PT. Bina Manajemen Konsultama Kasus Feb 15
2015
GL Special JournaL Version 1.0.0
Accounting Software
PT Bina Manajemen Konsultama
Komplek Rukan Sentra Bisnis
Jl. Tanjung Duren Utara 1/38
Blok C No.1 Jakarta Barat 11470
DAFTAR ISI
1. Saldo Awal Februari 2015
2. Contoh Kasus Bulan Februari 2015
3. Contoh Semua Laporan Jurnal Harian
4. Contoh Laporan Jurnal Harian Per Kategori
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Pembelian
c. Jurnal Bank Masuk
d. Jurnal Bank Keluar
e. Jurnal Kas Masuk
f. Jurnal Kas Keluar
g. Jurnal Memorial
5. Contoh laporan Neraca Percobaan
6. Laporan Keuangan
a. Neraca
b. Rugi Laba
c. Laporan Arus Cash
d. Analisa Laporan Keuangan
e. Grafik Analisa Laporan
7. Buku Besar
Februari
01 Feb
Membayar utang kepada PT Sentra Scan sebesar Rp 4.620.000 untuk transaksi pembelian
tanggal 2 Januari 2015.
03 Feb
Menjual 14 unit Notebook HP @ Rp 14.000.000 secara kredit, n/30 kepada PT Surya.
04 Feb
Menerima pembayaran piutang dari PT ABADI untuk transaksi tanggal 5 Januari sebesar Rp
19.800.000
05 Feb
Membeli alat tulis kantor sebesar Rp 1.000.000 dan membayar jasa fotokopi sebesar Rp
500.000.
05 Feb
Menerima pelunasan piutang dari PT Ganesha sebesar Rp 150.000.000 untuk transaksi
penjualan bulan Desember 2014.
06 Feb
Membeli 100 Unit printer Lexmark @ Rp 450.000 dari PT Indotech secara kredit, n/30.
08 Feb
Membayar utang kepada PT Leadcomp sebesar Rp 89.250.000 untuk transaksi pembelian
tanggal 10 Januari.
09 Feb
Membayar utang PPh pasal 21 Rp 750.000 dan PPh Pasal 25 Rp 2.000.000 yang sebelumnya
sudah tertera di penjelasan saldo awal serta membayar PPN Keluaran Rp 30.900.000 setelah
dikreditkan dengan PPn Masukkan Rp 10.120.000.
10 Feb
Membeli 100 Unit Flashdisk 3 GB @ Rp 270.000 dari PT Zonadata secara kredit, n/30.
12 Feb
Menjual 50 unit Flashdisk 512 GB @ Rp 100.000 kepada PT Sinar Terang secara tunai.
13 Feb
Menerima pembayaran Rp 16.500.000 dari PT Kirana untuk transaksi penjualan tanggal 14
Januari.
15 Feb
Menerima pelunasan piutang dari PT Kirana sebesar Rp 71.975.000 untuk transaksi penjualan
tanggal 23 Desember 2014.
17 Feb
Membayar utang sebesar Rp 640.500.000 kepada PT Sentra scan untuk transaksi pembelian
tanggal 17 Desember 2014.
18 Feb
Membayar beban listrik Rp 1.620.000, beban telepon Rp 3.750.000, dan Rp 1.600.000 untuk
beban telepon HP.
19 Feb
Membayar utang sebesar Rp 10.450.000 kepada PT ZonaData untuk pembelian Flashdisk
tanggal 20 Januari.
20 Feb
Menjual 15 Unit Printer Epson @ Rp 850.000 kepada PT Surya secara kredit, n/30.
20 Feb
Melakukan pengisian kas kecil sebesar Rp 10.000.000 melalui bank Danamon.
20 Feb
Membayar cicilan utang bank sebesar Rp 25.000.000 dan bunga bank sebesar Rp 5.000.000
21 Feb
Menjual 15 Unit Notebook HP @ Rp 13.900.000 secara tunai yang di transfer.
23 Feb
Menerima Rp 72.600.000 untuk pelunasan piutang dari PT Persada untuk transaksi penjualan
tanggal 25 Januari.
24 Feb
Membayar utang kepada PT Visetecho sebesar Rp 227.600.000 untuk transaksi pembelian
tanggal 29 Desember 2014.
28 Feb
Membayar Gaji karyawan untuk bulan februari sebesar Rp 23.500.000.
28 Feb
Melakukan penyesuaian untuk beban Asuransi, Beban sewa, Beban iklan, dan semua beban
penyusutan.
28 Feb
Menerima bunga bank sebesar Rp 300.000 dan dikurangkan dengan pajak bunga sebesar Rp
60.000 dan membayar beban administrasi bank sebesar Rp 10.000.
Tanggal
01/02/2015 Hutang PT Sentra
Bank
Keterangan
03/02/2015 Piutang PT Surya
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
04/02/2015 Bank
Piutang PT Abadi
05/02/2015 Biaya ATK
Biaya Fotocopy
Bank
Debit
4,620,000
BK
4,620,000
215,600,000
PENJUALAN
196,000,000
19,600,000
19,800,000
BM
19,800,000
1,000,000
500,000
BK
1,500,000
05/02/2015 Bank
Piutang PT Ganesha
150,000,000
06/02/2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang PT Lexmark
45,000,000
4,500,000
08/02/2015 Hutang PT Leadcomp
Bank
89,250,000
09/02/2015 Hutang PPh 21
PPh Pasal 25
Hutang PPn Keluaran
PPn Masukkan
Bank
750,000
2,000,000
30,900,000
10/02/2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang PT Zonadata
27,000,000
2,700,000
12/02/2015 Kas
Kredit
BM
150,000,000
PEMBELIAN
49,500,000
BK
89,250,000
BK
10,120,000
23,530,000
PEMBELIAN
29,700,000
5,500,000
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
5,000,000
500,000
13/02/2015 Bank
Piutang PT Kirana
16,500,000
15/02/2015 Bank
Piutang PT Kirana
71,975,000
17/02/2015 Hutang PT Sentra Scan
Bank
640,500,000
18/02/2015 Biaya Listrik
Biaya Telepon
Bank
BM
16,500,000
BM
71,975,000
BK
640,500,000
1,620,000
5,350,000
BK
6,970,000
19/02/2015 Hutang PT ZonaData
Bank
10,450,000
20/02/2015 Piutang PT Surya
Penjualan
PPn Keluaran
14,025,000
20/02/2015 Kas
10,000,000
Ayat Silang
Ayat Silang
KM
BK
10,450,000
PENJUALAN
12,750,000
1,275,000
KM
10,000,000
10,000,000
BK
Bank
10,000,000
20/02/2015 Hutang Bank
Biaya Bunga Bank
Bank
25,000,000
5,000,000
21/02/2015 Bank
Penjualan
PPn Keluaran
229,350,000
30,000,000
72,600,000
24/02/2015 Hutang PT Visetechno
Bank
227,600,000
BM
72,600,000
BK
227,600,000
23,500,000
BK
23,500,000
28/02/2015 Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar dimuka
1,000,000
28/02/2015 Biaya Sewa
Sewa Dibayar dimuka
2,000,000
28/02/2015 Biaya iklan
Iklan Dibayar dimuka
250,000
JU
1,000,000
JU
2,000,000
JU
250,000
28/02/2015 Biaya Penyusutan Gedung
Akm. Penyusutan Gedung
4,166,666
28/02/2015 Biaya Penyusutan Kendaraan
Akm. Penyusutan Kendaraan
3,458,333
28/02/2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor
Akm. Penyusutan Peralatan kantor
1,658,333
28/02/2015 Kas
BM
208,500,000
20,850,000
23/02/2015 Bank
Piutang PT Persada
28/02/2015 Biaya Gaji
Bank
BK
JU
4,166,666
JU
3,458,333
JU
1,658,333
750,000
Hutang PPh 21
28/02/2015 Bank
Pendapatan Bunga Bank
28/02/2015 Biaya Bunga Bank
Biaya Adm
Bank
KM
750,000
300,000
BM
300,000
60,000
10,000
BK
70,000
1,976,243,332
-
1,976,243,332
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENJUALAN
Tanggal
No Bukti
Keterangan
03/02/2015 00001/P01J-02-2015 Piutang PT Surya
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
20/02/2015 00002/P01J-02-2015 Piutang PT Surya
Penjualan
PPn Keluaran
Debit
215,600,000
Kredit
196,000,000
19,600,000
14,025,000
12,750,000
1,275,000
229,625,000
229,625,000
Tanggal
No Bukti
Keterangan
06/02/2015 00001/P01B-02-2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang PT Lexmark
Debit
45,000,000
4,500,000
Kredit
10/02/2015 00002/P01B-02-2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang PT Zonadata
27,000,000
2,700,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PEMBELIAN
49,500,000
29,700,000
79,200,000
79,200,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENERIMAAN BANK
Tanggal
No Bukti
Keterangan
04/02/2015 00001/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Abadi
Debit
19,800,000
05/02/2015 00002/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Ganesha
150,000,000
19,800,000
150,000,000
13/02/2015 00003/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Kirana
16,500,000
15/02/2015 00004/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Kirana
71,975,000
21/02/2015 00005/B01M-02-2015 Bank
Penjualan
PPn Keluaran
23/02/2015 00006/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Persada
28/02/2015 00007/B01M-02-2015 Bank
Pendapatan Bunga Bank
Kredit
16,500,000
71,975,000
229,350,000
208,500,000
20,850,000
72,600,000
72,600,000
300,000
300,000
560,525,000
560,525,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENGELUARAN BANK
Tanggal
No Bukti
01/02/2015 00001/B01K-02-2015 Hutang PT Sentra
Bank
Keterangan
05/02/2015 00002/B01K-02-2015 Biaya ATK
Biaya Fotocopy
Bank
Debit
4,620,000
4,620,000
1,000,000
500,000
1,500,000
08/02/2015 00003/B01K-02-2015 Hutang PT Leadcomp
Bank
89,250,000
09/02/2015 00004/B01K-02-2015 Hutang PPh 21
PPh Pasal 25
Hutang PPn Keluaran
Bank
750,000
2,000,000
20,780,000
17/02/2015 00005/B01K-02-2015 Hutang PT Sentra Scan
Bank
640,500,000
18/02/2015 00006/B01K-02-2015 Biaya Listrik
Biaya Telepon
Bank
89,250,000
23,530,000
640,500,000
1,620,000
5,350,000
6,970,000
19/02/2015 00007/B01K-02-2015 Hutang PT ZonaData
Bank
10,450,000
20/02/2015 00008/B01K-02-2015 Ayat Silang
Bank
10,000,000
20/02/2015 00009/B01K-02-2015 Hutang Bank
Biaya Bunga Bank
Bank
25,000,000
5,000,000
24/02/2015 00010/B01K-02-2015 Hutang PT Visetechno
Bank
28/02/2015 00011/B01K-02-2015 Biaya Gaji
Bank
28/02/2015 00012/B01K-02-2015 Biaya Bunga Bank
Biaya Adm
Bank
Kredit
10,450,000
10,000,000
30,000,000
227,600,000
227,600,000
23,500,000
23,500,000
60,000
10,000
70,000
1,067,990,000
1,067,990,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENERIMAAN KAS
Tanggal
No Bukti
12/02/2015 00001/K01M-02-2015 Kas
Keterangan
Debit
5,500,000
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
20/02/2015 00002/K01M-02-2015 Kas
Kredit
5,000,000
500,000
10,000,000
Ayat Silang
10,000,000
28/02/2015 00003/K01M-02-2015 Kas
750,000
Hutang PPh 21
750,000
16,250,000
16,250,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL MEMORIAL
Tanggal
28/02/2015
No Bukti
Keterangan
00001/M01L-02-2015 Hutang PPn Keluaran
PPn Masukkan
Debit
10,120,000
Kredit
10,120,000
28/02/2015 00002/M01L-02-2015 Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar dimuka
1,000,000
28/02/2015 00002/M01L-02-2015 Biaya Sewa
Sewa Dibayar dimuka
2,000,000
28/02/2015 00002/M01L-02-2015 Biaya iklan
Iklan Dibayar dimuka
250,000
1,000,000
2,000,000
250,000
28/02/2015 00003/M01L-02-2015 Biaya Penyusutan Gedung
Akm. Penyusutan Gedung
4,166,666
28/02/2015 00003/M01L-02-2015 Biaya Penyusutan Kendaraan
Akm. Penyusutan Kendaraan
3,458,333
28/02/2015 00003/M01L-02-2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor
Akm. Penyusutan Peralatan kantor
1,658,333
4,166,666
3,458,333
1,658,333
22,653,332
22,653,332
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
KETERANGAN
NAMA ACCOUNT
KREDIT
DEBET
1
01022015
00001/B01K022015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
4,620,000.
