000.
0.
30,900,000.
40
2.1.10.3.1.0005
Hutang PPh Pasal 23
0.
0.
0.
0.
0.
0.
41
2.1.10.3.1.0006
Hutang PPh Pasal 4(2)
0.
0.
0.
0.
0.
0.
42
3.1.20.1.1.0001
Modal Saham
0.
1,500,000,000.
0.
800,000,000.
0.
2,300,000,000.
43
3.1.20.1.2.0001
Laba Ditahan Tahun Lalu
0.
400,000,000.
0.
0.
0.
400,000,000.
44
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
0.
0.
0.
309,000,000.
0.
309,000,000.
45
5.1.10.1.1.0001
Persediaan Awal Barang Dagang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
46
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
0.
0.
101,200,000.
0.
101,200,000.
0.
47
5.1.10.1.1.0003
Persediaan Akhir Barang Dagang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
48
7.1.10.1.1.0001
Alat Tulis Kantor
0.
0.
0.
0.
0.
0.
49
7.1.10.1.1.0002
Fotokopi
0.
0.
0.
0.
0.
0.
50
7.1.10.1.1.0003
Biaya Ekspedisi
0.
0.
0.
0.
0.
0.
51
7.1.10.1.1.0004
Listrik
0.
0.
1,500,000.
0.
1,500,000.
0.
52
7.1.10.1.1.0005
Telpon
0.
0.
5,000,000.
0.
5,000,000.
0.
3,597,000,000.
3,597,000,000.
1,700,420,000.
1,744,073,332.
4,565,100,000.
4,608,753,332.
Total
Trial Balance / Neraca Percobaan
01012015 s/d 31012015
PT. DAGANG TEST
No
Hal : 3
Kode
Nama Account
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
Kredit
53
7.1.10.1.1.0006
HP
0.
0.
0.
54
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
0.
0.
55
7.1.10.1.3.0001
Biaya Pemeliharaan Gedung
0.
0.
56
7.1.10.1.3.0002
Biaya Pemeliharaan Kendaraan
0.
57
7.1.10.1.3.0003
Biaya Pemeliharaan Perl Kntr
58
7.1.10.1.4.0001
59
7.1.10.1.4.0002
60
Debet
Saldo Akhir
Kredit
0.
0.
23,500,000.
0.
23,500,000.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
Biaya Penyusutan Gedung
0.
0.
4,166,666.
0.
4,166,666.
0.
Biaya Penyusutan Kendaraan
0.
0.
3,458,333.
0.
3,458,333.
0.
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
0.
0.
1,658,333.
0.
1,658,333.
0.
61
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
0.
0.
1,000,000.
0.
1,000,000.
0.
62
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
0.
0.
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
63
7.1.10.1.7.0001
PBB
0.
0.
0.
0.
0.
0.
64
7.1.10.1.7.0002
BPKB dan STNK
0.
0.
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
65
7.1.10.1.7.0003
Biaya PPh Pasal 21
0.
0.
0.
0.
0.
0.
66
7.1.10.1.7.0004
Biaya PPh Pasal 4(2)
0.
0.
0.
0.
0.
0.
67
7.1.10.1.8.0001
Biaya Rapat
0.
0.
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
68
7.1.10.1.8.0002
Iuran Kebersihan
0.
0.
500,000.
0.
500,000.
0.
69
7.1.10.1.8.0003
Makanan dan Minuman
0.
0.
10,000.
0.
10,000.
0.
70
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
0.
0.
250,000.
0.
250,000.
0.
71
7.1.10.2.1.0002
Biaya Representasi (Entertain)
0.
0.
500,000.
0.
500,000.
0.
72
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
0.
0.
0.
3,000,000.
0.
3,000,000.
73
8.1.10.1.1.0002
Pajak Bunga Bank
0.
0.
0.
0.
0.
0.
74
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
0.
0.
5,000,000.
0.
5,000,000.
0.
75
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
0.
0.
610,000.
0.
610,000.
0.
76
9.1.10.1.1.0003
Sumbangan
0.
0.
0.
0.
0.
0.
3,597,000,000.
3,597,000,000.
1,747,073,332.
1,747,073,332.
4,611,753,332.
4,611,753,332.
Total
0.
Balance Sheet Neraca
Per : 31012015
Hal : 1
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
PASSIVA & MODAL
December 2014
Keterangan
January 2015
ASET
December 2014
PASSIVA
ASET LANCAR
TOTAL KAS
0.00
HUTANG
KAS
Kas
0.00
KEWAJIBAN LANCAR
KAS DAN BANK
January 2015
0.00
HUTANG DAGANG
0.00
3,567,800.00
212,557,800.00
Hutang Dagang PT Sentra Scan
640,500,000.00
645,120,000.00
3,567,800.00
212,557,800.00
Hutang Dagang PT Indotech
205,000,000.00
0.00
0.00
10,450,000.00
BANK
Hutang Dagang PT Zonadata
Bank Danamon
83,032,200.00
725,122,200.00
Hutang Dagang PT Visitechno
227,600,000.00
227,600,000.00
Bank Mandiri
40,725,000.00
40,725,000.00
Hutang Dagang PT Leadcomp
0.00
89,250,000.00
123,757,200.00
765,847,200.00
1,073,100,000.00
972,420,000.00
127,325,000.00
978,405,000.00
TOTAL BANK
TOTAL KAS DAN BANK
AYAT SILANG KAS DAN BANK
Ayat Silang Kas Bank
TOTAL AYAT SILANG KAS DAN BANK
HUTANG BANK
Hutang Bank Danamon
0.00
0.00
TOTAL HUTANG BANK
0.00
0.00
HUTANG PAJAK PENGHASILAN
PIUTANG DAGANG
PIUTANG DAGANG RP
Piutang Dagang PT Gemilang
TOTAL HUTANG DAGANG
0.00
500,000,000.00
475,000,000.00
500,000,000.00
475,000,000.00
0.00
Hutang PPH Pasal 21
750,000.00
750,000.00
Hutang PPh Pasal 25
0.00
0.00
63,250,000.00
0.00
Hutang PPH Badan
9,250,000.00
0.00
Piutang Dagang PT Surya
0.00
0.00
PPn Keluaran
2,500,000.00
30,900,000.00
Piutang Dagang PT Sinar Terang
0.00
0.00
Hutang PPh Pasal 23
0.00
0.00
59,200,000.00
19,800,000.00
Hutang PPh Pasal 4(2)
0.00
0.00
Piutang Dagang PT Ganesha
150,000,000.00
150,000,000.00
12,500,000.00
31,650,000.00
Piutang Dagang PT Persada
0.00
72,600,000.00
1,585,600,000.00
1,479,070,000.00
Piutang Dagang PT Bahana
0.00
0.00
1,585,600,000.00
1,479,070,000.00
71,975,000.00
88,475,000.00
0.00
0.00
344,425,000.00
330,875,000.00
Piutang Dagang PT Abadi
Piutang Dagang PT Kirana
