SKEMA PPh 22 (Pemungut)
SKEMA IMPOR – EKSPOR BUKTI PUNGUT / SURAT SETORAN PAJAK PPH MASA PASAL 22
No.
1
Nama Field
Kode Form Bukti Pungut /
Kode Formulir Input SSP
Tipe Data
Char
Panjang
Maks.
30
Null / Not
Null
Not Null
Masa Pajak
Tahun Pajak
Pembetulan
NPWP WP yang Dipungut
Number
Number
Number
Number
2
4
2
15
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
6
7
8
Nama WP yang Dipungut
Alamat WP yang Dipungut
Nomor Bukti Pungut /
NTTP Pada Form Input SSP
Char
Char
Char
Number
50
255
30
16
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Date
-
Not Null
10
11
Tanggal Bukti Pungut /
Tanggal Pembayaran SSP
Jenis Barang /
Char
50
Allow Null
Nama Penjualan Produk
Char
50
Not Null
Number
15
Allow Null
Banyak Barang
Keterangan
Kode Formulir Terlampir (Tanpa Titik):
F113303 (Bukti Pemungutan Pajak Atas Impor)
F113304 (Bukti Pemungutan PPh Pasal 22)
F113305 (Bukti Pemungutan PPh Pasal 22 Atas
Penjualan Rokok Di Dalam Negeri Final)
Kode Formulir Input SSP:
1. PPh22Impor (Form Input SSP Pasal 22
Impor)
2. PPh22MigasFinal (Form Input SSP Migas
Final)
3. PPh22MigasTdkFinal (Form Input SSP Migas
Tidak Final)
Kode Bulan Pemungutan
Tahun Pemungutan, Contoh: 2003
Kode Pembetulan, Contoh: 1
NPWP WP Yang Dipungut
1.
2.
3.
2
3
4
5
9
Nilai-nilai Yang Diizinkan
1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8; 9; 10; 11; 12
@@@@
@@
000000000000000 (Nihil); Semua
Angka (0 – 9)
Nama WP Yang Dipungut
Alamat WP Yang Dipungut
Nomor Bukti Potong Form F113303, F113304,
F113305,
contoh
Nomor
Bukti
Potong:
000003/PPH22/IX/2003. Enam digit pertama pada nomor
bukti potong harus numeric (contoh 000003) tidak boleh
duplikat dalam 1 Jenis SPT (bukan 1 jenis bukti potong).
Nomor NTTP Pada Form Input SSP PPh Masa Pasal
22, contoh: 0000000000000000, 0948576284523196
DD/MM/YYYY
Contoh: 23/12/2003 (Baca: 23 Desember 2003)
Jenis Barang Pada BP F113303 (Pajak Atas Impor),
Contoh: Komputer, dll.
Nama Penjualan Produk Pada Form Input SSP PPh
Masa Pasal 22 Migas oleh Pertamina/BU selain Pertamina
Banyaknya Barang Pada BP F113303 (Pajak atas Impor),
Contoh: 100, 1000
12
Satuan Barang
Char
50
Allow Null
13
Nilai Impor
Number
15
Allow Null
14
Number
15
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
15
Jumlah Penjualan Bruto SSP
PPh Masa Pasal 22
Tarif 1
Number
5
Not Null
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
16
PPh Yang Dipungut 1
Number
15
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
17
Nilai Impor Non-API / Harga 2
Number
15
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
18
Tarif 2
Number
5
Not Null
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
19
PPh Yang Dipungut 2
Number
15
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Harga 3
Tarif 3
PPh Yang Dipungut 3
Harga 4
Tarif 4
PPh Yang Dipungut 4
Jenis Industri 5
Harga 5
Tarif 5
PPh Yang Dipungut 5
Sektor Industri/Eksportir 6
Harga 6
Tarif 6
PPh Yang Dipungut 6
Sektor Industri/Eksportir 7
Harga 7
Number
Number
Number
Number
Number
Number
Char
Number
Number
Number
Char
Number
Number
Number
Char
Number
15
5
15
15
5
15
50
15
5
15
50
15
5
15
50
15
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Nilai Impor API / Harga 1 /
Jumlah
Penjualan
menurut
Bandrol /
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9)
Satuan penjualan Barang Pada BP F113303, Contoh: Ton,
Kilogram, Unit, dll.