0
2
01022015
00001/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
0
4,620,000.
3
04022015
00001/B01M022015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
0
19,800,000.
4
04022015
00001/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
19,800,000.
0
5
12022015
00001/K01M022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
SINAR TERANG
0
5,000,000.
6
12022015
00001/K01M022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
500,000.
7
12022015
00001/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
SINAR TERANG
5,500,000.
0
8
28022015
00001/M01L022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015
10,120,000.
0
9
28022015
00001/M01L022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015
0
10,120,000.
10
06022015
00001/P01B022015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
45,000,000.
0
11
06022015
00001/P01B022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
4,500,000.
0
12
06022015
00001/P01B022015
2.1.10.1.0.0006
Hutang Dagang PT Lexmark
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
0
49,500,000.
13
03022015
00001/P01J022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
196,000,000.
14
03022015
00001/P01J022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
19,600,000.
15
03022015
00001/P01J022015
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
215,600,000.
0
16
05022015
00002/B01K022015
7.1.10.1.1.0001
Alat Tulis Kantor
BIAYA ATK
17
05022015
00002/B01K022015
7.1.10.1.1.0002
Fotokopi
BIAYA FOTOCOPY
1,000,000.
0
500,000.
0
18
05022015
00002/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA ATK
0
1,500,000.
19
05022015
00002/B01M022015
1.1.05.1.1.0005
Piutang Dagang PT Ganesha
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GANESHA
0
150,000,000.
20
05022015
00002/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GANESHA
150,000,000.
0
21
20022015
00002/K01M022015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
0
10,000,000.
Total Journal
456,640,000.
466,640,000.
Balance
10,000,000.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 2
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
22
20022015
00002/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
23
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
BIAYA ASURANSI
KREDIT
DEBET
10,000,000.
0
1,000,000.
0
0
1,000,000.
24
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
BIAYA ASURANSI
25
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
BIAYA SEWA
2,000,000.
0
26
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
BIAYA SEWA
0
2,000,000.
27
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
BIAYA IKLAN
250,000.
0
28
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
BIAYA IKLAN
0
250,000.
29
10022015
00002/P01B022015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
27,000,000.
0
30
10022015
00002/P01B022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
2,700,000.
0
31
10022015
00002/P01B022015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
0
29,700,000.
32
20022015
00002/P01J022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
12,750,000.
33
20022015
00002/P01J022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
1,275,000.
34
20022015
00002/P01J022015
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
14,025,000.
0
35
08022015
00003/B01K022015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
LEADCOMP
89,250,000.
0
36
08022015
00003/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
LEADCOMP
0
89,250,000.
37
13022015
00003/B01M022015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
0
16,500,000.
38
13022015
00003/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
16,500,000.
0
750,000.
39
28022015
00003/K01M022015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
0
40
28022015
00003/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
750,000.
0
41
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
BIAYA PENYUSUTAN GUDANG
4,166,666.
0
0
4,166,666.
42
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG
43
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
3,458,333.
0
44
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
0
3,458,333.
45
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
1,658,333.
0
46
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
0
1,658,333.
629,398,332.
629,398,332.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 3
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
47
09022015
00004/B01K022015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
HUTANG PAJAK PPH 21
750,000.
0
48
09022015
00004/B01K022015
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
CICILAN PAJAK PPH 25
2,000,000.
0
49
09022015
00004/B01K022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
HUTANG PAJAK PPn KELUARAN
20,780,000.
0
50
09022015
00004/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
HUTANG PAJAK PPH 21
0
23,530,000.
51
15022015
00004/B01M022015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
0
71,975,000.
52
15022015
00004/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
71,975,000.
0
53
17022015
00005/B01K022015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
640,500,000.
0
54
17022015
00005/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
0
640,500,000.
55
21022015
00005/B01M022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
0
208,500,000.
56
21022015
00005/B01M022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
0
20,850,000.
57
21022015
00005/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
229,350,000.
0
58
18022015
00006/B01K022015
7.1.10.1.1.0004
Listrik
BIAYA LISTRIK
1,620,000.
0
59
18022015
00006/B01K022015
7.1.10.1.1.0005
Telpon
BIAYA TELEPON
5,350,000.
0
60
18022015
00006/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA LISTRIK
0
6,970,000.
61
23022015
00006/B01M022015
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
PERSADA
0
72,600,000.
62
23022015
00006/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
PERSADA
72,600,000.
0
63
19022015
00007/B01K022015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
ZONADATA
10,450,000.
0
64
19022015
00007/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
ZONADATA
0
10,450,000.
300,000.
65
28022015
00007/B01M022015
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
PENDAPATAN BUNGA BANK
0
66
28022015
00007/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENDAPATAN BUNGA BANK
300,000.
0
67
20022015
00008/B01K022015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
ISI KAS BESAR
10,000,000.
0
0
10,000,000.
68
20022015
00008/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
ISI KAS BESAR
69
20022015
00009/B01K022015
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
HUTANG BANK
70
20022015
00009/B01K022015
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
BIAYA BUNGA BANK
71
20022015
00009/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
HUTANG BANK
72
24022015
00010/B01K022015
2.1.10.1.0.0004
Hutang Dagang PT Visitechno
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
Total Journal
Balance
25,000,000.
0
5,000,000.
0
0
30,000,000.
227,600,000.
0
1,952,673,332.
1,725,073,332.
227,600,000.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 4
NOMOR BUKTI
KODE
KETERANGAN
NAMA ACCOUNT
KREDIT
DEBET
VISITECHNO
73
24022015
00010/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
VISITECHNO
0
227,600,000.
74
28022015
00011/B01K022015
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
BIAYA GAJI KARYAWAN
23,500,000.
0
75
28022015
00011/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA GAJI KARYAWAN
0
23,500,000.
76
28022015
00012/B01K022015
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
70,000.
0
77
28022015
00012/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
0
70,000.
1,976,243,332.
1,976,243,332.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
P01J PENJUALAN
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
03022015
00001/P01J022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
196,000,000.
2
03022015
00001/P01J022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
19,600,000.
3
03022015
00001/P01J022015
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
215,600,000.
0
4
20022015
00002/P01J022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
12,750,000.
5
20022015
00002/P01J022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
1,275,000.
6
20022015
00002/P01J022015
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
14,025,000.
0
229,625,000.
229,625,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
P01B PEMBELIAN
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
06022015
00001/P01B022015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
45,000,000.
0
2
06022015
00001/P01B022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
4,500,000.
0
3
06022015
00001/P01B022015
2.1.10.1.0.0006
Hutang Dagang PT Lexmark
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
0
49,500,000.
4
10022015
00002/P01B022015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
27,000,000.
0
5
10022015
00002/P01B022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
2,700,000.
0
6
10022015
00002/P01B022015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
0
29,700,000.
79,200,000.
79,200,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01M BANK MASUK
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
04022015
00001/B01M022015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
0
19,800,000.
2
04022015
00001/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
19,800,000.
0
3
05022015
00002/B01M022015
1.1.05.1.1.0005
Piutang Dagang PT Ganesha
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GANESHA
0
150,000,000.
4
05022015
00002/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GANESHA
150,000,000.
0
5
13022015
00003/B01M022015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
0
16,500,000.
6
13022015
00003/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
16,500,000.
0
7
15022015
00004/B01M022015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
0
71,975,000.
8
15022015
00004/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
71,975,000.
0
9
21022015
00005/B01M022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
0
208,500,000.
10
21022015
00005/B01M022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
0
20,850,000.
11
21022015
00005/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
229,350,000.
0
12
23022015
00006/B01M022015
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
PERSADA
0
72,600,000.
13
23022015
00006/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
PERSADA
72,600,000.
0
14
28022015
00007/B01M022015
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
PENDAPATAN BUNGA BANK
0
300,000.
15
28022015
00007/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENDAPATAN BUNGA BANK
300,000.
0
560,525,000.
560,525,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01K BANK KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
KETERANGAN
NAMA ACCOUNT
KREDIT
DEBET
1
01022015
00001/B01K022015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
4,620,000.
0
2
01022015
00001/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
0
4,620,000.
3
05022015
00002/B01K022015
7.1.10.1.1.0001
Alat Tulis Kantor
BIAYA ATK
4
05022015
00002/B01K022015
7.1.10.1.1.0002
Fotokopi
BIAYA FOTOCOPY
1,000,000.
0
500,000.
0
5
05022015
00002/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA ATK
0
1,500,000.
6
08022015
00003/B01K022015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
LEADCOMP
89,250,000.
0
7
08022015
00003/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
LEADCOMP
0
89,250,000.
8
09022015
00004/B01K022015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
HUTANG PAJAK PPH 21
750,000.
0
9
09022015
00004/B01K022015
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
CICILAN PAJAK PPH 25
2,000,000.
0
10
09022015
00004/B01K022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
HUTANG PAJAK PPn KELUARAN
11
09022015
00004/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
HUTANG PAJAK PPH 21
20,780,000.
0
0
23,530,000.
12
17022015
00005/B01K022015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
640,500,000.
0
13
17022015
00005/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
0
640,500,000.
14
18022015
00006/B01K022015
7.1.10.1.1.0004
Listrik
BIAYA LISTRIK
1,620,000.
0
15
18022015
00006/B01K022015
7.1.10.1.1.0005
Telpon
BIAYA TELEPON
5,350,000.
0
16
18022015
00006/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA LISTRIK
0
6,970,000.
17
19022015
00007/B01K022015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
ZONADATA
10,450,000.
0
18
19022015
00007/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
ZONADATA
0
10,450,000.
19
20022015
00008/B01K022015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
ISI KAS BESAR
10,000,000.
0
20
20022015
00008/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
ISI KAS BESAR
0
10,000,000.
21
20022015
00009/B01K022015
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
HUTANG BANK
25,000,000.
