Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap profitabilitas bank syraiah di Indonesia
SKRIPSI
PENGARUH RISIKO PEMBIAYAAN TERHADAP PROFITABILITAS
BANK SYARIAH DI INDONESIA
OLEH
Nia Kharisma
110501062
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
PERSETUJUAN
Nama
NIM
Departemen
Konsentrasi
Judul Skripsi
:
:
:
:
:
Nia Kharisma
110501062
Ekonomi Pembangunan
Ekonomi Perbankan Syariah
Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap profitabilitas
bank syraiah di Indonesia
Tanggal
Pembimbing,
Paidi Hidayat, S.E., M.Si
NIP. 197509202005011002
Penguji I,
Wahyu Ario Pratomo, SE.,M.Ec.
NIP. 19730408 199802 1 001
Penguji II,
Irsyad Lubis, SE., M.Soc.Sc., Ph.D
NIP. 197105032003121003
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
PERSETUJUAN PENCETAKAN
Nama
NIM
Departemen
Konsentrasi
Judul Skripsi
Tanggal
:
:
:
:
:
Nia Kharisma
110501062
Ekonomi Pembangunan
Ekonomi Perbankan Syariah
Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap profitabilitas
bank syraiah di Indonesia
Ketua Program Studi
Irsyad Lubis, S.E., M.Soc.Sc.,Ph.D
NIP. 19710503 200312 1 003
Tanggal
Ketua Departemen
Wahyu Ario Pratomo, S.E., M.Ec
NIP. 19730408 199802 1 001
LEMBAR PERNYATAAN
Saya yang bertandatangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsisaya yang berjudul “Identifikasi Faktor Penyebab Kemiskinan di
Kecamatan Medan Perjuangan Dari Dimensi Kultural” adalah benar hasil karya
tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban
akademik pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari lembaga pemerintahan
dan masyarakat atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin,
dan / atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan
etika penulisan ilmiah.
Apa bila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam
skripsi ini, saya bersedia menerima sank sisesuai dengan peraturan yang berlaku.
ABSTRAK
Resiko pembiayaan menjadi sangat penting dalam resiko perbankan
syariah, karena dengan adanya permasalahan nasabah peminjam dana yang gagal
bayar atau dalam melakukan pembayaran tidak sesuai denganperjanjian akan
memberikan pengaruh kerugian terhadap bank. Oleh karena itu penelitian ini
bertujuan untuk mengetahui dan meneliti mengenai “Resiko pembiayaan terhadap
profitabilitas Bank syariah di Indonesia”. Regresi data panel menjadi metode
analisis yang digunakan pada penelitian ini. Dengan menggunakan metode REM,
FEM dan Uji Hausman, penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh
dalam bentuk laporan keuangan perbankan syariah dari masing-masing bank yang
menjadi sampel pada penelitian iniberdasarkan dengan hasil ROA dan NPF secara
keseluruhan dan dalam waktu periode 5 tahun.
Adapun hasil dari penelitian ini bahwa data Non Performing Financing
(NPF) atau pembiayaan bermasalah diketahui berfluktuatif, dengan ketujuh bank
syariah yang menjadi objek penelitian dinyatakan sehat dalam kategori
pembiayaannya. Kemudian untuk data Return On Asset (ROA) sendiri, Bank
Syariah Mandiri memiliki rata-rata total rasio ROA dengan perolehan laba sangat
tinggi yaitu 1,83%.Yang terakhir, bahwa peningkatan perubahan pembiayaan NPF
akan menurunkan tingkat ROA.Dan nilai tersebut membuktikan kebenaran dan
diterimanya hipotesis “Adanya pengaruhnegatif risiko pembiayaan (NPF)
terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah di Indonesia”.
Kata kunci : Resiko Pembiayaan, Profitabilitas
ABSTRACT
Financing risk is very important within shariah banking risks due to the
incapabilities of borrowers to pay their debt will generate losses towards bank
itself. That’s why this research aims to find out and understand about the
“Financing risk towards Indonesia’s Shariah Bank Profitability”. Panel data
regression is the analysis methodology that used in this research. By using REM,
FEM, Hausman test methodology, the research used secondary data that
available in Shariah Banks Financial Statement on each banks that become the
sample of this research based on overall result of ROA and NPF in a 5 years
period.