Nilai Impor Barang Pada BP F113303, Contoh: 1.000.000 (Satu
Juta)
Nilai Impor Pada BP F113303 Yang Menggunakan API
(Angka Pengenal Impor) / Harga Penjualan Bruto Baris ke1 BP F113304 / Jumlah Penjualan Menurut Harga Bandrol
BP F113305
Jumlah Penjualan Bruto Form Input SSP PPh Masa
Pasal 22 (SSP Migas dan SSP Atas Impor)
Tarif Impor Yang Menggunakan API Pada BP F113303 / Tarif
Baris Ke-1 Pada BP F113304, F113305
PPh Yang Dipungut Pada BP F113303 Yang Menggunakan API /
PPh Yang Dipungut Baris ke-1 BP F113304, F113305 / PPh
Yang Dipungut Pada Form Input SSP PPh Masa Pasal 22 (Form
Input SSP Migas dan Form Input SSP atas Impor)
Nilai Impor Pada BP F113303 Yang Tidak Menggunakan API
(Angka Pengenal Impor) / Harga Penjualan Bruto Baris ke-2 BP
F113304
Tarif Impor Yang Tidak Menggunakan API Pada BP F113303 /
Tarif Baris Ke-2 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Pada BP F113303 Yang Tidak
Menggunakan API / PPh Yang Dipungut Baris ke-2 BP F113304
Harga Penjualan Bruto Baris ke-3 BP F113304
Tarif Baris Ke-3 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-3 BP F113304
Harga Penjualan Bruto Baris ke-4 BP F113304
Tarif Baris Ke-4 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-4 BP F113304
Jenis Industri Baris ke-5 Pada BP F113304
Harga Penjualan Bruto Baris ke-5 BP F113304
Tarif Baris Ke-5 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-5 BP F113304
Sektor Industri/Eksportir Baris ke-6 Pada BP F113304
Harga Pembelian Bruto Baris ke-6 BP F113304
Tarif Baris Ke-6 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-6 BP F113304
Sektor Industri/Eksportir Baris ke-7 Pada BP F113304
Harga Pembelian Bruto Baris ke-7 BP F113304
36
37
38
39
Tarif 7
PPh Yang Dipungut 7
Jumlah PPh Yang Dipungut
Invoice / Keterangan
Number
Number
Number
Char
5
15
15
100
Not Null
Not Null
Not Null
Allow Null
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9)
Tarif Baris Ke-7 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-7 BP F113304
Jumlah PPh Yang Dipungut Pada BP F113303, F113304
Invoice/Keterangan Lain Pada Bukti Pungut dan Form Input
SSP
Catatan Penting:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Menu Impor Bukti Pungut adalah untuk mengimpor data bukti pungut dari sistem yang telah dimiliki oleh Wajib Pajak dengan menyesuaikan struktur data seperti diatas.
Data yang akan diimpor Tidak Boleh memiliki tanda Kutip (‘), contoh: jum’at, ma’af, dan lain-lain
Pada saat Impor To Database maka data WP Transaksi yang memiliki NPWP ataupun yang tidak memiliki NPWP (Nihil) otomatis masuk ke Database Tabel WP.
Jika data pada file yang akan diimpor terdapat dua atau lebih Nomor Bukti Pungut yang sama, maka hanya nomor bukti Pungut yang pertama (yang letak barisnya paling awal pada file
yang akan diimpor) yang dapat masuk ke Database Bukti Pungut, selebihnya ditolak masuk ke Database Bukti Pungut.