0
22
20022015
00009/B01K022015
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
BIAYA BUNGA BANK
23
20022015
00009/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
HUTANG BANK
5,000,000.
0
0
30,000,000.
24
24022015
00010/B01K022015
2.1.10.1.0.0004
Hutang Dagang PT Visitechno
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
VISITECHNO
227,600,000.
0
25
24022015
00010/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
VISITECHNO
0
227,600,000.
1,044,420,000.
1,044,420,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01K BANK KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 2
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
26
28022015
00011/B01K022015
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
BIAYA GAJI KARYAWAN
23,500,000.
0
27
28022015
00011/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA GAJI KARYAWAN
0
23,500,000.
28
28022015
00012/B01K022015
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
70,000.
0
29
28022015
00012/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
0
70,000.
1,067,990,000.
1,067,990,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
K01M KAS MASUK
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
12022015
00001/K01M022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
SINAR TERANG
0
5,000,000.
2
12022015
00001/K01M022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
500,000.
3
12022015
00001/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
SINAR TERANG
5,500,000.
0
10,000,000.
4
20022015
00002/K01M022015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
0
5
20022015
00002/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
10,000,000.
0
6
28022015
00003/K01M022015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
0
750,000.
7
28022015
00003/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
750,000.
0
16,250,000.
16,250,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
M01L JURNAL UMUM
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
28022015
00001/M01L022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015
10,120,000.
0
2
28022015
00001/M01L022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015
0
10,120,000.
3
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
BIAYA ASURANSI
1,000,000.
0
4
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
BIAYA ASURANSI
0
1,000,000.
5
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
BIAYA SEWA
2,000,000.
0
6
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
BIAYA SEWA
0
2,000,000.
7
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
BIAYA IKLAN
250,000.
0
0
250,000.
8
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
BIAYA IKLAN
9
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
BIAYA PENYUSUTAN GUDANG
4,166,666.
0
10
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG
0
4,166,666.
11
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
3,458,333.
0
12
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
0
3,458,333.
13
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
1,658,333.
0
14
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
0
1,658,333.
22,653,332.
22,653,332.
Total Journal
Balance
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01022015 s/d 28022015
PT. DAGANG TEST
No
1
Hal : 1
Kode
1.1.01.1.1.0001
Nama Account
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
Kas
212,557,800.
Kredit
Debet
Saldo Akhir
0.
16,250,000.
0.
228,807,800.
Kredit
0.
2
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
725,122,200.
0.
560,525,000.
1,067,990,000.
217,657,200.
0.
3
1.1.01.1.2.0002
Bank Mandiri
40,725,000.
0.
0.
0.
40,725,000.
0.
4
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
0.
0.
10,000,000.
10,000,000.
0.
0.
5
1.1.05.1.1.0001
Piutang Dagang PT Gemilang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
6
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
0.
0.
229,625,000.
0.
229,625,000.
0.
7
1.1.05.1.1.0003
Piutang Dagang PT Sinar Terang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
8
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
19,800,000.
0.
0.
19,800,000.
0.
0.
9
1.1.05.1.1.0005
Piutang Dagang PT Ganesha
150,000,000.
0.
0.
150,000,000.
0.
0.
10
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
72,600,000.
0.
0.
72,600,000.
0.
0.
11
1.1.05.1.1.0007
Piutang Dagang PT Bahana
0.
0.
0.
0.
0.
0.
12
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
88,475,000.
0.
0.
88,475,000.
0.
0.
13
1.1.05.1.1.0009
Piutang Tak Tertagih
0.
0.
0.
0.
0.
0.
14
1.1.05.1.3.0001
Piutang Karyawan
15
1.1.06.1.1.0001
Persediaan Barang Dagang
16
1.1.07.1.1.0001
17
0.
0.
0.
0.
0.
0.
1,670,650,000.
0.
0.
0.
1,670,650,000.
0.
Uang Muka Asuransi
29,000,000.
0.
0.
1,000,000.
28,000,000.
0.
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
22,000,000.
0.
0.
2,000,000.
20,000,000.
0.
18
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
2,750,000.
0.
0.
250,000.
2,500,000.
0.
19
1.1.07.1.2.0001
Uang Muka PPH Pasal 22
0.
0.
0.
0.
0.
0.
20
1.1.07.1.2.0002
Uang Muka PPH Pasal 23
0.
0.
0.
0.
0.
0.
21
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
0.
0.
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
22
1.1.07.1.2.0004
Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2
23
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
24
1.2.10.1.1.0001
HP Gedung
25
1.2.10.1.2.0001
HP Kendaraan
26
1.2.10.1.3.0001
HP Peralatan Kantor
Total
0.
0.
0.
0.
0.
0.
10,120,000.
0.
7,200,000.
10,120,000.
7,200,000.
0.
1,000,000,000.
0.
0.
0.
1,000,000,000.
0.
332,000,000.
0.
0.
0.
332,000,000.
0.
81,600,000.
0.
0.
0.
81,600,000.
0.
4,457,400,000.
0.
825,600,000.
1,422,235,000.
3,860,765,000.
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01022015 s/d 28022015
PT. DAGANG TEST
No
Hal : 2
Kode
Nama Account
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
Kredit
Debet
Saldo Akhir
27
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
0.
54,166,666.
0.
4,166,666.
28
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
0.
44,958,333.
0.
5,116,666.
0.
50,074,999.
29
1.2.20.1.3.0001
Akum Peny. Peralatan Kantor
0.
21,558,333.
0.
0.
0.
21,558,333.
30
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
0.
645,120,000.
645,120,000.
0.
0.
0.
31
2.1.10.1.0.0002
Hutang Dagang PT Indotech
0.
0.
0.
0.
0.
0.
32
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
0.
10,450,000.
10,450,000.
29,700,000.
0.
29,700,000.
33
2.1.10.1.0.0004
Hutang Dagang PT Visitechno
0.
227,600,000.
227,600,000.
0.
0.
0.
34
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
0.
89,250,000.
89,250,000.
0.
0.
0.
35
2.1.10.1.0.0006
Hutang Dagang PT Lexmark
0.
0.
0.
49,500,000.
0.
49,500,000.
36
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
0.
475,000,000.
25,000,000.
0.
0.
450,000,000.
37
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
0.
750,000.
750,000.
750,000.
0.
750,000.
38
2.1.10.3.1.0002
Hutang PPh Pasal 25
0.
0.
0.
0.
0.
0.
39
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
0.
0.
0.
0.
0.
0.
40
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
0.
30,900,000.
30,900,000.
42,225,000.
0.
42,225,000.
41
2.1.10.3.1.0005
Hutang PPh Pasal 23
0.
0.
0.
0.
0.
0.
42
2.1.10.3.1.0006
Hutang PPh Pasal 4(2)
0.
0.
0.
0.
0.
0.
43
3.1.20.1.1.0001
Modal Saham
0.
2,300,000,000.
0.
0.
0.
2,300,000,000.
44
3.1.20.1.2.0001
Laba Ditahan Tahun Lalu
0.
400,000,000.
0.
0.
0.
400,000,000.
45
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
0.
309,000,000.
0.
422,250,000.
0.
731,250,000.
46
5.1.10.1.1.0001
Persediaan Awal Barang Dagang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
47
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
101,200,000.
0.
72,000,000.
0.
173,200,000.
0.
48
5.1.10.1.1.0003
Persediaan Akhir Barang Dagang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
49
7.1.10.1.1.0001
Alat Tulis Kantor
0.
0.
1,000,000.
0.
1,000,000.
0.
50
7.1.10.1.1.0002
Fotokopi
0.
0.
500,000.
0.
500,000.
0.
51
7.1.10.1.1.0003
Biaya Ekspedisi
0.
0.
0.
0.
0.
0.
52
7.1.10.1.1.0004
Listrik
1,500,000.
0.
1,620,000.
0.
3,120,000.
0.
4,560,100,000.
4,608,753,332.
1,929,790,000.
1,975,943,332.
4,038,585,000.
4,133,391,664.
Total
0.
Kredit
58,333,332.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01022015 s/d 28022015
PT. DAGANG TEST
No
Hal : 3
Kode
Nama Account
53
7.1.10.1.1.0005
Telpon
54
7.1.10.1.1.0006
HP
55
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
56
7.1.10.1.3.0001
57
7.1.10.1.3.0002
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
5,000,000.
0.
Kredit
Debet
5,350,000.
0.
Saldo Akhir
Kredit
10,350,000.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
23,500,000.
0.
23,500,000.
0.
47,000,000.
0.
Biaya Pemeliharaan Gedung
0.
0.
0.
0.
0.
0.
Biaya Pemeliharaan Kendaraan
0.
0.
0.
0.
0.
0.
58
7.1.10.1.3.0003
Biaya Pemeliharaan Perl Kntr
0.
0.
0.
0.
0.
0.
59
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
4,166,666.
0.
4,166,666.
0.
8,333,332.
0.
60
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
3,458,333.
0.
3,458,333.
0.
6,916,666.
0.
61
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
1,658,333.
0.
1,658,333.
0.
3,316,666.
0.
62
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
1,000,000.
0.
1,000,000.
0.
2,000,000.
0.
63
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
4,000,000.
0.
64
7.1.10.1.7.0001
PBB
0.
0.
0.
0.
0.
0.
65
7.1.10.1.7.0002
BPKB dan STNK
2,000,000.
0.
0.
0.
2,000,000.
0.
66
7.1.10.1.7.0003
Biaya PPh Pasal 21
0.
0.
0.
0.
0.
0.
67
7.1.10.1.7.0004
Biaya PPh Pasal 4(2)
0.
0.
0.
0.
0.
0.
68
7.1.10.1.8.0001
Biaya Rapat
2,000,000.
0.
0.
0.
2,000,000.
0.
69
7.1.10.1.8.0002
Iuran Kebersihan
500,000.
0.
0.
0.
500,000.
0.
70
7.1.10.1.8.0003
Makanan dan Minuman
10,000.
0.
0.
0.
10,000.
0.
71
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
250,000.
0.
250,000.
0.
500,000.
0.
72
7.1.10.2.1.0002
Biaya Representasi (Entertain)
500,000.
0.
0.
0.
500,000.
0.
73
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
0.
3,000,000.
0.
300,000.
0.
3,300,000.
74
8.1.10.1.1.0002
Pajak Bunga Bank
75
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
76
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
77
9.1.10.1.1.0003
Sumbangan
Total
0.
0.
0.
0.
0.
0.
5,000,000.
0.
5,000,000.
0.
10,000,000.
0.
610,000.
0.
70,000.
0.
680,000.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
4,611,753,332.
4,611,753,332.
1,976,243,332.
1,976,243,332.
4,136,691,664.
4,136,691,664.