The results of this study that the data Non Performing Financing ( NPF )
or financing problems known to fluctuate , with seven Islamic banks which
became the object of research otherwise healthy in the financing category . Then
for data Return on Assets ( ROA ) alone , Bank Syariah Mandiri has an average
total ROA with profit is as high as 1.83% . The latter , that the increase in
financing NPF change will lower the level of ROA . And the value of truth and the
receipt proving the hypothesis " There is a risk of negative effects of financing (
NPF ) to profitability ( ROA ) at Bank Syariah in Indonesia
Keywords : Financing risks, profitabilities.
ABSTRACT
Financing risk is very important within shariah banking risks due to the
incapabilities of borrowers to pay their debt will generate losses towards bank
itself. That’s why this research aims to find out and understand about the
“Financing risk towards Indonesia’s Shariah Bank Profitability”. Panel data
regression is the analysis methodology that used in this research. By using REM,
FEM, Hausman test methodology, the research used secondary data that
available in Shariah Banks Financial Statement on each banks that become the
sample of this research based on overall result of ROA and NPF in a 5 years
period.
The results of this study that the data Non Performing Financing ( NPF )
or financing problems known to fluctuate , with seven Islamic banks which
became the object of research otherwise healthy in the financing category . Then
for data Return on Assets ( ROA ) alone , Bank Syariah Mandiri has an average
total ROA with profit is as high as 1.83% . The latter , that the increase in
financing NPF change will lower the level of ROA . And the value of truth and the
receipt proving the hypothesis " There is a risk of negative effects of financing (
NPF ) to profitability ( ROA ) at Bank Syariah in Indonesia
Keywords : Financing risks, profitabilities.
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang atas karunia dan
rahmat-Nya penulis dapat menyelesaikan penelitian dan penulisan skripsi ini.
Berkat petunjuk-Nya skripsi ini dapat diselesaikan dengan lancar. Penulisan
skripsi dengan judul“Pengaruh Risiko Pembiayaan Terhadap Profitabilitas
Bank Syariah Di Indonesia” ini dilakukan dalam rangka memenuhi syarat untuk
mencapai gelar Sarjana Ekonomi Departemen Ekonomi Pembangunan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Dalam kesempatan ini, penulis juga tidak lupa mengucapkan terima kasih
kepada berbagai pihak yang telah membantu penulis dalam penyusunan skripsi ini
dan juga penyelesaian studi penulis, terutama kepada :
1.
Kedua orang tua tercinta Ir. Indra Utamadan Siti Hasaratas cinta, kasih,
sayang, doa dan seluruh dukungan baik moril maupun materil yang telah
diberikan kepada penulis.
2.
Bapak Prof. Dr Azhar Maksum, SE., M.Ec., Ak. selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3.
Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE., M.Ec. selaku Ketua Departemen Ekonomi
Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera
Utara,sekaligus dosen penguji yang telah meluangkan waktu dan tenaga serta
memberi masukan kepada penulis dalam menyusun skripsi ini dan Bapak
Drs. Syahrir Hakim Nasution, M.Si.selaku Sekretaris Departemen Ekonomi
Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4.
Bapak Irsyad Lubis, S.E., M.Soc.Sc., Ph.D, selaku Ketua Program Studi S1
Ekonomi Pembangunan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera
Utara, sekaligus dosen penguji yang telah meluangkan waktu dan tenaga serta
banyak memberikan dukungan dan masukkan berupa saran dan kritik dalam
penyusunan skripsi ini.
5.
Bapak Paidi Hidayat, S.E., M.Si. selaku Sekretaris Program Studi S1
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera
Utara sekaligus dosen pembimbing yang telah menyediakan waktu, tenaga,
dan pikiran untuk mengarahkan penulis dalam penyusunan skripsi ini.
6.
Seluruh staf pengajar dan staf pegawai Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara, terutama Departemen Ekonomi Pembangunan
7.
Kepada teman-teman seperjuangan Ekonomi pembangunan 2011 yang telah
banyak membantu dalam penyelesaian skripsi ini dan menginspirasi penulis.
8.
Serta kepada seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu yang
telah banyak membantu dalam penyusunan skripsi ini.
Akhir kata, penulis menyadari keterbatasan dan kekurangan dalam penulisan
skripsi ini. Penulis memohon maaf apabila terdapat kekeliruan dalam
penulisan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak, khususnya
sebagai masukan bagi pengambil kebijakan terkait dengan pengaruh resiko
pembiayaan terhadap profitabilitas bank syariah.