Format Data yang dikenal adalah Format TXT: format file Text (.TXT) dan Format CSV: format file Comma Separator Values (.CSV). Data bukti Pungut yang akan diimpor pada kedua
format file TXT atau CSV harus memiliki panjang/lebar data yang sama seperti struktur impor di atas (yaitu 39 kolom data) dan menggunakan tanda (;) sebagai pemisah antar kolom
datanya.
Jika mebuat data di Excel maka waktu save adalah memakai data format CSV (comma delimeted).
Pada nama field Jenis Penghasilan Bruto 3, Tarif 3, dan PPh Yang Dipotong 3, angka 3 (ataupun angka lainnya) menandakan posisi baris data pada bukti Pungut (misalkan Penghasilan Bruto
3 pada BP F.1.1.33.04 merupakan item penghasilan Jenis Industri Baja, dan begitu pula seterusnya).
Kode Formulir Bukti Pungut yang digunakan pada saat impor data adalah kode formulir bukti potong terlampir (tanpa tanda titik):
F113303 = Bukti pemungutan Pajak Atas Impor (Oleh Bendaharawan Ditjen Bea dan Cukai)
F113304 = Bukti pemungutan PPh Pasal 22 (Oleh Badan Usaha Industri/Eksportir Tertentu)
F113305 = Bukti pemungutan PPh Pasal 22 Atas Penjualan Rokok Di Dalam Negeri (Final)
Selain itu juga terdapat Kode Formulir Input SSP yang merupakan formulir tambahan yang digunakan aplikasi eSPT PPh Masa 2.0 untuk proses Update/Posting Otomatis, yaitu:
PPh22Impor = Form Input SSP PPh Pasal 22 Impor
PPh22MigasFinal = Form Input SSP Migas Final Oleh Pertamina/Badan Usaha Selain Pertamina (SPBU/Agen/Penyalur)
PPh22MigasTdkFinal = Form Input SSP Migas Tidak Final Oleh Pertamina/Badan Usaha Selain Pertamina (Pihak Lain)
No.
1
Nama Field
Kode Form Bukti Pungut /
Kode Formulir Input SSP
Tipe Data
Char
Panjang
Maks.
30
Null / Not
Null
Not Null
Masa Pajak
Tahun Pajak
Pembetulan
NPWP WP yang Dipungut
Number
Number
Number
Number
2
4
2
15
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
6
7
8
Nama WP yang Dipungut
Alamat WP yang Dipungut
Nomor Bukti Pungut /
NTTP Pada Form Input SSP
Char
Char
Char
Number
50
255
30
16
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Date
-
Not Null
10
11
Tanggal Bukti Pungut /
Tanggal Pembayaran SSP
Jenis Barang /
Char
50
Allow Null
Nama Penjualan Produk
Char
50
Not Null
Number
15
Allow Null
Banyak Barang
Keterangan
Kode Formulir Terlampir (Tanpa Titik):
F113303 (Bukti Pemungutan Pajak Atas Impor)
F113304 (Bukti Pemungutan PPh Pasal 22)
F113305 (Bukti Pemungutan PPh Pasal 22 Atas
Penjualan Rokok Di Dalam Negeri Final)
Kode Formulir Input SSP:
1. PPh22Impor (Form Input SSP Pasal 22
Impor)
2. PPh22MigasFinal (Form Input SSP Migas
Final)
3. PPh22MigasTdkFinal (Form Input SSP Migas
Tidak Final)
Kode Bulan Pemungutan
Tahun Pemungutan, Contoh: 2003
Kode Pembetulan, Contoh: 1
NPWP WP Yang Dipungut
1.
2.
3.
2
3
4
5
9
Nilai-nilai Yang Diizinkan
1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8; 9; 10; 11; 12
@@@@
@@
000000000000000 (Nihil); Semua
Angka (0 – 9)
Nama WP Yang Dipungut
Alamat WP Yang Dipungut
Nomor Bukti Potong Form F113303, F113304,
F113305,
contoh
Nomor
Bukti
Potong:
000003/PPH22/IX/2003. Enam digit pertama pada nomor
bukti potong harus numeric (contoh 000003) tidak boleh
duplikat dalam 1 Jenis SPT (bukan 1 jenis bukti potong).