Piutang Tak Tertagih
TOTAL PIUTANG DAGANG RP
PIUTANG DAGANG US$
TOTAL HUTANG PAJAK PENGHASILAN
TOTAL HUTANG
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
0.00
KEWAJIBAN LAIN
TOTAL KEWAJIBAN LAIN
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Balance Sheet Neraca
Per : 31012015
Hal : 2
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
TOTAL PIUTANG DAGANG US$
PASSIVA & MODAL
December 2014
TOTAL PIUTANG LAINLAIN
TOTAL PIUTANG DAGANG
0.00
0.00
0.00
MODAL PERUSAHAAN
0.00
0.00
TOTAL MODAL PERUSAHAAN
344,425,000.00
330,875,000.00
TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG
1,670,650,000.00
TOTAL MODAL YG DISETOR
1,670,650,000.00
1,670,650,000.00
LABA DITAHAN S/D TAHUN INI
1,670,650,000.00
1,670,650,000.00
30,000,000.00
29,000,000.00
Uang Muka Sewa
0.00
22,000,000.00
Uang Muka Iklan
0.00
2,750,000.00
30,000,000.00
53,750,000.00
0.00
0.00
TOTAL UANG MUKA
UANG MUKA PAJAK
Uang Muka PPH Pasal 22
Uang Muka PPH Pasal 23
0.00
0.00
9,000,000.00
0.00
0.00
0.00
PPN Masukan (VAT IN)
2,000,000.00
10,120,000.00
TOTAL UANG MUKA PAJAK
11,000,000.00
10,120,000.00
TOTAL PENERIMAAN DIMUKA
41,000,000.00
63,870,000.00
2,183,400,000.00
3,043,800,000.00
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2
TOTAL ASET LANCAR
AKTIVA TETAP
AKTIVA TETAP PERUSAHAAN
1,479,070,000.00
0.00
0.00
MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR
1,670,650,000.00
UANG MUKA
January 2015
0.00
Modal Saham
PENERIMAAN DIMUKA
Uang Muka Asuransi
1,585,600,000.00
0.00
0.00
MODAL YG DISETOR
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG
December 2014
MODAL
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
Persediaan Barang Dagang
TOTAL PASSIVA
0.00
PIUTANG LAINLAIN
Piutang Karyawan
Keterangan
January 2015
0.00
1,500,000,000.00
2,300,000,000.00
1,500,000,000.00
2,300,000,000.00
0.00
400,000,000.00
400,000,000.00
Laba Tahun Berjalan
0.00
0.00
Laba/Rugi Bulan Berjalan
0.00
157,646,668.00
400,000,000.00
557,646,668.00
1,900,000,000.00
2,857,646,668.00
Laba Ditahan Tahun Lalu
TOTAL LABA DITAHAN S/D TAHUN INI
TOTAL MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR
Balance Sheet Neraca
Per : 31012015
Hal : 3
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
PASSIVA & MODAL
December 2014
January 2015
Keterangan
December 2014
January 2015
GEDU
GL Special JournaL Version 1.0.0
Accounting Software
PT Bina Manajemen Konsultama
Komplek Rukan Sentra Bisnis
Jl. Tanjung Duren Utara 1/38
Blok C No.1 Jakarta Barat 11470
DAFTAR ISI
1. Daftar Kode Rekening
2. Saldo Awal Tahun 2014
3. Contoh Kasus Bulan Januari 2015
4. Contoh Semua Laporan Jurnal Harian
5. Contoh Laporan Jurnal Harian Per Kategori
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Pembelian
c. Jurnal Bank Masuk
d. Jurnal Bank Keluar
e. Jurnal Kas Masuk
f. Jurnal Kas Keluar
g. Jurnal Memorial
6. Contoh laporan Neraca Percobaan
7. Laporan Keuangan
a. Neraca
b. Rugi Laba
c. Laporan Arus Cash
d. Analisa Laporan Keuangan
e. Grafik Analisa Laporan
8. Buku Besar
PENJELASAN UNTUK SALDO AWAL
Uang Muka
1. Uang Muka Asuransi untuk membayar asuransi kebakaran took sebesar Rp. 36.000.000
yang berlaku selama tiga tahun, yaitu mulai 1 Juli 2014 sampai dengan 31 Juni 2017.
2. Uang Muka Pajak terdiri atas:
a. PPh Pasal 25
Rp. 9.000.000
b. PPN Masukan
Rp. 2.000.000
Utang
1. Utang Bank sebesar Rp. 600.000.000 dari bank Danamon untuk jangka waktu 2 tahun
mulai tanggal 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2016, dengan bunga flat
10% dan cicilan pokok sebesar Rp. 25.000.000 per bulan.
2. Utang Pajak
a. PPh Pasal 21 Rp. 750.000
b. PPh Badan
Rp. 9.250.000
c. PPn Keluaran Tp. 2.500.000
Lain – lain
1. Harga transaksi pembelian maupun penjualan belum termasuk PPN
2. PPh Pasal 25 setiap bulan untuk tahun 2015 adalah sebesar Rp. 2.000.000.
Aset Tetap dan Penyusutan tahun 2014
Perolehan
Keterangan
Harga
Umur
Jan-14
Gedung
Kendaraan
Toyota Inova
Suzuki Box
Sepeda Motor
1.000.000.000
20
200.000.000
120.000.000
12.000.000
8
8
8
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Jumlah
Tarif(%)
Penyusutan
Nilai Buku
5,0
50.000.000
950.000.000
12,50
12,50
12,50
25.000.000
15.000.000
1.500.000
175.000.000
105.000.000
10.500.000
41.500.000
290.500.000
15.000.000
2.500.000
1.500.000
150.000
250.000
500.000
45.000.000
7.500.000
4.500.000
450.000
750.000
3.500.000
19.900.000
61.700.000
332.000.000
Peralatan Kantor
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Jan-14
Etalase
Lemari
Komputer
Printer
Fax
AC
60.000.000
10.000.000
6.000.000
600.000
1.000.000
4.000.000
Jumlah
81.600.000
4
4
4
4
4
8
25,0
25,0
25,0
25,0
25,0
12.50
Transaksi yang terjadi selama tahun 2015
Januari
02 Jan
Membeli CPU IBM dari PT sentra Scan Rp 4.200.000 secara kredit, n/30.
03 Jan
Membayar sewa gedung sebesar Rp 24.000.000 untuk tahun 2015.
04 Jan
Pemilik Mayoritas menambah modal saham sebesar Rp 800.000.000 yang disetorkan langsung
ke rekening Bank Danamon perusahaan.
05 Jan
Menjual Notebook IBM kepada PT ABADI Rp 18.000.000 secara kredit, n/30.