Medan, 10 Agustus 2015
Nia Kharisma
DAFTAR ISI
ABSTRAK ...............................................................................................
ABSTRACT .............................................................................................
KATA PENGANTAR............................................................................ .
DAFTAR ISI ............................................................................................
DAFTAR TABEL ...................................................................................
DAFTAR GAMBAR ...............................................................................
DAFTAR LAMPIRAN ...........................................................................
Halaman
i
ii
iii
vi
viii
ix
x
BAB I
PENDAHULUAN .................................................................
1.1 LatarBelakang .................................................................
1.2 PerumusanMasalah .........................................................
1.3 TujuanPenelitian .............................................................
1.4 Manfaat Penelitian...........................................................
1
1
4
5
5
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA .......................................................
2.1 Pengertian Bank Syariah .................................................
2.2 Fungsi dan Peranan Bank Syariah...................................
2.2.1Karakteristik Bank Syariah.....................................
2.2.2 Prinsip Operasional Bank Syariah .........................
2.3 Risiko Pembiayaan ..........................................................
2.3.1 Pengertian Risiko Pembiayaan...............................
2.3.2 Tujuan Pembiayaan................................................
2.3.3 Prinsip Analisis Pembiayaan................................ ..
2.3.4 Kualitas Pembiayaan............................................ ..
2.4 Rasio Keuangan Bank................................................... ..
2.4.1 Net Performing Financing .....................................
2.5 Prifitabilitas......................................................................
2.5.1 Pengertian Profitabilitas..........................................
2.5.2 Faktor-Faktor yang mempengaruhi Profit..............
2.5.3 Ratio On Asset (ROA)............................................
2.5.4 Hubungan Non Performing Financing (NPF)
dan Return On Assets (ROA)................................. .
2.6 Penelitian Terdahulu........................................................
2.7 Kerangka Konseptual......................................................
2.8 Hipotesis..........................................................................
6
6
6
7
8
9
9
11
11
11
13
14
15
15
15
17
19
20
21
22
METODE PENELITIAN ....................................................
3.1 Jenis dan Sumber Data ....................................................
3.1.1 Jenis Data ..............................................................
3.1.2 Sumber Data......................................................... .
3.2 Populasi dan Sampel........................................................
23
23
23
23
23
BAB III
3.3 Definisi Operasional........................................................
3.4 Metode Pengumpulan Data.............................................
3.5 Teknik Analisis ............................................................... 25
3.5.1 Analisis Regresi Data Panel..................................
24
25
26
BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ..................
4.1 Gambaran Perbankan Syariah..........................................
4.1.2 Pengembangan Perbankan Syariah.......................
4.2 Deaskripsi data Penelitian ...............................................
4.2.1 Analisis Regresi Data Panel.............................. ...
4.2.2 Return On Assets (ROA) .....................................
4.3 Analisis Hasil Penelitian.................................................
4.3.1 Analisis Regresi Data Panel.................................
4.3.2 Uji Hausman.......................................... ..............
4.4 Analisis Hasil Persamaan Regresi..................................
4.5.1 Pengaruh Resiko NPF terhadap tingkat ROA......
29
29
30
31
31
37
41
41
45
46
46
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN............................................
5.1 Kesimpulan......................................................................
5.2 Saran............................................................................... .
5.3 Penutup............................................................................
49
49
51
52
DAFTAR PUSTAKA..............................................................................
DAFTAR LAMPIRAN...........................................................................
53
54
DAFTAR TABEL
No. Tabel
2.1
2.2
2.3
3.1
4.1
4.2
`
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
4.11
4.12
4.13
4.14
4.15
4.16
Judul
Kualitas Pembiayaan ........................................................
Kriteria Kesehatan Non Performing Financing
(NPF).................................................................................
Penilaian Tingkat kesehatan Bank.....................................
Variabel dan Indikator Penelitian......................................
Proporsi pertumbuhan perbankan Syariah.........................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Berma
Bank Syariah Mandiri tahun 2010-2014............................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank BCA Syariah tahun 2010-2014.................................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasala
Bank BRI Syariah tahun 2010-2014.................................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank Bukopin Syariah tahun 2010-2014...........................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank BNI Syariah tahun 2010-2014..................................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank Panin Syariah tahun 2010-2014...............................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank Mega Syariah tahun 2010-2014...............................