Balance Sheet Neraca
Per : 28022015
Hal : 1
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
PASSIVA & MODAL
January 2015
Keterangan
February 2015
ASET
January 2015
PASSIVA
ASET LANCAR
TOTAL KAS
Bank Mandiri
TOTAL BANK
TOTAL KAS DAN BANK
212,557,800.00
228,807,800.00
Hutang Dagang PT Sentra Scan
212,557,800.00
228,807,800.00
Hutang Dagang PT Indotech
TOTAL AYAT SILANG KAS DAN BANK
0.00
645,120,000.00
0.00
0.00
0.00
Hutang Dagang PT Zonadata
10,450,000.00
29,700,000.00
725,122,200.00
217,657,200.00
Hutang Dagang PT Visitechno
227,600,000.00
0.00
40,725,000.00
40,725,000.00
Hutang Dagang PT Leadcomp
89,250,000.00
0.00
765,847,200.00
258,382,200.00
0.00
49,500,000.00
978,405,000.00
487,190,000.00
972,420,000.00
79,200,000.00
AYAT SILANG KAS DAN BANK
Ayat Silang Kas Bank
0.00
HUTANG DAGANG
BANK
Bank Danamon
0.00
HUTANG
KAS
Kas
0.00
KEWAJIBAN LANCAR
KAS DAN BANK
February 2015
Hutang Dagang PT Lexmark
TOTAL HUTANG DAGANG
HUTANG BANK
0.00
0.00
0.00
0.00
PIUTANG DAGANG
Hutang Bank Danamon
TOTAL HUTANG BANK
0.00
475,000,000.00
450,000,000.00
475,000,000.00
450,000,000.00
HUTANG PAJAK PENGHASILAN
PIUTANG DAGANG RP
0.00
Hutang PPH Pasal 21
750,000.00
750,000.00
Hutang PPh Pasal 25
0.00
0.00
Hutang PPH Badan
0.00
0.00
30,900,000.00
42,225,000.00
Piutang Dagang PT Gemilang
0.00
0.00
Piutang Dagang PT Surya
0.00
229,625,000.00
Piutang Dagang PT Sinar Terang
0.00
0.00
PPn Keluaran
19,800,000.00
0.00
Hutang PPh Pasal 23
0.00
0.00
Piutang Dagang PT Ganesha
150,000,000.00
0.00
Hutang PPh Pasal 4(2)
0.00
0.00
Piutang Dagang PT Persada
72,600,000.00
0.00
31,650,000.00
42,975,000.00
Piutang Dagang PT Bahana
0.00
0.00
1,479,070,000.00
572,175,000.00
88,475,000.00
0.00
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR
1,479,070,000.00
572,175,000.00
0.00
0.00
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
330,875,000.00
229,625,000.00
Piutang Dagang PT Abadi
Piutang Dagang PT Kirana
Piutang Tak Tertagih
TOTAL PIUTANG DAGANG RP
PIUTANG DAGANG US$
TOTAL HUTANG PAJAK PENGHASILAN
TOTAL HUTANG
0.00
KEWAJIBAN LAIN
TOTAL KEWAJIBAN LAIN
0.00
0.00
0.00
Balance Sheet Neraca
Per : 28022015
Hal : 2
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
TOTAL PIUTANG DAGANG US$
PASSIVA & MODAL
January 2015
0.00
0.00
PIUTANG LAINLAIN
Piutang Karyawan
TOTAL PIUTANG LAINLAIN
TOTAL PIUTANG DAGANG
0.00
0.00
0.00
0.00
330,875,000.00
229,625,000.00
TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG
572,175,000.00
MODAL PERUSAHAAN
TOTAL MODAL PERUSAHAAN
1,670,650,000.00
1,670,650,000.00
TOTAL MODAL YG DISETOR
1,670,650,000.00
1,670,650,000.00
LABA DITAHAN S/D TAHUN INI
Modal Saham
Laba Ditahan Tahun Lalu
Laba Tahun Berjalan
29,000,000.00
28,000,000.00
Uang Muka Sewa
22,000,000.00
20,000,000.00
Uang Muka Iklan
2,750,000.00
2,500,000.00
TOTAL UANG MUKA
53,750,000.00
50,500,000.00
Uang Muka PPH Pasal 22
0.00
0.00
Uang Muka PPH Pasal 23
0.00
0.00
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
0.00
2,000,000.00
Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2
0.00
0.00
PPN Masukan (VAT IN)
10,120,000.00
7,200,000.00
TOTAL UANG MUKA PAJAK
10,120,000.00
9,200,000.00
TOTAL PENERIMAAN DIMUKA
63,870,000.00
59,700,000.00
3,043,800,000.00
2,447,165,000.00
UANG MUKA PAJAK
AKTIVA TETAP PERUSAHAAN
1,479,070,000.00
0.00
1,670,650,000.00
Uang Muka Asuransi
AKTIVA TETAP
0.00
MODAL
1,670,650,000.00
UANG MUKA
February 2015
0.00
0.00
0.00
Laba/Rugi Bulan Berjalan
TOTAL LABA DITAHAN S/D TAHUN INI
TOTAL MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR
0.00
0.00
MODAL YG DISETOR
PENERIMAAN DIMUKA
TOTAL ASET LANCAR
January 2015
MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
TOTAL PASSIVA
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
Persediaan Barang Dagang
Keterangan
February 2015
0.00
2,300,000,000.00
2,300,000,000.00
2,300,000,000.00
2,300,000,000.00
0.00
400,000,000.00
400,000,000.00
0.00
157,646,668.00
157,646,668.00
300,976,668.00
557,646,668.00
858,623,336.00
2,857,646,668.00
3,158,623,336.00
Balance Sheet Neraca
Per : 28022015
Hal : 3
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
PASSIVA & MODAL
January 2015
February 2015
Keterangan
January 2015
February 2015
GEDUNG
HP Gedung
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
TOTAL GEDUNG
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
332,000,000.00
332,000,000.00
332,000,000.00
332,000,000.00
81,600,000.00
81,600,000.00
81,600,000.00
81,600,000.00
1,413,600,000.00
1,413,600,000.00
( 54,166,666.00)
( 58,333,332.00)
( 54,166,666.00)
( 58,333,332.00)
( 44,958,333.00)
( 50,074,999.00)
( 44,958,333.00)
( 50,074,999.00)
( 21,558,333.00)
( 21,558,333.00)
( 21,558,333.00)
( 21,558,333.00)
( 120,683,332.00)
( 129,966,664.00)
1,292,916,668.00
1,283,633,336.00
4,336,716,668.00
3,730,798,336.00
KENDARAAN
HP Kendaraan
TOTAL KENDARAAN
PERALATAN KANTOR
HP Peralatan Kantor
TOTAL PERALATAN KANTOR
TOTAL AKTIVA TETAP PERUSAHAAN
AKUMULASI PENYUSUTAN
AK. PENY. GEDUNG
Akum Peny Gedung
TOTAL AK. PENY. GEDUNG
AK. PENY. KENDARAAN
Akum. Peny. Kendaraan
TOTAL AK. PENY. KENDARAAN
AK. PENY. PERALATAN KANTOR
Akum Peny. Peralatan Kantor
TOTAL AK. PENY. PERALATAN KANTOR
TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN
TOTAL AKTIVA TETAP
TOTAL ASET
TOTAL PASSIVA+MODAL
4,336,716,668.00
3,730,798,336.00
LAPORAN CASH FLOW
TAHUN YANG BERAKHIR 28022015
PT. DAGANG TEST
Hal : 1
KETERANGAN
February 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
LABA/RUGI BERSIH TAHUN INI
300,976,668.00
LABA TAHUN BERJALAN
157,646,668.00
BIAYA PENYUSUTAN
18,566,664.00
PERUBAHAN MODAL KERJA
PIUTANG DAGANG RP
114,800,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
PENERIMAAN DIMUKA
( 18,700,000.00)
HUTANG BANK
( 50,000,000.00)
HUTANG DAGANG
( 993,900,000.00)
HUTANG PAJAK PENGHASILAN
TOTAL
30,475,000.00
( 440,135,000.00)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
AKTIVA TETAP PERUSAHAAN
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
MODAL SAHAM
800,000,000.00
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
359,865,000.00
KAS DAN BANK
127,325,000.00
KAS DAN SETARA KAS
487,190,000.00
RUMUS ANALISA REPORT
FORMULASI Y
ACCOUNT
FORMULASI X
ACCOUNT
KODE
%
BULAN INI
BULAN LALU
RUMUS01
3.1.20.1.2.0003
4.1.10.1.1.0001
0
0.00
0.00
RUMUS02
3.1.20.1.2.0003
1.2.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS03
4.1.10.1.1.0001
1.2.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS05
4.1.10.1.1.0001
1.1.05.1.1.0000
0
0.00
0.00
RUMUS07
2.1.10.1.0.0000
1.2.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS08
2.1.10.1.0.0000
3.1.20.1.1.0001
0
0.00
0.00
RUMUS09
1.1.00.0.0.0000
2.1.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS10
1.1.00.0.0.0000##1.1.06.1.1.0001
2.1.00.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS11
1.0.00.0.0.0000
2.1.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
PT. DAGANG TEST
ANALISA KEUANGAN
FEBRUARY, 2015
BULAN / TAHUN
DETAIL
BULAN INI
Hal : 1
BULAN SEBELUMNYA
NAIK / TURUN
RASIO PROFITABILITAS
MARGIN LABA BERSIH
0.41 %
0.51 %
( 0.10 %)
LABA ATAS INVESTASI
0.21 %
0.11 %
0.10 %
0.52
0.22
0.30
3.18
0.93
2.25
RASIO PINJAMAN
0.06
0.69
( 0.63)
TES RASIO SECARA DETAIL
0.03
0.42
( 0.39)
RASIO SAAT INI
4.28
2.06
2.22
TES RASIO SECARA DETAIL
1.36
0.93
0.43
RASIO SOLVABILITAS
6.52
2.93
3.59
RASIO AKTIVITAS
TOTAL PERPUTARAN HARTA
PERPUTARAN PERSEDIAAN
PERPUTARAN PIUTANG
RASIO STRUKTUR BIAYA
RASIO LEVERAGE
RASIO LIKUIDITAS
DIKETAHUI OLEH
( DIREKSI
)
DISUSUN OLEH
( BAG. KEUANGAN
)
GL Special JournaL Version 1.0.0
Accounting Software
PT Bina Manajemen Konsultama
Komplek Rukan Sentra Bisnis
Jl. Tanjung Duren Utara 1/38
Blok C No.1 Jakarta Barat 11470
DAFTAR ISI
1. Saldo Awal Februari 2015
2. Contoh Kasus Bulan Februari 2015
3. Contoh Semua Laporan Jurnal Harian
4. Contoh Laporan Jurnal Harian Per Kategori
a. Jurnal Penjualan
b. Jurnal Pembelian
c. Jurnal Bank Masuk
d. Jurnal Bank Keluar
e. Jurnal Kas Masuk
f. Jurnal Kas Keluar
g. Jurnal Memorial
5. Contoh laporan Neraca Percobaan
6. Laporan Keuangan
a. Neraca
b. Rugi Laba
c. Laporan Arus Cash
d. Analisa Laporan Keuangan
e. Grafik Analisa Laporan
7. Buku Besar
Februari
01 Feb
Membayar utang kepada PT Sentra Scan sebesar Rp 4.620.000 untuk transaksi pembelian
tanggal 2 Januari 2015.
03 Feb
Menjual 14 unit Notebook HP @ Rp 14.000.000 secara kredit, n/30 kepada PT Surya.
04 Feb
Menerima pembayaran piutang dari PT ABADI untuk transaksi tanggal 5 Januari sebesar Rp
19.800.000
05 Feb
Membeli alat tulis kantor sebesar Rp 1.000.000 dan membayar jasa fotokopi sebesar Rp
500.000.