06 Jan
Menerima pembayaran Rp. 63.250.000 dari PT Gemilang untuk transaksi penjualan tanggal 6
Desember 2014.
08 Jan
Melunasi utang pajak perusahaan yang terdiri utang PPh Badan Rp 9.250.000, PPn Keluaran Rp
2.500.000 setelah terlebih dahulu diperhitungkan dengan kredit pajak PPh Pasal 25 Rp
9.000.000 dan PPN Masukan Rp 2.000.000 secara tunai.
08 Jan
Melunasi utang pajak perusahaan atas utang PPh Pasal 21 Rp 750.000,
09 Jan
Membeli galon air mineral Rp 10.000 secara tunai.
10 Jan
Membeli 25 unit CPU Zyrex @ Rp 3.500.000 dari PT Leadcomp, Rp 7.000.000 dibayar tunai,
sisanya kredit n/30.
13 Jan
Membayar beban iklan untuk masa penerbitan selama 3 bulan (Januari, Februari, dan Maret)
sebesar Rp 3.000.000
14 Jan
Menjual 15 unit monitor Samsung @ Rp 1.000.000 Kepada PT Kirana, n/30.
16 Jan
Menjual 15 unit CPU IBM @ Rp 6.000.000 kepada PT Gemilang, secara tunai
18 Jan
Membayar beban Listrik Rp 1.500.000, beban telepon Rp 3.000.000, dan beban telepon selular
(HP) Rp 2.000.000.
20 Jan
Membeli 50 unit Flashdisk 2 GB @ Rp 190.000 dari PT ZonaData secara kredit, n/30.
20 Jan
Membayar cicilan utang bank sebesar Rp 25.000.000 dan bunga bank sebesar Rp 5.000.000
20 Jan
Mengisi kembali kas perusahaan melalui Bank Danamon sebesar Rp 20.000.000.
23 Jan
Membayar utang sebesar Rp 205.000.000 kepada PT Indotech untuk transaksi pembelian
tanggal 23 Desember 2014.
25 Jan
Menjual 10 unit CPU Zyrex @ Rp 5.500.000, 5 unit monitor Samsung @ Rp 1.000.000 dan 10
Unit Printer Lexmark @ Rp 600.000 kepada PT Persada, secara kredit, n/30.
27 Jan
Menjual 20 Unit CPU IBm @ Rp 6.000.000 kepada PT Ganesha secara tunai.
28 Jan
Menerima pelunasan piutang dari PT ABADI sebesar Rp 59.200.000 untuk transaksi 28
Desember 2014
28 Jan
Membayar BPKB dan STNK kendaraan sebesar Rp 2.000.000 dan melunasi iuran kebersihan
sebesar Rp 500.000 serta beban entertainment Rp 500.000 dan beban rapat Rp 2.000.000.
30 Jan
Membayar Gaji Karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp 23.500.000.
31 Jan
Melakukan penyesuaian untuk beban asuransi, beban sewa, beban bunga, beban iklan, dan
semua beban penyusutan.
31 Jan
Menerima bunga bank sebesar Rp 3.000.000 dan dikurangkan dengan pajak bunga sebesar Rp
600.000 dan membayar beban bank sebesar Rp 10.000.
Tanggal
Keterangan
02/01/2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang Dagang PT. Sentra Scan
Debit
4,200,000
420,000
03/01/2015 Sewa Gudang dibayar dimuka
Bank Danamon
24,000,000
04/01/2015 Bank Danamon
Modal
800,000,000
63,250,000
Penjualan
18,000,000
1,800,000
BM
63,250,000
08/01/2015 Hutang PPh Keluaran
Uang Muka PPn Masukkan
Kas
2,500,000
08/01/2015 Hutang PPh Badan
Uang Muka PPh 25
Kas
9,250,000
KK
2,000,000
500,000
KK
9,000,000
250,000
750,000
BK
750,000
10,000
KK
10,000
87,500,000
8,750,000
PEMBELIAN
96,250,000
10/01/2015 Hutang Dagang PT. LEADCOMP
Kas
7,000,000
13/01/2015 Iklan Dibayar dimuka
Bank
3,000,000
KK
7,000,000
BK
3,000,000
14/01/2015 Piutang PT. Kirana
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
16,500,000
16/01/2015 Kas
99,000,000
PENJUALAN
15,000,000
1,500,000
Penjualan Barang dagang
PPn Keluaran
KM
90,000,000
9,000,000
18/01/2015 Listrik
Telepon
Kas
1,500,000
5,000,000
20/01/2015 Pembelian Flashdisk 50 unit
PPn Masukkan
Hutang Dagang PT. ZonaData
9,500,000
950,000
20/01/2015 Hutang Bank
BM
800,000,000
06/01/2015 Bank Danamon
Piutang PT. Gemilang
10/01/2015 Pembelian CPU 25 Unit
PPn masukkan
Hutang Dagang PT. LEADCOMP
BK
24,000,000
19,800,000
09/01/2015 Biaya Makan dan minum
Kas
Pembelian
4,620,000
05/01/2015 Piutang PT. Abadi
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
08/01/2015 Hutang PPh 21
Bank
Kredit
KK
6,500,000
PEMBELIAN
10,450,000
25,000,000
BK
Biaya Bunga Bank
Bank
20/01/2015 Ayat Silang
Bank
Kas
Ayat Silang
23/01/2015 Hutang PT. Indotech
Bank
25/01/2015 Piutang PT. Persada
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
27/01/2015 Kas
5,000,000
30,000,000
20,000,000
BK
20,000,000
20,000,000
KM
20,000,000
205,000,000
BK
205,000,000
72,600,000
PENJUALAN
66,000,000
6,600,000
132,000,000
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
28/01/2015 Bank
Piutang PT Abadi
59,200,000
28/01/2015 Biaya BPKB dan STNK
Biaya Kebersihan
Biaya Entertaiment
Biaya Rapat
Kas
2,000,000
500,000
500,000
2,000,000
30/01/2015 Biaya Gaji
Kas
KK
5,000,000
23,500,000
KK
23,500,000
1,000,000
31/01/2015 Biaya Sewa
Sewa Dibayar dimuka
2,000,000
31/01/2015 Biaya iklan
Iklan Dibayar dimuka
250,000
JU
1,000,000
JU
2,000,000
JU
250,000
31/01/2015 Biaya Penyusutan Gedung
Akm. Penyusutan Gedung
50,000,000
31/01/2015 Biaya Penyusutan Kendaraan
Akm. Penyusutan Kendaraan
41,500,000
31/01/2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor
Akm. Penyusutan Peralatan kantor
19,900,000
31/01/2015 Kas
BM
59,200,000
31/01/2015 Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar dimuka
31/01/2015 Bank
Pendapatan Bunga Bank
KM
120,000,000
12,000,000
JU
50,000,000
JU
41,500,000
JU
19,900,000
3,000,000
BM
3,000,000
750,000
Hutang PPh 21
31/01/2015 Biaya Bunga Bank
Biaya Adm Bank
Bank
KM
750,000
600,000
10,000
BK
610,000
1,849,190,000
-
1,849,190,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENJUALAN
Tanggal
No Bukti
05/01/2015 00001/P01J-01-2015
14/01/2015 00002/P01J-01-2015
25/01/2015 00003/P01J-01-2015
Keterangan
Piutang PT. Abadi
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