Nomor NTTP Pada Form Input SSP PPh Masa Pasal
22, contoh: 0000000000000000, 0948576284523196
DD/MM/YYYY
Contoh: 23/12/2003 (Baca: 23 Desember 2003)
Jenis Barang Pada BP F113303 (Pajak Atas Impor),
Contoh: Komputer, dll.
Nama Penjualan Produk Pada Form Input SSP PPh
Masa Pasal 22 Migas oleh Pertamina/BU selain Pertamina
Banyaknya Barang Pada BP F113303 (Pajak atas Impor),
Contoh: 100, 1000
12
Satuan Barang
Char
50
Allow Null
13
Nilai Impor
Number
15
Allow Null
14
Number
15
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
15
Jumlah Penjualan Bruto SSP
PPh Masa Pasal 22
Tarif 1
Number
5
Not Null
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
16
PPh Yang Dipungut 1
Number
15
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
17
Nilai Impor Non-API / Harga 2
Number
15
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
18
Tarif 2
Number
5
Not Null
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
19
PPh Yang Dipungut 2
Number
15
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Harga 3
Tarif 3
PPh Yang Dipungut 3
Harga 4
Tarif 4
PPh Yang Dipungut 4
Jenis Industri 5
Harga 5
Tarif 5
PPh Yang Dipungut 5
Sektor Industri/Eksportir 6
Harga 6
Tarif 6
PPh Yang Dipungut 6
Sektor Industri/Eksportir 7
Harga 7
Number
Number
Number
Number
Number
Number
Char
Number
Number
Number
Char
Number
Number
Number
Char
Number
15
5
15
15
5
15
50
15
5
15
50
15
5
15
50
15
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Not Null
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Nilai Impor API / Harga 1 /
Jumlah
Penjualan
menurut
Bandrol /
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9)
Satuan penjualan Barang Pada BP F113303, Contoh: Ton,
Kilogram, Unit, dll.
Nilai Impor Barang Pada BP F113303, Contoh: 1.000.000 (Satu
Juta)
Nilai Impor Pada BP F113303 Yang Menggunakan API
(Angka Pengenal Impor) / Harga Penjualan Bruto Baris ke1 BP F113304 / Jumlah Penjualan Menurut Harga Bandrol
BP F113305
Jumlah Penjualan Bruto Form Input SSP PPh Masa
Pasal 22 (SSP Migas dan SSP Atas Impor)
Tarif Impor Yang Menggunakan API Pada BP F113303 / Tarif
Baris Ke-1 Pada BP F113304, F113305
PPh Yang Dipungut Pada BP F113303 Yang Menggunakan API /
PPh Yang Dipungut Baris ke-1 BP F113304, F113305 / PPh
Yang Dipungut Pada Form Input SSP PPh Masa Pasal 22 (Form
Input SSP Migas dan Form Input SSP atas Impor)
Nilai Impor Pada BP F113303 Yang Tidak Menggunakan API
(Angka Pengenal Impor) / Harga Penjualan Bruto Baris ke-2 BP
F113304
Tarif Impor Yang Tidak Menggunakan API Pada BP F113303 /
Tarif Baris Ke-2 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Pada BP F113303 Yang Tidak
Menggunakan API / PPh Yang Dipungut Baris ke-2 BP F113304
Harga Penjualan Bruto Baris ke-3 BP F113304
Tarif Baris Ke-3 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-3 BP F113304
Harga Penjualan Bruto Baris ke-4 BP F113304
Tarif Baris Ke-4 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-4 BP F113304
Jenis Industri Baris ke-5 Pada BP F113304
Harga Penjualan Bruto Baris ke-5 BP F113304
Tarif Baris Ke-5 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-5 BP F113304