05 Feb
Menerima pelunasan piutang dari PT Ganesha sebesar Rp 150.000.000 untuk transaksi
penjualan bulan Desember 2014.
06 Feb
Membeli 100 Unit printer Lexmark @ Rp 450.000 dari PT Indotech secara kredit, n/30.
08 Feb
Membayar utang kepada PT Leadcomp sebesar Rp 89.250.000 untuk transaksi pembelian
tanggal 10 Januari.
09 Feb
Membayar utang PPh pasal 21 Rp 750.000 dan PPh Pasal 25 Rp 2.000.000 yang sebelumnya
sudah tertera di penjelasan saldo awal serta membayar PPN Keluaran Rp 30.900.000 setelah
dikreditkan dengan PPn Masukkan Rp 10.120.000.
10 Feb
Membeli 100 Unit Flashdisk 3 GB @ Rp 270.000 dari PT Zonadata secara kredit, n/30.
12 Feb
Menjual 50 unit Flashdisk 512 GB @ Rp 100.000 kepada PT Sinar Terang secara tunai.
13 Feb
Menerima pembayaran Rp 16.500.000 dari PT Kirana untuk transaksi penjualan tanggal 14
Januari.
15 Feb
Menerima pelunasan piutang dari PT Kirana sebesar Rp 71.975.000 untuk transaksi penjualan
tanggal 23 Desember 2014.
17 Feb
Membayar utang sebesar Rp 640.500.000 kepada PT Sentra scan untuk transaksi pembelian
tanggal 17 Desember 2014.
18 Feb
Membayar beban listrik Rp 1.620.000, beban telepon Rp 3.750.000, dan Rp 1.600.000 untuk
beban telepon HP.
19 Feb
Membayar utang sebesar Rp 10.450.000 kepada PT ZonaData untuk pembelian Flashdisk
tanggal 20 Januari.
20 Feb
Menjual 15 Unit Printer Epson @ Rp 850.000 kepada PT Surya secara kredit, n/30.
20 Feb
Melakukan pengisian kas kecil sebesar Rp 10.000.000 melalui bank Danamon.
20 Feb
Membayar cicilan utang bank sebesar Rp 25.000.000 dan bunga bank sebesar Rp 5.000.000
21 Feb
Menjual 15 Unit Notebook HP @ Rp 13.900.000 secara tunai yang di transfer.
23 Feb
Menerima Rp 72.600.000 untuk pelunasan piutang dari PT Persada untuk transaksi penjualan
tanggal 25 Januari.
24 Feb
Membayar utang kepada PT Visetecho sebesar Rp 227.600.000 untuk transaksi pembelian
tanggal 29 Desember 2014.
28 Feb
Membayar Gaji karyawan untuk bulan februari sebesar Rp 23.500.000.
28 Feb
Melakukan penyesuaian untuk beban Asuransi, Beban sewa, Beban iklan, dan semua beban
penyusutan.
28 Feb
Menerima bunga bank sebesar Rp 300.000 dan dikurangkan dengan pajak bunga sebesar Rp
60.000 dan membayar beban administrasi bank sebesar Rp 10.000.
Tanggal
01/02/2015 Hutang PT Sentra
Bank
Keterangan
03/02/2015 Piutang PT Surya
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
04/02/2015 Bank
Piutang PT Abadi
05/02/2015 Biaya ATK
Biaya Fotocopy
Bank
Debit
4,620,000
BK
4,620,000
215,600,000
PENJUALAN
196,000,000
19,600,000
19,800,000
BM
19,800,000
1,000,000
500,000
BK
1,500,000
05/02/2015 Bank
Piutang PT Ganesha
150,000,000
06/02/2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang PT Lexmark
45,000,000
4,500,000
08/02/2015 Hutang PT Leadcomp
Bank
89,250,000
09/02/2015 Hutang PPh 21
PPh Pasal 25
Hutang PPn Keluaran
PPn Masukkan
Bank
750,000
2,000,000
30,900,000
10/02/2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang PT Zonadata
27,000,000
2,700,000
12/02/2015 Kas
Kredit
BM
150,000,000
PEMBELIAN
49,500,000
BK
89,250,000
BK
10,120,000
23,530,000
PEMBELIAN
29,700,000
5,500,000
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
5,000,000
500,000
13/02/2015 Bank
Piutang PT Kirana
16,500,000
15/02/2015 Bank
Piutang PT Kirana
71,975,000
17/02/2015 Hutang PT Sentra Scan
Bank
640,500,000
18/02/2015 Biaya Listrik
Biaya Telepon
Bank
BM
16,500,000
BM
71,975,000
BK
640,500,000
1,620,000
5,350,000
BK
6,970,000
19/02/2015 Hutang PT ZonaData
Bank
10,450,000
20/02/2015 Piutang PT Surya
Penjualan
PPn Keluaran
14,025,000
20/02/2015 Kas
10,000,000
Ayat Silang
Ayat Silang
KM
BK
10,450,000
PENJUALAN
12,750,000
1,275,000
KM
10,000,000
10,000,000
BK
Bank
10,000,000
20/02/2015 Hutang Bank
Biaya Bunga Bank
Bank
25,000,000
5,000,000
21/02/2015 Bank
Penjualan
PPn Keluaran
229,350,000
30,000,000
72,600,000
24/02/2015 Hutang PT Visetechno
Bank
227,600,000
BM
72,600,000
BK
227,600,000
23,500,000
BK
23,500,000
28/02/2015 Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar dimuka
1,000,000
28/02/2015 Biaya Sewa
Sewa Dibayar dimuka
2,000,000
28/02/2015 Biaya iklan
Iklan Dibayar dimuka
250,000
JU
1,000,000
JU
2,000,000
JU
250,000
28/02/2015 Biaya Penyusutan Gedung
Akm. Penyusutan Gedung
4,166,666
28/02/2015 Biaya Penyusutan Kendaraan
Akm. Penyusutan Kendaraan
3,458,333
28/02/2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor
Akm. Penyusutan Peralatan kantor
1,658,333
28/02/2015 Kas
BM
208,500,000
20,850,000
23/02/2015 Bank
Piutang PT Persada
28/02/2015 Biaya Gaji
Bank
BK
JU
4,166,666
JU
3,458,333
JU
1,658,333
750,000
Hutang PPh 21
28/02/2015 Bank
Pendapatan Bunga Bank
28/02/2015 Biaya Bunga Bank
Biaya Adm
Bank
KM
750,000
300,000
BM
300,000
60,000
10,000
BK
70,000
1,976,243,332
-
1,976,243,332
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENJUALAN
Tanggal
No Bukti
Keterangan
03/02/2015 00001/P01J-02-2015 Piutang PT Surya
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
20/02/2015 00002/P01J-02-2015 Piutang PT Surya
Penjualan
PPn Keluaran
Debit
215,600,000
Kredit
196,000,000
19,600,000
14,025,000
12,750,000
1,275,000
229,625,000
229,625,000
Tanggal
No Bukti
Keterangan
06/02/2015 00001/P01B-02-2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang PT Lexmark
Debit
45,000,000
4,500,000
Kredit
10/02/2015 00002/P01B-02-2015 Pembelian
PPn Masukkan
Hutang PT Zonadata
27,000,000
2,700,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PEMBELIAN
49,500,000
29,700,000
79,200,000
79,200,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENERIMAAN BANK
Tanggal
No Bukti
Keterangan
04/02/2015 00001/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Abadi
Debit
19,800,000
05/02/2015 00002/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Ganesha
150,000,000
19,800,000
150,000,000
13/02/2015 00003/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Kirana
16,500,000
15/02/2015 00004/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Kirana
71,975,000
21/02/2015 00005/B01M-02-2015 Bank
Penjualan
PPn Keluaran
23/02/2015 00006/B01M-02-2015 Bank
Piutang PT Persada
28/02/2015 00007/B01M-02-2015 Bank
Pendapatan Bunga Bank
Kredit
16,500,000
71,975,000
229,350,000
208,500,000
20,850,000
72,600,000
72,600,000
300,000
300,000
560,525,000
560,525,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENGELUARAN BANK
Tanggal
No Bukti
01/02/2015 00001/B01K-02-2015 Hutang PT Sentra
Bank
Keterangan
05/02/2015 00002/B01K-02-2015 Biaya ATK
Biaya Fotocopy
Bank
Debit
4,620,000
4,620,000
1,000,000
500,000
1,500,000
08/02/2015 00003/B01K-02-2015 Hutang PT Leadcomp
Bank
89,250,000
09/02/2015 00004/B01K-02-2015 Hutang PPh 21
PPh Pasal 25
Hutang PPn Keluaran
Bank
750,000
2,000,000
20,780,000
17/02/2015 00005/B01K-02-2015 Hutang PT Sentra Scan
Bank
640,500,000
18/02/2015 00006/B01K-02-2015 Biaya Listrik
Biaya Telepon
Bank
89,250,000
23,530,000
640,500,000
1,620,000
5,350,000
6,970,000
19/02/2015 00007/B01K-02-2015 Hutang PT ZonaData
Bank
10,450,000
20/02/2015 00008/B01K-02-2015 Ayat Silang
Bank
10,000,000
20/02/2015 00009/B01K-02-2015 Hutang Bank
Biaya Bunga Bank
Bank
25,000,000
5,000,000
24/02/2015 00010/B01K-02-2015 Hutang PT Visetechno
Bank
28/02/2015 00011/B01K-02-2015 Biaya Gaji
Bank
28/02/2015 00012/B01K-02-2015 Biaya Bunga Bank
Biaya Adm
Bank
Kredit
10,450,000
10,000,000
30,000,000
227,600,000
227,600,000
23,500,000
23,500,000
60,000
10,000
70,000
1,067,990,000
1,067,990,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL PENERIMAAN KAS
Tanggal
No Bukti
12/02/2015 00001/K01M-02-2015 Kas
Keterangan
Debit
5,500,000
Penjualan Barang Dagang
PPn Keluaran
20/02/2015 00002/K01M-02-2015 Kas
Kredit
5,000,000
500,000
10,000,000
Ayat Silang
10,000,000
28/02/2015 00003/K01M-02-2015 Kas
750,000
Hutang PPh 21
750,000
16,250,000
16,250,000
PT. DAGANG TEST
JURNAL MEMORIAL
Tanggal
28/02/2015
No Bukti
Keterangan
00001/M01L-02-2015 Hutang PPn Keluaran
PPn Masukkan
Debit
10,120,000
Kredit
10,120,000
28/02/2015 00002/M01L-02-2015 Biaya Asuransi
Asuransi Dibayar dimuka
1,000,000
28/02/2015 00002/M01L-02-2015 Biaya Sewa
Sewa Dibayar dimuka
2,000,000
28/02/2015 00002/M01L-02-2015 Biaya iklan
Iklan Dibayar dimuka
250,000
1,000,000
2,000,000
250,000
28/02/2015 00003/M01L-02-2015 Biaya Penyusutan Gedung
Akm. Penyusutan Gedung
4,166,666
28/02/2015 00003/M01L-02-2015 Biaya Penyusutan Kendaraan
Akm. Penyusutan Kendaraan
3,458,333
28/02/2015 00003/M01L-02-2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor
Akm. Penyusutan Peralatan kantor
1,658,333
4,166,666
3,458,333
1,658,333
22,653,332
22,653,332
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
KETERANGAN
NAMA ACCOUNT
KREDIT
DEBET
1
01022015
00001/B01K022015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
4,620,000.