Debit
19,800,000
Piutang PT. Kirana
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
16,500,000
Piutang PT. Persada
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
72,600,000
Kredit
18,000,000
1,800,000
15,000,000
1,500,000
66,000,000
6,600,000
108,900,000
108,900,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PEMBELIAN
Tanggal
No Bukti
02/01/2015 00001/P01B-01-2015
10/01/2015 00002/P01B-01-2015
20/01/2015 00003/P01B-01-2015
Keterangan
Pembelian
PPn Masukkan
Hutang Dagang PT. Sentra Scan
Debit
4,200,000
420,000
Pembelian CPU 25 Unit
PPn masukkan
Hutang Dagang PT. LEADCOMP
87,500,000
8,750,000
Pembelian Flashdisk 50 unit
PPn Masukkan
Hutang Dagang PT. ZonaData
Kredit
4,620,000
96,250,000
9,500,000
950,000
10,450,000
111,320,000
111,320,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENERIMAAN BANK
Tanggal
No Bukti
04/01/2015 00001/B01M-01-2015
06/01/2015 00002/B01M-01-2015
28/01/2015 00003/B01M-01-2015
31/01/2015 00004/B01M-01-2015
Keterangan
Bank Danamon
Modal
Debit
800,000,000
800,000,000
Bank Danamon
Piutang PT. Gemilang
63,250,000
Bank
Piutang PT Abadi
59,200,000
Bank
Pendapatan Bunga Bank
Kredit
63,250,000
59,200,000
3,000,000
3,000,000
925,450,000
925,450,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENGELUARAN BANK
Tanggal
No Bukti
03/01/2015 00001/B01K-01-2015
08/01/2015 00002/B01K-01-2015
13/01/2015 00003/B01K-01-2015
20/01/2015 00004/B01K-01-2015
20/01/2015 00005/B01K-01-2015
23/01/2015 00006/B01K-01-2015
31/01/2015 00007/B01K-01-2015
Keterangan
Sewa Gudang dibayar dimuka
Bank Danamon
Hutang PPh 21
Bank
Iklan Dibayar dimuka
Bank
Debit
24,000,000
24,000,000
750,000
750,000
3,000,000
3,000,000
Hutang Bank
Biaya Bunga Bank
Bank
25,000,000
5,000,000
Ayat Silang
Bank
20,000,000
Hutang PT. Indotech
Bank
Biaya Bunga Bank
Biaya Adm Bank
Bank
Kredit
30,000,000
20,000,000
205,000,000
205,000,000
600,000
10,000
610,000
283,360,000
283,360,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENERIMAAN KAS
Tanggal
No Bukti
16/01/2015 00001/K01M-01-2015
Keterangan
Kas
Debit
99,000,000
Penjualan Barang dagang
PPn Keluaran
20/01/2015 00002/K01M-01-2015
Kas
90,000,000
9,000,000
20,000,000
Ayat Silang
27/01/2015 00003/K01M-01-2015
20,000,000
Kas
132,000,000
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
31/01/2015 00004/K01M-01-2015
Kredit
Kas
120,000,000
12,000,000
750,000
Hutang PPh 21
750,000
251,750,000
251,750,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENGELUARAN KAS
Tanggal
No Bukti
08/01/2015 00001/K01K-01-2015
08/01/2015 00002/K01K-01-2015
09/01/2015 00003/K01K-01-2015
10/01/2015 00004/K01K-01-2015
18/01/2015 00005/K01K-01-2015
28/01/2015 00006/K01K-01-2015
30/01/2015 00007/K01K-01-2015
Keterangan
Hutang PPh Keluaran
Kas
Hutang PPh Badan
Kas
Biaya Makan dan minum
Kas
Debit
500,000
500,000
250,000
250,000
10,000
10,000
Hutang Dagang PT. LEADCOMP
Kas
7,000,000
Listrik
Telepon
Kas
1,500,000
5,000,000
Biaya BPKB dan STNK
Biaya Kebersihan
Biaya Entertaiment
Biaya Rapat
Kas
2,000,000
500,000
500,000
2,000,000
Biaya Gaji
Kas
Kredit
7,000,000
6,500,000
5,000,000
23,500,000
23,500,000
42,760,000
42,760,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL MEMORIAL
Tanggal
No Bukti
31/01/2015 00001/M01L-01-2015
31/01/2015 00001/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
31/01/2015 00002/M01L-01-2015
Keterangan
Hutang PPn Keluaran Tahun 2014
Uang Muka PPn Masukkan Tahun 2014
Debit
2,000,000
Kredit
2,000,000
Hutang PPh Badan
Uang Muka PPh 25
9,000,000
Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar dimuka
1,000,000
Biaya Sewa
Sewa Dibayar dimuka
2,000,000
Biaya iklan
Iklan Dibayar dimuka
250,000
9,000,000
1,000,000
2,000,000
250,000
Biaya Penyusutan Gedung
Akm. Penyusutan Gedung
4,166,666
Biaya Penyusutan Kendaraan
Akm. Penyusutan Kendaraan
3,458,333
Biaya Penyusutan Peralatan kantor
Akm. Penyusutan Peralatan kantor
1,658,333
4,166,666
3,458,333
1,658,333
23,533,332
23,533,332
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
03012015
00001/B01K012015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015
24,000,000.
0
2
03012015
00001/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015
0
24,000,000.
800,000,000.
3
04012015
00001/B01M012015
3.1.20.1.1.0001
Modal Saham
PENAMBAHAN MODAL SAHAM
0
4
04012015
00001/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENAMBAHAN MODAL SAHAM
800,000,000.
0
5
08012015
00001/K01K012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
SETOR PPn BULAN DES
500,000.
0
6
08012015
00001/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
0
500,000.
SETOR PPn BULAN DES
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZ
7
16012015
00001/K01M012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
90,000,000.
8
16012015
00001/K01M012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
9,000,000.
9
16012015
00001/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
99,000,000.
0
923,500,000.
923,500,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 2
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
10
01012015
00001/M01L012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
OFFSITE PPN MASA DES 2014
2,000,000.
0
11
01012015
00001/M01L012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
OFFSITE PPN MASA DES 2014
0
2,000,000.
12
01012015
00001/M01L012015
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU
9,000,000.