Sektor Industri/Eksportir Baris ke-6 Pada BP F113304
Harga Pembelian Bruto Baris ke-6 BP F113304
Tarif Baris Ke-6 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-6 BP F113304
Sektor Industri/Eksportir Baris ke-7 Pada BP F113304
Harga Pembelian Bruto Baris ke-7 BP F113304
36
37
38
39
Tarif 7
PPh Yang Dipungut 7
Jumlah PPh Yang Dipungut
Invoice / Keterangan
Number
Number
Number
Char
5
15
15
100
Not Null
Not Null
Not Null
Allow Null
Semua Angka (0 – 9); Komma (,)
Semua Angka (0 – 9)
Semua Angka (0 – 9)
Tarif Baris Ke-7 Pada BP F113304
PPh Yang Dipungut Baris ke-7 BP F113304
Jumlah PPh Yang Dipungut Pada BP F113303, F113304
Invoice/Keterangan Lain Pada Bukti Pungut dan Form Input
SSP
Catatan Penting:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Menu Impor Bukti Pungut adalah untuk mengimpor data bukti pungut dari sistem yang telah dimiliki oleh Wajib Pajak dengan menyesuaikan struktur data seperti diatas.
Data yang akan diimpor Tidak Boleh memiliki tanda Kutip (‘), contoh: jum’at, ma’af, dan lain-lain
Pada saat Impor To Database maka data WP Transaksi yang memiliki NPWP ataupun yang tidak memiliki NPWP (Nihil) otomatis masuk ke Database Tabel WP.
Jika data pada file yang akan diimpor terdapat dua atau lebih Nomor Bukti Pungut yang sama, maka hanya nomor bukti Pungut yang pertama (yang letak barisnya paling awal pada file
yang akan diimpor) yang dapat masuk ke Database Bukti Pungut, selebihnya ditolak masuk ke Database Bukti Pungut.
Format Data yang dikenal adalah Format TXT: format file Text (.TXT) dan Format CSV: format file Comma Separator Values (.CSV). Data bukti Pungut yang akan diimpor pada kedua
format file TXT atau CSV harus memiliki panjang/lebar data yang sama seperti struktur impor di atas (yaitu 39 kolom data) dan menggunakan tanda (;) sebagai pemisah antar kolom
datanya.
Jika mebuat data di Excel maka waktu save adalah memakai data format CSV (comma delimeted).
Pada nama field Jenis Penghasilan Bruto 3, Tarif 3, dan PPh Yang Dipotong 3, angka 3 (ataupun angka lainnya) menandakan posisi baris data pada bukti Pungut (misalkan Penghasilan Bruto
3 pada BP F.1.1.33.04 merupakan item penghasilan Jenis Industri Baja, dan begitu pula seterusnya).
Kode Formulir Bukti Pungut yang digunakan pada saat impor data adalah kode formulir bukti potong terlampir (tanpa tanda titik):
F113303 = Bukti pemungutan Pajak Atas Impor (Oleh Bendaharawan Ditjen Bea dan Cukai)
F113304 = Bukti pemungutan PPh Pasal 22 (Oleh Badan Usaha Industri/Eksportir Tertentu)
F113305 = Bukti pemungutan PPh Pasal 22 Atas Penjualan Rokok Di Dalam Negeri (Final)
Selain itu juga terdapat Kode Formulir Input SSP yang merupakan formulir tambahan yang digunakan aplikasi eSPT PPh Masa 2.0 untuk proses Update/Posting Otomatis, yaitu:
PPh22Impor = Form Input SSP PPh Pasal 22 Impor
PPh22MigasFinal = Form Input SSP Migas Final Oleh Pertamina/Badan Usaha Selain Pertamina (SPBU/Agen/Penyalur)
PPh22MigasTdkFinal = Form Input SSP Migas Tidak Final Oleh Pertamina/Badan Usaha Selain Pertamina (Pihak Lain)