0
2
01022015
00001/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
0
4,620,000.
3
04022015
00001/B01M022015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
0
19,800,000.
4
04022015
00001/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
19,800,000.
0
5
12022015
00001/K01M022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
SINAR TERANG
0
5,000,000.
6
12022015
00001/K01M022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
500,000.
7
12022015
00001/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
SINAR TERANG
5,500,000.
0
8
28022015
00001/M01L022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015
10,120,000.
0
9
28022015
00001/M01L022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015
0
10,120,000.
10
06022015
00001/P01B022015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
45,000,000.
0
11
06022015
00001/P01B022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
4,500,000.
0
12
06022015
00001/P01B022015
2.1.10.1.0.0006
Hutang Dagang PT Lexmark
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
0
49,500,000.
13
03022015
00001/P01J022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
196,000,000.
14
03022015
00001/P01J022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
19,600,000.
15
03022015
00001/P01J022015
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
215,600,000.
0
16
05022015
00002/B01K022015
7.1.10.1.1.0001
Alat Tulis Kantor
BIAYA ATK
17
05022015
00002/B01K022015
7.1.10.1.1.0002
Fotokopi
BIAYA FOTOCOPY
1,000,000.
0
500,000.
0
18
05022015
00002/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA ATK
0
1,500,000.
19
05022015
00002/B01M022015
1.1.05.1.1.0005
Piutang Dagang PT Ganesha
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GANESHA
0
150,000,000.
20
05022015
00002/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GANESHA
150,000,000.
0
21
20022015
00002/K01M022015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
0
10,000,000.
Total Journal
456,640,000.
466,640,000.
Balance
10,000,000.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 2
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
22
20022015
00002/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
23
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
BIAYA ASURANSI
KREDIT
DEBET
10,000,000.
0
1,000,000.
0
0
1,000,000.
24
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
BIAYA ASURANSI
25
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
BIAYA SEWA
2,000,000.
0
26
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
BIAYA SEWA
0
2,000,000.
27
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
BIAYA IKLAN
250,000.
0
28
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
BIAYA IKLAN
0
250,000.
29
10022015
00002/P01B022015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
27,000,000.
0
30
10022015
00002/P01B022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
2,700,000.
0
31
10022015
00002/P01B022015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
0
29,700,000.
32
20022015
00002/P01J022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
12,750,000.
33
20022015
00002/P01J022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
1,275,000.
34
20022015
00002/P01J022015
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
14,025,000.
0
35
08022015
00003/B01K022015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
LEADCOMP
89,250,000.
0
36
08022015
00003/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
LEADCOMP
0
89,250,000.
37
13022015
00003/B01M022015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
0
16,500,000.
38
13022015
00003/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
16,500,000.
0
750,000.
39
28022015
00003/K01M022015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
0
40
28022015
00003/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
750,000.
0
41
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
BIAYA PENYUSUTAN GUDANG
4,166,666.
0
0
4,166,666.
42
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG
43
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
3,458,333.
0
44
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
0
3,458,333.
45
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
1,658,333.
0
46
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
0
1,658,333.
629,398,332.
629,398,332.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 3
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
47
09022015
00004/B01K022015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
HUTANG PAJAK PPH 21
750,000.
0
48
09022015
00004/B01K022015
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
CICILAN PAJAK PPH 25
2,000,000.
0
49
09022015
00004/B01K022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
HUTANG PAJAK PPn KELUARAN
20,780,000.
0
50
09022015
00004/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
HUTANG PAJAK PPH 21
0
23,530,000.
51
15022015
00004/B01M022015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
0
71,975,000.
52
15022015
00004/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
71,975,000.
0
53
17022015
00005/B01K022015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
640,500,000.
0
54
17022015
00005/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
0
640,500,000.
55
21022015
00005/B01M022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
0
208,500,000.
56
21022015
00005/B01M022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
0
20,850,000.
57
21022015
00005/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
229,350,000.
0
58
18022015
00006/B01K022015
7.1.10.1.1.0004
Listrik
BIAYA LISTRIK
1,620,000.
0
59
18022015
00006/B01K022015
7.1.10.1.1.0005
Telpon
BIAYA TELEPON
5,350,000.
0
60
18022015
00006/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA LISTRIK
0
6,970,000.
61
23022015
00006/B01M022015
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
PERSADA
0
72,600,000.
62
23022015
00006/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
PERSADA
72,600,000.
0
63
19022015
00007/B01K022015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
ZONADATA
10,450,000.
0
64
19022015
00007/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
ZONADATA
0
10,450,000.
300,000.
65
28022015
00007/B01M022015
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
PENDAPATAN BUNGA BANK
0
66
28022015
00007/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENDAPATAN BUNGA BANK
300,000.
0
67
20022015
00008/B01K022015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
ISI KAS BESAR
10,000,000.
0
0
10,000,000.
68
20022015
00008/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
ISI KAS BESAR
69
20022015
00009/B01K022015
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
HUTANG BANK
70
20022015
00009/B01K022015
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
BIAYA BUNGA BANK
71
20022015
00009/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
HUTANG BANK
72
24022015
00010/B01K022015
2.1.10.1.0.0004
Hutang Dagang PT Visitechno
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
Total Journal
Balance
25,000,000.
0
5,000,000.
0
0
30,000,000.
227,600,000.
0
1,952,673,332.
1,725,073,332.
227,600,000.
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 4
NOMOR BUKTI
KODE
KETERANGAN
NAMA ACCOUNT
KREDIT
DEBET
VISITECHNO
73
24022015
00010/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
VISITECHNO
0
227,600,000.
74
28022015
00011/B01K022015
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
BIAYA GAJI KARYAWAN
23,500,000.
0
75
28022015
00011/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA GAJI KARYAWAN
0
23,500,000.
76
28022015
00012/B01K022015
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
70,000.
0
77
28022015
00012/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
0
70,000.
1,976,243,332.
1,976,243,332.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
P01J PENJUALAN
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
03022015
00001/P01J022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
196,000,000.
2
03022015
00001/P01J022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
19,600,000.
3
03022015
00001/P01J022015
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
215,600,000.
0
4
20022015
00002/P01J022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
12,750,000.
5
20022015
00002/P01J022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
0
1,275,000.
6
20022015
00002/P01J022015
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
SURYA
14,025,000.
0
229,625,000.
229,625,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
P01B PEMBELIAN
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
06022015
00001/P01B022015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
45,000,000.
0
2
06022015
00001/P01B022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
4,500,000.
0
3
06022015
00001/P01B022015
2.1.10.1.0.0006
Hutang Dagang PT Lexmark
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
LEXMARK
0
49,500,000.
4
10022015
00002/P01B022015
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
27,000,000.
0
5
10022015
00002/P01B022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
2,700,000.
0
6
10022015
00002/P01B022015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
ZONADATA
0
29,700,000.
79,200,000.
79,200,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01M BANK MASUK
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
04022015
00001/B01M022015
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
0
19,800,000.
2
04022015
00001/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI
19,800,000.
0
3
05022015
00002/B01M022015
1.1.05.1.1.0005
Piutang Dagang PT Ganesha
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GANESHA
0
150,000,000.
4
05022015
00002/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GANESHA
150,000,000.
0
5
13022015
00003/B01M022015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
0
16,500,000.
6
13022015
00003/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
16,500,000.
0
7
15022015
00004/B01M022015
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
0
71,975,000.
8
15022015
00004/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
KIRANA
71,975,000.
0
9
21022015
00005/B01M022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
0
208,500,000.
10
21022015
00005/B01M022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
0
20,850,000.
11
21022015
00005/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PENJUALAN TUNAI
229,350,000.
0
12
23022015
00006/B01M022015
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
PERSADA
0
72,600,000.
13
23022015
00006/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
PERSADA
72,600,000.
0
14
28022015
00007/B01M022015
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
PENDAPATAN BUNGA BANK
0
300,000.
15
28022015
00007/B01M022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PENDAPATAN BUNGA BANK
300,000.
0
560,525,000.
560,525,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01K BANK KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
KETERANGAN
NAMA ACCOUNT
KREDIT
DEBET
1
01022015
00001/B01K022015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
4,620,000.
0
2
01022015
00001/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
0
4,620,000.
3
05022015
00002/B01K022015
7.1.10.1.1.0001
Alat Tulis Kantor
BIAYA ATK
4
05022015
00002/B01K022015
7.1.10.1.1.0002
Fotokopi
BIAYA FOTOCOPY
1,000,000.
0
500,000.
0
5
05022015
00002/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA ATK
0
1,500,000.
6
08022015
00003/B01K022015
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
LEADCOMP
89,250,000.
0
7
08022015
00003/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
LEADCOMP
0
89,250,000.
8
09022015
00004/B01K022015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
HUTANG PAJAK PPH 21
750,000.
0
9
09022015
00004/B01K022015
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
CICILAN PAJAK PPH 25
2,000,000.
0
10
09022015
00004/B01K022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
HUTANG PAJAK PPn KELUARAN
11
09022015
00004/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
HUTANG PAJAK PPH 21
20,780,000.
0
0
23,530,000.
12
17022015
00005/B01K022015
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
640,500,000.
0
13
17022015
00005/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
SENTRA
0
640,500,000.
14
18022015
00006/B01K022015
7.1.10.1.1.0004
Listrik
BIAYA LISTRIK
1,620,000.
0
15
18022015
00006/B01K022015
7.1.10.1.1.0005
Telpon
BIAYA TELEPON
5,350,000.
0
16
18022015
00006/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA LISTRIK
0
6,970,000.
17
19022015
00007/B01K022015
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
ZONADATA
10,450,000.
0
18
19022015
00007/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
ZONADATA
0
10,450,000.
19
20022015
00008/B01K022015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
ISI KAS BESAR
10,000,000.
0
20
20022015
00008/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
ISI KAS BESAR
0
10,000,000.
21
20022015
00009/B01K022015
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
HUTANG BANK
25,000,000.
0
22
20022015
00009/B01K022015
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
BIAYA BUNGA BANK
23
20022015
00009/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
HUTANG BANK
5,000,000.
0
0
30,000,000.
24
24022015
00010/B01K022015
2.1.10.1.0.0004
Hutang Dagang PT Visitechno
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
VISITECHNO
227,600,000.
0
25
24022015
00010/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
VISITECHNO
0
227,600,000.
1,044,420,000.
1,044,420,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
B01K BANK KELUAR
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 2
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
26
28022015
00011/B01K022015
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
BIAYA GAJI KARYAWAN
23,500,000.
0
27
28022015
00011/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA GAJI KARYAWAN
0
23,500,000.
28
28022015
00012/B01K022015
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
70,000.
0
29
28022015
00012/B01K022015
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
BIAYA BUNGA DAN ADM BANK
0
70,000.
1,067,990,000.
1,067,990,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
K01M KAS MASUK
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
12022015
00001/K01M022015
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
SINAR TERANG
0
5,000,000.
2
12022015
00001/K01M022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA
0
500,000.
3
12022015
00001/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
SINAR TERANG
5,500,000.
0
10,000,000.
4
20022015
00002/K01M022015
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
0
5
20022015
00002/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA AYAT SILANG DARI BANK
10,000,000.