0
13
01012015
00001/M01L012015
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU
0
9,000,000.
14
02012015
00001/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
4,200,000.
0
15
02012015
00001/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
420,000.
0
16
02012015
00001/P01B012015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
0
4,620,000.
17
05012015
00001/P01J012015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
19,800,000.
0
18
05012015
00001/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
0
18,000,000.
19
05012015
00001/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
0
1,800,000.
20
08012015
00002/B01K012015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
PPH PASAL 21 BULAN DES 2014
750,000.
0
21
08012015
00002/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PPH PASAL 21 BULAN DES 2014
0
750,000.
22
06012015
00002/B01M012015
1.1.05.1.1.0001
Piutang Dagang PT Gemilang
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG
0
63,250,000.
23
06012015
00002/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG
63,250,000.
0
24
08012015
00002/K01K012015
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
SETOR PPh BADAN
250,000.
0
25
08012015
00002/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
SETOR PPh BADAN
0
250,000.
26
20012015
00002/K01M012015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
0
20,000,000.
20,000,000.
0
1,000,000.
0
27
20012015
00002/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
28
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
ACCRUED JAN 2015 ASURANSI
29
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
ACCRUED JAN 2015 ASURANSI
30
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
ACCRUED JAN 2015 SEWA
0
1,000,000.
2,000,000.
0
2,000,000.
31
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
ACCRUED JAN 2015 SEWA
0
32
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
ACCRUED JAN 2015 IKLAN
250,000.
0
33
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
ACCRUED JAN 2015 IKLAN
0
250,000.
34
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
4,166,666.
0
35
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
4,166,666.
1,050,586,666.
1,050,586,666.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 3
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
36
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
3,458,333.
0
37
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
3,458,333.
38
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
1,658,333.
0
39
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.3.0001
Akum Peny. Peralatan Kantor
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
1,658,333.
40
10012015
00002/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
87,500,000.
0
41
10012015
00002/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
8,750,000.
0
42
10012015
00002/P01B012015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
0
96,250,000.
43
14012015
00002/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
0
15,000,000.
44
14012015
00002/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
0
1,500,000.
45
14012015
00002/P01J012015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
16,500,000.
0
46
13012015
00003/B01K012015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
IKLAN UNTUK 3 BULAN
3,000,000.
0
47
13012015
00003/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
IKLAN UNTUK 3 BULAN
0
3,000,000.
48
28012015
00003/B01M012015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
0
59,200,000.
49
28012015
00003/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
59,200,000.
0
50
09012015
00003/K01K012015
7.1.10.1.8.0003
Makanan dan Minuman
BIAYA MAKAN DAN MINUM
10,000.
0
51
09012015
00003/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA MAKAN DAN MINUM
0
10,000.
52
27012015
00003/K01M012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG
0
120,000,000.
12,000,000.
53
27012015
00003/K01M012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG
0
54
27012015
00003/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG
132,000,000.
0
55
20012015
00003/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
9,500,000.
0
56
20012015
00003/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
950,000.
0
57
20012015
00003/P01B012015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
0
10,450,000.
58
25012015
00003/P01J012015
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
72,600,000.
0
1,445,713,332.
1,373,113,332.
Total Journal
Balance
72,600,000.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 4
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
59
25012015
00003/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
0
66,000,000.
60
25012015
00003/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
0
6,600,000.
61
20012015
00004/B01K012015
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
BAYAR HUTANG BANK
62
20012015
00004/B01K012015
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
BIAYA BUNGA BANK
25,000,000.
0
5,000,000.
0
63
20012015
00004/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BAYAR HUTANG BANK
0
30,000,000.
64
31012015
00004/B01M012015
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
PENDAPATAN BUNGA BANK
0
3,000,000.
65
31012015
00004/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENDAPATAN BUNGA BANK
3,000,000.
0
66
10012015
00004/K01K012015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH
7,000,000.
0
67
10012015
00004/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH
0
7,000,000.
750,000.
68
31012015
00004/K01M012015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
0
69
31012015
00004/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
750,000.
0
70
20012015
00005/B01K012015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
AYAT SILANG KE KAS
20,000,000.
0
0
20,000,000.
71
20012015
00005/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
AYAT SILANG KE KAS
72
18012015
00005/K01K012015
7.1.10.1.1.0004
Listrik
BIAYA LISTRIK
1,500,000.
0
73
18012015
00005/K01K012015
7.1.10.1.1.0005
Telpon
BIAYA TELEPON
5,000,000.
0
74
18012015
00005/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA LISTRIK
0
6,500,000.
75
23012015
00006/B01K012015
2.1.10.1.0.0002
Hutang Dagang PT Indotech
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH
205,000,000.
0
76
23012015
00006/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH
0
205,000,000.
77
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.7.0002
BPKB dan STNK
BIAYA BPKB DAN STNK
78
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.8.0002
Iuran Kebersihan
BIAYA KEBERSIHAN
79
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.2.1.0002
Biaya Representasi (Entertain)
BIAYA ENTERTAIMENT
80
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.8.0001
Biaya Rapat
BIAYA RAPAT
2,000,000.
0
500,000.
0
500,000.
0
2,000,000.
0
0
5,000,000.
81
28012015
00006/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA BPKB DAN STNK
82
31012015
00007/B01K012015
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
610,000.
0
83
31012015
00007/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
0
610,000.
84
30012015
00007/K01K012015
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
BIAYA GAJI KARYAWAN
23,500,000.
0
85
30012015
00007/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA GAJI KARYAWAN
0
23,500,000.
1,747,073,332.
1,747,073,332.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
P01J PENJUALAN
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
05012015
00001/P01J012015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
19,800,000.
0
2
05012015
00001/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
0
18,000,000.
3
05012015
00001/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI
0
1,800,000.
4
14012015
00002/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
0
15,000,000.
5
14012015
00002/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
0
1,500,000.
6
14012015
00002/P01J012015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA
16,500,000.
0
7
25012015
00003/P01J012015
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
72,600,000.
0
8
25012015
00003/P01J012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
0
66,000,000.
9
25012015
00003/P01J012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA
0
6,600,000.
108,900,000.
108,900,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
P01B PEMBELIAN
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
02012015
00001/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
4,200,000.
0
2
02012015
00001/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
420,000.
0
3
02012015
00001/P01B012015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN
0
4,620,000.
4
10012015
00002/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
87,500,000.
0
5
10012015
00002/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
8,750,000.
0
6
10012015
00002/P01B012015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP
0
96,250,000.
7
20012015
00003/P01B012015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
9,500,000.
0
8
20012015
00003/P01B012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
950,000.
0
9
20012015
00003/P01B012015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA
0
10,450,000.
111,320,000.
111,320,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01M BANK MASUK
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
04012015
00001/B01M012015
3.1.20.1.1.0001
Modal Saham
PENAMBAHAN MODAL SAHAM
0
800,000,000.