0
6
28022015
00003/K01M022015
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
0
750,000.
7
28022015
00003/K01M022015
1.1.01.1.1.0001
Kas
TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN
750,000.
0
16,250,000.
16,250,000.
Total Journal
Balance
0.
Laporan Journal Harian
M01L JURNAL UMUM
PT. DAGANG TEST
NO
TANGGAL
Hal : 1
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
KREDIT
DEBET
1
28022015
00001/M01L022015
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015
10,120,000.
0
2
28022015
00001/M01L022015
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
OFSITE PPN BULAN JANUARI 2015
0
10,120,000.
3
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
BIAYA ASURANSI
1,000,000.
0
4
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0001
Uang Muka Asuransi
BIAYA ASURANSI
0
1,000,000.
5
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
BIAYA SEWA
2,000,000.
0
6
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
BIAYA SEWA
0
2,000,000.
7
28022015
00002/M01L022015
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
BIAYA IKLAN
250,000.
0
0
250,000.
8
28022015
00002/M01L022015
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
BIAYA IKLAN
9
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
BIAYA PENYUSUTAN GUDANG
4,166,666.
0
10
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG
0
4,166,666.
11
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
3,458,333.
0
12
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
0
3,458,333.
13
28022015
00003/M01L022015
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
1,658,333.
0
14
28022015
00003/M01L022015
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
0
1,658,333.
22,653,332.
22,653,332.
Total Journal
Balance
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01022015 s/d 28022015
PT. DAGANG TEST
No
1
Hal : 1
Kode
1.1.01.1.1.0001
Nama Account
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
Kas
212,557,800.
Kredit
Debet
Saldo Akhir
0.
16,250,000.
0.
228,807,800.
Kredit
0.
2
1.1.01.1.2.0001
Bank Danamon
725,122,200.
0.
560,525,000.
1,067,990,000.
217,657,200.
0.
3
1.1.01.1.2.0002
Bank Mandiri
40,725,000.
0.
0.
0.
40,725,000.
0.
4
1.1.01.2.1.0001
Ayat Silang Kas Bank
0.
0.
10,000,000.
10,000,000.
0.
0.
5
1.1.05.1.1.0001
Piutang Dagang PT Gemilang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
6
1.1.05.1.1.0002
Piutang Dagang PT Surya
0.
0.
229,625,000.
0.
229,625,000.
0.
7
1.1.05.1.1.0003
Piutang Dagang PT Sinar Terang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
8
1.1.05.1.1.0004
Piutang Dagang PT Abadi
19,800,000.
0.
0.
19,800,000.
0.
0.
9
1.1.05.1.1.0005
Piutang Dagang PT Ganesha
150,000,000.
0.
0.
150,000,000.
0.
0.
10
1.1.05.1.1.0006
Piutang Dagang PT Persada
72,600,000.
0.
0.
72,600,000.
0.
0.
11
1.1.05.1.1.0007
Piutang Dagang PT Bahana
0.
0.
0.
0.
0.
0.
12
1.1.05.1.1.0008
Piutang Dagang PT Kirana
88,475,000.
0.
0.
88,475,000.
0.
0.
13
1.1.05.1.1.0009
Piutang Tak Tertagih
0.
0.
0.
0.
0.
0.
14
1.1.05.1.3.0001
Piutang Karyawan
15
1.1.06.1.1.0001
Persediaan Barang Dagang
16
1.1.07.1.1.0001
17
0.
0.
0.
0.
0.
0.
1,670,650,000.
0.
0.
0.
1,670,650,000.
0.
Uang Muka Asuransi
29,000,000.
0.
0.
1,000,000.
28,000,000.
0.
1.1.07.1.1.0002
Uang Muka Sewa
22,000,000.
0.
0.
2,000,000.
20,000,000.
0.
18
1.1.07.1.1.0003
Uang Muka Iklan
2,750,000.
0.
0.
250,000.
2,500,000.
0.
19
1.1.07.1.2.0001
Uang Muka PPH Pasal 22
0.
0.
0.
0.
0.
0.
20
1.1.07.1.2.0002
Uang Muka PPH Pasal 23
0.
0.
0.
0.
0.
0.
21
1.1.07.1.2.0003
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
0.
0.
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
22
1.1.07.1.2.0004
Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2
23
1.1.07.1.2.0005
PPN Masukan (VAT IN)
24
1.2.10.1.1.0001
HP Gedung
25
1.2.10.1.2.0001
HP Kendaraan
26
1.2.10.1.3.0001
HP Peralatan Kantor
Total
0.
0.
0.
0.
0.
0.
10,120,000.
0.
7,200,000.
10,120,000.
7,200,000.
0.
1,000,000,000.
0.
0.
0.
1,000,000,000.
0.
332,000,000.
0.
0.
0.
332,000,000.
0.
81,600,000.
0.
0.
0.
81,600,000.
0.
4,457,400,000.
0.
825,600,000.
1,422,235,000.
3,860,765,000.
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01022015 s/d 28022015
PT. DAGANG TEST
No
Hal : 2
Kode
Nama Account
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
Kredit
Debet
Saldo Akhir
27
1.2.20.1.1.0001
Akum Peny Gedung
0.
54,166,666.
0.
4,166,666.
28
1.2.20.1.2.0001
Akum. Peny. Kendaraan
0.
44,958,333.
0.
5,116,666.
0.
50,074,999.
29
1.2.20.1.3.0001
Akum Peny. Peralatan Kantor
0.
21,558,333.
0.
0.
0.
21,558,333.
30
2.1.10.1.0.0001
Hutang Dagang PT Sentra Scan
0.
645,120,000.
645,120,000.
0.
0.
0.
31
2.1.10.1.0.0002
Hutang Dagang PT Indotech
0.
0.
0.
0.
0.
0.
32
2.1.10.1.0.0003
Hutang Dagang PT Zonadata
0.
10,450,000.
10,450,000.
29,700,000.
0.
29,700,000.
33
2.1.10.1.0.0004
Hutang Dagang PT Visitechno
0.
227,600,000.
227,600,000.
0.
0.
0.
34
2.1.10.1.0.0005
Hutang Dagang PT Leadcomp
0.
89,250,000.
89,250,000.
0.
0.
0.
35
2.1.10.1.0.0006
Hutang Dagang PT Lexmark
0.
0.
0.
49,500,000.
0.
49,500,000.
36
2.1.10.2.1.0001
Hutang Bank Danamon
0.
475,000,000.
25,000,000.
0.
0.
450,000,000.
37
2.1.10.3.1.0001
Hutang PPH Pasal 21
0.
750,000.
750,000.
750,000.
0.
750,000.
38
2.1.10.3.1.0002
Hutang PPh Pasal 25
0.
0.
0.
0.
0.
0.
39
2.1.10.3.1.0003
Hutang PPH Badan
0.
0.
0.
0.
0.
0.
40
2.1.10.3.1.0004
PPn Keluaran
0.
30,900,000.
30,900,000.
42,225,000.
0.
42,225,000.
41
2.1.10.3.1.0005
Hutang PPh Pasal 23
0.
0.
0.
0.
0.
0.
42
2.1.10.3.1.0006
Hutang PPh Pasal 4(2)
0.
0.
0.
0.
0.
0.
43
3.1.20.1.1.0001
Modal Saham
0.
2,300,000,000.
0.
0.
0.
2,300,000,000.
44
3.1.20.1.2.0001
Laba Ditahan Tahun Lalu
0.
400,000,000.
0.
0.
0.
400,000,000.
45
4.1.10.1.1.0001
Penjualan Barang Dagang
0.
309,000,000.
0.
422,250,000.
0.
731,250,000.
46
5.1.10.1.1.0001
Persediaan Awal Barang Dagang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
47
5.1.10.1.1.0002
Pembelian Barang Dagang
101,200,000.
0.
72,000,000.
0.
173,200,000.
0.
48
5.1.10.1.1.0003
Persediaan Akhir Barang Dagang
0.
0.
0.
0.
0.
0.
49
7.1.10.1.1.0001
Alat Tulis Kantor
0.
0.
1,000,000.
0.
1,000,000.
0.
50
7.1.10.1.1.0002
Fotokopi
0.
0.
500,000.
0.
500,000.
0.
51
7.1.10.1.1.0003
Biaya Ekspedisi
0.
0.
0.
0.
0.
0.
52
7.1.10.1.1.0004
Listrik
1,500,000.
0.
1,620,000.
0.
3,120,000.
0.
4,560,100,000.
4,608,753,332.
1,929,790,000.
1,975,943,332.
4,038,585,000.
4,133,391,664.
Total
0.
Kredit
58,333,332.
Trial Balance / Neraca Percobaan
01022015 s/d 28022015
PT. DAGANG TEST
No
Hal : 3
Kode
Nama Account
53
7.1.10.1.1.0005
Telpon
54
7.1.10.1.1.0006
HP
55
7.1.10.1.2.0001
Biaya Gaji Karyawan
56
7.1.10.1.3.0001
57
7.1.10.1.3.0002
Mutasi
Saldo Awal
Debet
Debet
Kredit
5,000,000.
0.
Kredit
Debet
5,350,000.
0.
Saldo Akhir
Kredit
10,350,000.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
23,500,000.
0.
23,500,000.
0.
47,000,000.
0.
Biaya Pemeliharaan Gedung
0.
0.
0.
0.
0.
0.
Biaya Pemeliharaan Kendaraan
0.
0.
0.
0.
0.
0.
58
7.1.10.1.3.0003
Biaya Pemeliharaan Perl Kntr
0.
0.
0.
0.
0.
0.
59
7.1.10.1.4.0001
Biaya Penyusutan Gedung
4,166,666.
0.
4,166,666.
0.
8,333,332.
0.
60
7.1.10.1.4.0002
Biaya Penyusutan Kendaraan
3,458,333.
0.
3,458,333.
0.
6,916,666.
0.
61
7.1.10.1.4.0003
Biaya Penyusutan Perlt Kntr
1,658,333.
0.
1,658,333.
0.
3,316,666.
0.
62
7.1.10.1.5.0001
Biaya Asuransi Kebakaran
1,000,000.
0.
1,000,000.
0.
2,000,000.
0.
63
7.1.10.1.6.0001
Biaya Sewa Gudang
2,000,000.
0.
2,000,000.
0.
4,000,000.
0.
64
7.1.10.1.7.0001
PBB
0.
0.
0.
0.
0.
0.
65
7.1.10.1.7.0002
BPKB dan STNK
2,000,000.
0.
0.
0.
2,000,000.
0.
66
7.1.10.1.7.0003
Biaya PPh Pasal 21
0.
0.
0.
0.
0.
0.
67
7.1.10.1.7.0004
Biaya PPh Pasal 4(2)
0.
0.
0.
0.
0.
0.
68
7.1.10.1.8.0001
Biaya Rapat
2,000,000.
0.
0.
0.
2,000,000.
0.
69
7.1.10.1.8.0002
Iuran Kebersihan
500,000.
0.
0.
0.
500,000.
0.
70
7.1.10.1.8.0003
Makanan dan Minuman
10,000.
0.
0.
0.
10,000.
0.
71
7.1.10.2.1.0001
Biaya Iklan dan Promosi
250,000.
0.
250,000.
0.
500,000.
0.
72
7.1.10.2.1.0002
Biaya Representasi (Entertain)
500,000.
0.