2
04012015
00001/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENAMBAHAN MODAL SAHAM
800,000,000.
0
3
06012015
00002/B01M012015
1.1.05.1.1.0001
Piutang Dagang PT Gemilang
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG
0
63,250,000.
4
06012015
00002/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG
63,250,000.
0
5
28012015
00003/B01M012015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
0
59,200,000.
6
28012015
00003/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
59,200,000.
0
7
31012015
00004/B01M012015
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
PENDAPATAN BUNGA BANK
0
3,000,000.
8
31012015
00004/B01M012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENDAPATAN BUNGA BANK
3,000,000.
0
925,450,000.
925,450,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01K BANK KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
03012015
00001/B01K012015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015
24,000,000.
0
2
03012015
00001/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015
0
24,000,000.
3
08012015
00002/B01K012015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
PPH PASAL 21 BULAN DES 2014
750,000.
0
4
08012015
00002/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PPH PASAL 21 BULAN DES 2014
0
750,000.
5
13012015
00003/B01K012015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
IKLAN UNTUK 3 BULAN
3,000,000.
0
6
13012015
00003/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
IKLAN UNTUK 3 BULAN
0
3,000,000.
7
20012015
00004/B01K012015
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
BAYAR HUTANG BANK
25,000,000.
0
8
20012015
00004/B01K012015
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
BIAYA BUNGA BANK
9
20012015
00004/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BAYAR HUTANG BANK
5,000,000.
0
0
30,000,000.
10
20012015
00005/B01K012015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
AYAT SILANG KE KAS
20,000,000.
0
11
20012015
00005/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
AYAT SILANG KE KAS
0
20,000,000.
12
23012015
00006/B01K012015
2.1.10.1.0.0002
Hutang Dagang PT Indotech
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH
205,000,000.
0
13
23012015
00006/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH
0
205,000,000.
14
31012015
00007/B01K012015
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
610,000.
0
15
31012015
00007/B01K012015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
0
610,000.
283,360,000.
283,360,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
K01M KAS MASUK
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
16012015
00001/K01M012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
90,000,000.
2
16012015
00001/K01M012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
9,000,000.
3
16012015
00001/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
99,000,000.
0
20,000,000.
4
20012015
00002/K01M012015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
0
5
20012015
00002/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
20,000,000.
0
6
27012015
00003/K01M012015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG
0
120,000,000.
7
27012015
00003/K01M012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG
0
12,000,000.
8
27012015
00003/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG
132,000,000.
0
9
31012015
00004/K01M012015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
0
750,000.
10
31012015
00004/K01M012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
750,000.
0
251,750,000.
251,750,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
K01K KAS KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
08012015
00001/K01K012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
SETOR PPn BULAN DES
2
08012015
00001/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
0
500,000.
SETOR PPn BULAN DES
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ
ZZZZZZZZZZZZZ
500,000.
0
3
08012015
00002/K01K012015
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
SETOR PPh BADAN
250,000.
0
4
08012015
00002/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
SETOR PPh BADAN
0
250,000.
5
09012015
00003/K01K012015
7.1.10.1.8.0003
Makanan dan Minuman
BIAYA MAKAN DAN MINUM
10,000.
0
6
09012015
00003/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA MAKAN DAN MINUM
0
10,000.
7
10012015
00004/K01K012015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH
7,000,000.
0
8
10012015
00004/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH
0
7,000,000.
9
18012015
00005/K01K012015
7.1.10.1.1.0004
Listrik
BIAYA LISTRIK
1,500,000.
0
5,000,000.
0
0
6,500,000.
2,000,000.
0
16,260,000.
14,260,000.
10
18012015
00005/K01K012015
7.1.10.1.1.0005
Telpon
BIAYA TELEPON
11
18012015
00005/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA LISTRIK
12
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.7.0002
BPKB dan STNK
BIAYA BPKB DAN STNK
Total Journal
Balance
2,000,000.
Laporan Journal Harian
K01K KAS KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 2
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
13
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.8.0002
Iuran Kebersihan
BIAYA KEBERSIHAN
500,000.
0
14
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.2.1.0002
Biaya Representasi (Entertain)
BIAYA ENTERTAIMENT
500,000.
0
15
28012015
00006/K01K012015
7.1.10.1.8.0001
Biaya Rapat
BIAYA RAPAT
16
28012015
00006/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA BPKB DAN STNK
2,000,000.
0
0
5,000,000.
17
30012015
00007/K01K012015
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
BIAYA GAJI KARYAWAN
23,500,000.
0
18
30012015
00007/K01K012015
1.1.01.1.1.0001
Kas
BIAYA GAJI KARYAWAN
0
23,500,000.
42,760,000.
42,760,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
M01L JURNAL UMUM
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
01012015
00001/M01L012015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
OFFSITE PPN MASA DES 2014
2,000,000.
0
2
01012015
00001/M01L012015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
OFFSITE PPN MASA DES 2014
0
2,000,000.
3
01012015
00001/M01L012015
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU
9,000,000.
0
4
01012015
00001/M01L012015
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU
0
9,000,000.
5
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
ACCRUED JAN 2015 ASURANSI
1,000,000.
0
6
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
ACCRUED JAN 2015 ASURANSI
0
1,000,000.
7
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
ACCRUED JAN 2015 SEWA
2,000,000.
0
2,000,000.
8
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
ACCRUED JAN 2015 SEWA
0
9
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
ACCRUED JAN 2015 IKLAN
250,000.
0
10
31012015
00002/M01L012015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
ACCRUED JAN 2015 IKLAN
0
250,000.
11
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
4,166,666.
0
12
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
4,166,666.
13
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
3,458,333.
0
3,458,333.
14
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
15
31012015
00002/M01L012015
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
1,658,333.
0
16
31012015
00002/M01L012015
1.2.20.1.3.0001
Akum Peny. Peralatan Kantor
BIAYA PENYUSUTAN JAN2015
0
1,658,333.
23,533,332.
23,533,332.
Total Journal
Balance
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01012015 s/d 31012015
PT. DAGANG TEST
No
1
Hal : 1
Kode
1.1.01.1.1.0001
Nama Account
Kas
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
3,567,800.
Kredit
Debet
Saldo Akhir
0.
251,750,000.
42,760,000.
212,557,800.
Kredit
0.
2
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
83,032,200.
0.
925,450,000.
283,360,000.
725,122,200.
0.
3
1.1.01.1.2.0002
Bank Mandiri
40,725,000.
0.
0.
0.
40,725,000.
0.
4
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
0.
0.
20,000,000.
20,000,000.
0.
0.
5
1.1.05.1.1.0001
Piutang Dagang PT Gemilang
63,250,000.
0.
0.
63,250,000.
0.
0.
6
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
0.
0.
0.
0.
0.
0.