0.
0.
500,000.
0.
73
8.1.10.1.1.0001
Pendapatan Bunga
0.
3,000,000.
0.
300,000.
0.
3,300,000.
74
8.1.10.1.1.0002
Pajak Bunga Bank
75
9.1.10.1.1.0001
Biaya Bunga
76
9.1.10.1.1.0002
Biaya Administrasi Bank
77
9.1.10.1.1.0003
Sumbangan
Total
0.
0.
0.
0.
0.
0.
5,000,000.
0.
5,000,000.
0.
10,000,000.
0.
610,000.
0.
70,000.
0.
680,000.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
4,611,753,332.
4,611,753,332.
1,976,243,332.
1,976,243,332.
4,136,691,664.
4,136,691,664.
Balance Sheet Neraca
Per : 28022015
Hal : 1
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
PASSIVA & MODAL
January 2015
Keterangan
February 2015
ASET
January 2015
PASSIVA
ASET LANCAR
TOTAL KAS
Bank Mandiri
TOTAL BANK
TOTAL KAS DAN BANK
212,557,800.00
228,807,800.00
Hutang Dagang PT Sentra Scan
212,557,800.00
228,807,800.00
Hutang Dagang PT Indotech
TOTAL AYAT SILANG KAS DAN BANK
0.00
645,120,000.00
0.00
0.00
0.00
Hutang Dagang PT Zonadata
10,450,000.00
29,700,000.00
725,122,200.00
217,657,200.00
Hutang Dagang PT Visitechno
227,600,000.00
0.00
40,725,000.00
40,725,000.00
Hutang Dagang PT Leadcomp
89,250,000.00
0.00
765,847,200.00
258,382,200.00
0.00
49,500,000.00
978,405,000.00
487,190,000.00
972,420,000.00
79,200,000.00
AYAT SILANG KAS DAN BANK
Ayat Silang Kas Bank
0.00
HUTANG DAGANG
BANK
Bank Danamon
0.00
HUTANG
KAS
Kas
0.00
KEWAJIBAN LANCAR
KAS DAN BANK
February 2015
Hutang Dagang PT Lexmark
TOTAL HUTANG DAGANG
HUTANG BANK
0.00
0.00
0.00
0.00
PIUTANG DAGANG
Hutang Bank Danamon
TOTAL HUTANG BANK
0.00
475,000,000.00
450,000,000.00
475,000,000.00
450,000,000.00
HUTANG PAJAK PENGHASILAN
PIUTANG DAGANG RP
0.00
Hutang PPH Pasal 21
750,000.00
750,000.00
Hutang PPh Pasal 25
0.00
0.00
Hutang PPH Badan
0.00
0.00
30,900,000.00
42,225,000.00
Piutang Dagang PT Gemilang
0.00
0.00
Piutang Dagang PT Surya
0.00
229,625,000.00
Piutang Dagang PT Sinar Terang
0.00
0.00
PPn Keluaran
19,800,000.00
0.00
Hutang PPh Pasal 23
0.00
0.00
Piutang Dagang PT Ganesha
150,000,000.00
0.00
Hutang PPh Pasal 4(2)
0.00
0.00
Piutang Dagang PT Persada
72,600,000.00
0.00
31,650,000.00
42,975,000.00
Piutang Dagang PT Bahana
0.00
0.00
1,479,070,000.00
572,175,000.00
88,475,000.00
0.00
TOTAL KEWAJIBAN LANCAR
1,479,070,000.00
572,175,000.00
0.00
0.00
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
330,875,000.00
229,625,000.00
Piutang Dagang PT Abadi
Piutang Dagang PT Kirana
Piutang Tak Tertagih
TOTAL PIUTANG DAGANG RP
PIUTANG DAGANG US$
TOTAL HUTANG PAJAK PENGHASILAN
TOTAL HUTANG
0.00
KEWAJIBAN LAIN
TOTAL KEWAJIBAN LAIN
0.00
0.00
0.00
Balance Sheet Neraca
Per : 28022015
Hal : 2
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
TOTAL PIUTANG DAGANG US$
PASSIVA & MODAL
January 2015
0.00
0.00
PIUTANG LAINLAIN
Piutang Karyawan
TOTAL PIUTANG LAINLAIN
TOTAL PIUTANG DAGANG
0.00
0.00
0.00
0.00
330,875,000.00
229,625,000.00
TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG
572,175,000.00
MODAL PERUSAHAAN
TOTAL MODAL PERUSAHAAN
1,670,650,000.00
1,670,650,000.00
TOTAL MODAL YG DISETOR
1,670,650,000.00
1,670,650,000.00
LABA DITAHAN S/D TAHUN INI
Modal Saham
Laba Ditahan Tahun Lalu
Laba Tahun Berjalan
29,000,000.00
28,000,000.00
Uang Muka Sewa
22,000,000.00
20,000,000.00
Uang Muka Iklan
2,750,000.00
2,500,000.00
TOTAL UANG MUKA
53,750,000.00
50,500,000.00
Uang Muka PPH Pasal 22
0.00
0.00
Uang Muka PPH Pasal 23
0.00
0.00
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan
0.00
2,000,000.00
Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2
0.00
0.00
PPN Masukan (VAT IN)
10,120,000.00
7,200,000.00
TOTAL UANG MUKA PAJAK
10,120,000.00
9,200,000.00
TOTAL PENERIMAAN DIMUKA
63,870,000.00
59,700,000.00
3,043,800,000.00
2,447,165,000.00
UANG MUKA PAJAK
AKTIVA TETAP PERUSAHAAN
1,479,070,000.00
0.00
1,670,650,000.00
Uang Muka Asuransi
AKTIVA TETAP
0.00
MODAL
1,670,650,000.00
UANG MUKA
February 2015
0.00
0.00
0.00
Laba/Rugi Bulan Berjalan
TOTAL LABA DITAHAN S/D TAHUN INI
TOTAL MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR
0.00
0.00
MODAL YG DISETOR
PENERIMAAN DIMUKA
TOTAL ASET LANCAR
January 2015
MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
TOTAL PASSIVA
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
Persediaan Barang Dagang
Keterangan
February 2015
0.00
2,300,000,000.00
2,300,000,000.00
2,300,000,000.00
2,300,000,000.00
0.00
400,000,000.00
400,000,000.00
0.00
157,646,668.00
157,646,668.00
300,976,668.00
557,646,668.00
858,623,336.00
2,857,646,668.00
3,158,623,336.00
Balance Sheet Neraca
Per : 28022015
Hal : 3
PT. DAGANG TEST
AKTIVA
Keterangan
PASSIVA & MODAL
January 2015
February 2015
Keterangan
January 2015
February 2015
GEDUNG
HP Gedung
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
TOTAL GEDUNG
1,000,000,000.00
1,000,000,000.00
332,000,000.00
332,000,000.00
332,000,000.00
332,000,000.00
81,600,000.00
81,600,000.00
81,600,000.00
81,600,000.00
1,413,600,000.00
1,413,600,000.00
( 54,166,666.00)
( 58,333,332.00)
( 54,166,666.00)
( 58,333,332.00)
( 44,958,333.00)
( 50,074,999.00)
( 44,958,333.00)
( 50,074,999.00)
( 21,558,333.00)
( 21,558,333.00)
( 21,558,333.00)
( 21,558,333.00)
( 120,683,332.00)
( 129,966,664.00)
1,292,916,668.00
1,283,633,336.00
4,336,716,668.00
3,730,798,336.00
KENDARAAN
HP Kendaraan
TOTAL KENDARAAN
PERALATAN KANTOR
HP Peralatan Kantor
TOTAL PERALATAN KANTOR
TOTAL AKTIVA TETAP PERUSAHAAN
AKUMULASI PENYUSUTAN
AK. PENY. GEDUNG
Akum Peny Gedung
TOTAL AK. PENY. GEDUNG
AK. PENY. KENDARAAN
Akum. Peny. Kendaraan
TOTAL AK. PENY. KENDARAAN
AK. PENY. PERALATAN KANTOR
Akum Peny. Peralatan Kantor
TOTAL AK. PENY. PERALATAN KANTOR
TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN
TOTAL AKTIVA TETAP
TOTAL ASET
TOTAL PASSIVA+MODAL
4,336,716,668.00
3,730,798,336.00
LAPORAN CASH FLOW
TAHUN YANG BERAKHIR 28022015
PT. DAGANG TEST
Hal : 1
KETERANGAN
February 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
LABA/RUGI BERSIH TAHUN INI
300,976,668.00
LABA TAHUN BERJALAN
157,646,668.00
BIAYA PENYUSUTAN
18,566,664.00
PERUBAHAN MODAL KERJA
PIUTANG DAGANG RP
114,800,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
PENERIMAAN DIMUKA
( 18,700,000.00)
HUTANG BANK
( 50,000,000.00)
HUTANG DAGANG
( 993,900,000.00)
HUTANG PAJAK PENGHASILAN
TOTAL
30,475,000.00
( 440,135,000.00)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
AKTIVA TETAP PERUSAHAAN
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
MODAL SAHAM
800,000,000.00
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
359,865,000.00
KAS DAN BANK
127,325,000.00
KAS DAN SETARA KAS
487,190,000.00
RUMUS ANALISA REPORT
FORMULASI Y
ACCOUNT
FORMULASI X
ACCOUNT
KODE
%
BULAN INI
BULAN LALU
RUMUS01
3.1.20.1.2.0003
4.1.10.1.1.0001
0
0.00
0.00
RUMUS02
3.1.20.1.2.0003
1.2.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS03
4.1.10.1.1.0001
1.2.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS05
4.1.10.1.1.0001
1.1.05.1.1.0000
0
0.00
0.00
RUMUS07
2.1.10.1.0.0000
1.2.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS08
2.1.10.1.0.0000
3.1.20.1.1.0001
0
0.00
0.00
RUMUS09
1.1.00.0.0.0000
2.1.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS10
1.1.00.0.0.0000##1.1.06.1.1.0001
2.1.00.0.0.0000
0
0.00
0.00
RUMUS11
1.0.00.0.0.0000
2.1.10.0.0.0000
0
0.00
0.00
PT. DAGANG TEST
ANALISA KEUANGAN
FEBRUARY, 2015
BULAN / TAHUN
DETAIL
BULAN INI
Hal : 1
BULAN SEBELUMNYA
NAIK / TURUN
RASIO PROFITABILITAS
MARGIN LABA BERSIH
0.41 %
0.51 %
( 0.10 %)
LABA ATAS INVESTASI
0.21 %
0.11 %
0.10 %
0.52
0.22
0.30
3.18
0.93
2.25
RASIO PINJAMAN
0.06
0.69
( 0.63)
TES RASIO SECARA DETAIL
0.03
0.42
( 0.39)
RASIO SAAT INI
4.28
2.06
2.22
TES RASIO SECARA DETAIL
1.36
0.93
0.43
RASIO SOLVABILITAS
6.52
2.93
3.59
RASIO AKTIVITAS
TOTAL PERPUTARAN HARTA
PERPUTARAN PERSEDIAAN
PERPUTARAN PIUTANG
RASIO STRUKTUR BIAYA
RASIO LEVERAGE
RASIO LIKUIDITAS
DIKETAHUI OLEH
( DIREKSI
)
DISUSUN OLEH
( BAG. KEUANGAN
)