7
1.1.05.1.1.0003
Piutang Dagang PT Sinar Terang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
8
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
59,200,000.
0.
19,800,000.
59,200,000.
19,800,000.
0.
9
1.1.05.1.1.0005
Piutang Dagang PT Ganesha
150,000,000.
0.
0.
0.
150,000,000.
0.
10
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
0.
0.
72,600,000.
0.
72,600,000.
0.
11
1.1.05.1.1.0007
Piutang Dagang PT Bahana
0.
0.
0.
0.
0.
0.
12
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
71,975,000.
0.
16,500,000.
0.
88,475,000.
0.
13
1.1.05.1.1.0009
Piutang Tak Tertagih
0.
0.
0.
0.
0.
0.
14
1.1.05.1.3.0001
Piutang Karyawan
15
1.1.06.1.1.0001
Persediaan Barang Dagang
16
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
17
1.1.07.1.1.0002
18
19
0.
0.
0.
0.
0.
0.
1,670,650,000.
0.
0.
0.
1,670,650,000.
0.
30,000,000.
0.
0.
1,000,000.
29,000,000.
0.
Uang Muka Sewa
0.
0.
24,000,000.
2,000,000.
22,000,000.
0.
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
0.
0.
3,000,000.
250,000.
2,750,000.
0.
1.1.07.1.2.0001
Uang Muka PPH Pasal 22
0.
0.
0.
0.
0.
0.
20
1.1.07.1.2.0002
Uang Muka PPH Pasal 23
0.
0.
0.
0.
0.
0.
21
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
9,000,000.
0.
0.
9,000,000.
0.
0.
22
1.1.07.1.2.0004
Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2
23
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
24
1.2.10.1.1.0001
HP Gedung
25
1.2.10.1.2.0001
HP Kendaraan
26
1.2.10.1.3.0001
HP Peralatan Kantor
Total
0.
0.
0.
0.
0.
0.
2,000,000.
0.
10,120,000.
2,000,000.
10,120,000.
0.
1,000,000,000.
0.
0.
0.
1,000,000,000.
0.
332,000,000.
0.
0.
0.
332,000,000.
0.
81,600,000.
0.
0.
0.
81,600,000.
0.
3,597,000,000.
0.
1,343,220,000.
482,820,000.
4,457,400,000.
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01012015 s/d 31012015
PT. DAGANG TEST
No
Hal : 2
Kode
Nama Account
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
Kredit
Debet
Saldo Akhir
Kredit
27
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
0.
50,000,000.
0.
4,166,666.
0.
54,166,666.
28
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
0.
41,500,000.
0.
3,458,333.
0.
44,958,333.
29
1.2.20.1.3.0001
Akum Peny. Peralatan Kantor
0.
19,900,000.
0.
1,658,333.
0.
21,558,333.
30
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
0.
640,500,000.
0.
4,620,000.
0.
645,120,000.
31
2.1.10.1.0.0002
Hutang Dagang PT Indotech
0.
205,000,000.
205,000,000.
0.
0.
0.
32
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
0.
0.
0.
10,450,000.
0.
10,450,000.
33
2.1.10.1.0.0004
Hutang Dagang PT Visitechno
0.
227,600,000.
0.
0.
0.
227,600,000.
34
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
0.
0.
7,000,000.
96,250,000.
0.
89,250,000.
35
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
0.
500,000,000.
25,000,000.
0.
0.
475,000,000.
36
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
0.
750,000.
750,000.
750,000.
0.
750,000.
37
2.1.10.3.1.0002
Hutang PPh Pasal 25
0.
0.
0.
0.
0.
0.
38
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
0.
9,250,000.
9,250,000.
0.
0.
0.
39
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
0.
2,500,000.
2,500,000.
30,900,000.
0.
30,900,000.
40
2.1.10.3.1.0005
Hutang PPh Pasal 23
0.
0.
0.
0.
0.
0.
41
2.1.10.3.1.0006
Hutang PPh Pasal 4(2)
0.
0.
0.
0.
0.
0.
42
3.1.20.1.1.0001
Modal Saham
0.
1,500,000,000.
0.
800,000,000.
0.
2,300,000,000.
43
3.1.20.1.2.0001
Laba Ditahan Tahun Lalu
0.
400,000,000.
0.
0.
0.
400,000,000.
44
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
0.
0.
0.
309,000,000.
0.
309,000,000.
45
5.1.10.1.1.0001
Persediaan Awal Barang Dagang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
46
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
0.
0.
101,200,000.
0.
101,200,000.
0.
47
5.1.10.1.1.0003
Persediaan Akhir Barang Dagang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
48
7.1.10.1.1.0001
Alat Tulis Kantor
0.
0.
0.
0.
0.
0.
49
7.1.10.1.1.0002
Fotokopi
0.
0.
0.
0.
0.
0.
50
7.1.10.1.1.0003
Biaya Ekspedisi
0.
0.
0.
0.
0.
0.
51
7.1.10.1.1.0004
Listrik
0.
0.
1,500,000.
0.
1,500,000.
0.
52
7.1.10.1.1.0005
Telpon
0.
0.
5,000,000.
0.
5,000,000.
0.
3,597,000,000.
3,597,000,000.
1,700,420,000.
1,744,073,332.
4,565,100,000.
4,608,753,332.
Total
Trial Balance / Neraca Percobaan
01012015 s/d 31012015
PT. DAGANG TEST
No
Hal : 3
Kode
Nama Account
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
Kredit
53
7.1.10.1.1.0006
HP
0.
0.
0.
54
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
0.
0.
55
7.1.10.1.3.0001
Biaya Pemeliharaan Gedung
0.
0.
56
7.1.10.1.3.0002
Biaya Pemeliharaan Kendaraan
0.
57
7.1.10.1.3.0003
Biaya Pemeliharaan Perl Kntr
58
7.1.10.1.4.0001
59
7.1.10.1.4.0002
60
Debet
Saldo Akhir
Kredit
0.
0.
23,500,000.
0.
23,500,000.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
Biaya Penyusutan Gedung
0.
0.
4,166,666.
0.
4,166,666.
0.
Biaya Penyusutan Kendaraan
0.
0.
3,458,333.
0.
3,458,333.
0.
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
0.
0.
1,658,333.
0.
1,658,333.
0.
61
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
0.
0.
1,000,000.
0.
1,000,000.
0.
62
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
0.
0.
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
63
7.1.10.1.7.0001
PBB
0.
0.
0.
0.
0.
0.
64
7.1.10.1.7.0002
BPKB dan STNK
0.
0.
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
65
7.1.10.1.7.0003
Biaya PPh Pasal 21
0.
0.
0.
0.
0.
0.
66
7.1.10.1.7.0004
Biaya PPh Pasal 4(2)
0.
0.
0.
0.
0.
0.
67
7.1.10.1.8.0001
Biaya Rapat
0.
0.
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
68
7.1.10.1.8.0002
Iuran Kebersihan
0.
0.
500,000.
0.
500,000.
0.
69
7.1.10.1.8.0003
Makanan dan Minuman
0.
0.
10,000.
0.
10,000.
0.
70
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
0.
0.
250,000.
0.
250,000.
0.
71
7.1.10.2.1.0002
Biaya Representasi (Entertain)
0.
0.
500,000.
0.
500,000.
0.
72
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
0.
0.
0.
3,000,000.
0.
3,000,000.
73
8.1.10.1.1.0002
Pajak Bunga Bank
0.
0.
0.
0.
0.
0.
74
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
0.
0.
5,000,000.
0.
5,000,000.
0.
75
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
0.
0.
610,000.
0.
610,000.
0.
76
9.1.10.1.1.0003
Sumbangan
0.
0.
0.
0.
0.
0.
3,597,000,000.
3,597,000,000.
1,747,073,332.
1,747,073,332.
4,611,753,332.
4,611,753,332.
Total
0.
Balance Sheet Neraca
Per : 31012015
Hal : 1
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
PASSIVA & MODAL
December 2014
Keterangan
January 2015
ASET
December 2014
PASSIVA
ASET LANCAR
TOTAL KAS
0.00
HUTANG
KAS
Kas
0.00
KEWAJIBAN LANCAR
KAS DAN BANK
January 2015
0.00
HUTANG DAGANG
0.00
3,567,800.00
212,557,800.00
Hutang Dagang PT Sentra Scan
640,500,000.00
645,120,000.00
3,567,800.00
212,557,800.00
Hutang Dagang PT Indotech
205,000,000.00
0.00
0.00
10,450,000.00
BANK
Hutang Dagang PT Zonadata
Bank Danamon
83,032,200.00
725,122,200.00
Hutang Dagang PT Visitechno
227,600,000.00
227,600,000.00
Bank Mandiri
40,725,000.00
40,725,000.00
Hutang Dagang PT Leadcomp
0.00
89,250,000.00
123,757,200.00
765,847,200.00
1,073,100,000.00
972,420,000.00
127,325,000.00
978,405,000.00
TOTAL BANK
TOTAL KAS DAN BANK
AYAT SILANG KAS DAN BANK
Ayat Silang Kas Bank
TOTAL AYAT SILANG KAS DAN BANK
HUTANG BANK
Hutang Bank Danamon
0.00
0.00
TOTAL HUTANG BANK
0.00
0.00
HUTANG PAJAK PENGHASILAN
PIUTANG DAGANG
PIUTANG DAGANG RP
Piutang Dagang PT Gemilang
TOTAL HUTANG DAGANG
0.00
500,000,000.00
475,000,000.00
500,000,000.00
475,000,000.00
0.00
Hutang PPH Pasal 21
750,000.00
750,000.00
Hutang PPh Pasal 25
0.00
0.00
63,250,000.00
0.00
Hutang PPH Badan
9,250,000.00
0.00
Piutang Dagang PT Surya
0.00
0.00
PPn Keluaran
2,500,000.00
30,900,000.00
Piutang Dagang PT Sinar Terang
0.00
0.00
Hutang PPh Pasal 23
0.00
0.00
59,200,000.00
19,800,000.00
Hutang PPh Pasal 4(2)
0.00
0.00
Piutang Dagang PT Ganesha
150,000,000.00
150,000,000.00
12,500,000.00
31,650,000.00
Piutang Dagang PT Persada
0.00
72,600,000.00
1,585,600,000.00
1,479,070,000.00
Piutang Dagang PT Bahana
0.00
0.00
1,585,600,000.00
1,479,070,000.00
71,975,000.00
88,475,000.00
0.00
0.00
344,425,000.00
330,875,000.00
Piutang Dagang PT Abadi
Piutang Dagang PT Kirana
Piutang Tak Tertagih
TOTAL PIUTANG DAGANG RP
PIUTANG DAGANG US$
TOTAL HUTANG PAJAK PENGHASILAN
TOTAL HUTANG
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
0.00
KEWAJIBAN LAIN
TOTAL KEWAJIBAN LAIN
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Balance Sheet Neraca
Per : 31012015
Hal : 2
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
TOTAL PIUTANG DAGANG US$
PASSIVA & MODAL
December 2014
TOTAL PIUTANG LAINLAIN
TOTAL PIUTANG DAGANG
0.00
0.00
0.00
MODAL PERUSAHAAN
0.00
0.00
TOTAL MODAL PERUSAHAAN
344,425,000.00
330,875,000.00
TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG
1,670,650,000.00
TOTAL MODAL YG DISETOR
1,670,650,000.00
1,670,650,000.00
LABA DITAHAN S/D TAHUN INI
1,670,650,000.00
1,670,650,000.00
30,000,000.00
29,000,000.00
Uang Muka Sewa
0.00
22,000,000.00
Uang Muka Iklan
0.00
2,750,000.00
30,000,000.00
53,750,000.00
0.00
0.00
TOTAL UANG MUKA
UANG MUKA PAJAK
Uang Muka PPH Pasal 22
Uang Muka PPH Pasal 23
0.00
0.00
9,000,000.00
0.00
0.00
0.00
PPN Masukan (VAT IN)
2,000,000.00
10,120,000.00
TOTAL UANG MUKA PAJAK
11,000,000.00
10,120,000.00
TOTAL PENERIMAAN DIMUKA
41,000,000.00
63,870,000.00
2,183,400,000.00
3,043,800,000.00
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2
TOTAL ASET LANCAR
AKTIVA TETAP
AKTIVA TETAP PERUSAHAAN
1,479,070,000.00
0.00
0.00
MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR
1,670,650,000.00
UANG MUKA
January 2015
0.00
Modal Saham
PENERIMAAN DIMUKA
Uang Muka Asuransi
1,585,600,000.00
0.00
0.00
MODAL YG DISETOR
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG
December 2014
MODAL
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
Persediaan Barang Dagang
TOTAL PASSIVA
0.00
PIUTANG LAINLAIN
Piutang Karyawan
Keterangan
January 2015
0.00
1,500,000,000.00
2,300,000,000.00
1,500,000,000.00
2,300,000,000.00
0.00
400,000,000.00
400,000,000.00
Laba Tahun Berjalan
0.00
0.00
Laba/Rugi Bulan Berjalan
0.00
157,646,668.00
400,000,000.00
557,646,668.00
1,900,000,000.00
2,857,646,668.00
Laba Ditahan Tahun Lalu
TOTAL LABA DITAHAN S/D TAHUN INI
TOTAL MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR
Balance Sheet Neraca
Per : 31012015
Hal : 3
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
PASSIVA & MODAL
December 2014
January 2015
Keterangan
December 2014
January 2015
GEDU