Return On Asset (ROA) Bank Syariah Mandiri
2010-2014........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank BCA Syariah
2010-2014........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank BRI Syariah
2010-2014.........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank Bukopin Syariah
2010-2014.........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank BNI Syariah
2010-2014.........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank Panin Syariah
2010-2014.........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank Mega Syariah
2010-2014.........................................................................
Uji Hausman......................................................................
Halaman
12
14
18
25
32
33
34
34
35
36
36
38
38
39
39
40
40
41
41
45
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
Judul
Halaman
1.1Kerangka Konseptual......................................................21
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
1
Judul
Halaman
Daftar Lampiran NPF dan ROA Perbankan Syariah
Periode 2010-2014...........................................................
53
PENGARUH RISIKO PEMBIAYAAN TERHADAP PROFITABILITAS
BANK SYARIAH DI INDONESIA
OLEH
Nia Kharisma
110501062
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
PERSETUJUAN
Nama
NIM
Departemen
Konsentrasi
Judul Skripsi
:
:
:
:
:
Nia Kharisma
110501062
Ekonomi Pembangunan
Ekonomi Perbankan Syariah
Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap profitabilitas
bank syraiah di Indonesia
Tanggal
Pembimbing,
Paidi Hidayat, S.E., M.Si
NIP. 197509202005011002
Penguji I,
Wahyu Ario Pratomo, SE.,M.Ec.
NIP. 19730408 199802 1 001
Penguji II,
Irsyad Lubis, SE., M.Soc.Sc., Ph.D
NIP. 197105032003121003
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
PERSETUJUAN PENCETAKAN
Nama
NIM
Departemen
Konsentrasi
Judul Skripsi
Tanggal
:
:
:
:
:
Nia Kharisma
110501062
Ekonomi Pembangunan
Ekonomi Perbankan Syariah
Pengaruh Risiko Pembiayaan terhadap profitabilitas
bank syraiah di Indonesia
Ketua Program Studi
Irsyad Lubis, S.E., M.Soc.Sc.,Ph.D
NIP. 19710503 200312 1 003
Tanggal
Ketua Departemen
Wahyu Ario Pratomo, S.E., M.Ec
NIP. 19730408 199802 1 001
LEMBAR PERNYATAAN
Saya yang bertandatangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsisaya yang berjudul “Identifikasi Faktor Penyebab Kemiskinan di
Kecamatan Medan Perjuangan Dari Dimensi Kultural” adalah benar hasil karya
tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menyelesaikan beban
akademik pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari lembaga pemerintahan
dan masyarakat atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin,
dan / atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan
etika penulisan ilmiah.
Apa bila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam
skripsi ini, saya bersedia menerima sank sisesuai dengan peraturan yang berlaku.
ABSTRAK
Resiko pembiayaan menjadi sangat penting dalam resiko perbankan
syariah, karena dengan adanya permasalahan nasabah peminjam dana yang gagal
bayar atau dalam melakukan pembayaran tidak sesuai denganperjanjian akan
memberikan pengaruh kerugian terhadap bank. Oleh karena itu penelitian ini
bertujuan untuk mengetahui dan meneliti mengenai “Resiko pembiayaan terhadap
profitabilitas Bank syariah di Indonesia”. Regresi data panel menjadi metode
analisis yang digunakan pada penelitian ini. Dengan menggunakan metode REM,
FEM dan Uji Hausman, penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh
dalam bentuk laporan keuangan perbankan syariah dari masing-masing bank yang
menjadi sampel pada penelitian iniberdasarkan dengan hasil ROA dan NPF secara
keseluruhan dan dalam waktu periode 5 tahun.
Adapun hasil dari penelitian ini bahwa data Non Performing Financing
(NPF) atau pembiayaan bermasalah diketahui berfluktuatif, dengan ketujuh bank
syariah yang menjadi objek penelitian dinyatakan sehat dalam kategori
pembiayaannya. Kemudian untuk data Return On Asset (ROA) sendiri, Bank
Syariah Mandiri memiliki rata-rata total rasio ROA dengan perolehan laba sangat
tinggi yaitu 1,83%.Yang terakhir, bahwa peningkatan perubahan pembiayaan NPF
akan menurunkan tingkat ROA.Dan nilai tersebut membuktikan kebenaran dan
diterimanya hipotesis “Adanya pengaruhnegatif risiko pembiayaan (NPF)
terhadap profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah di Indonesia”.
Kata kunci : Resiko Pembiayaan, Profitabilitas
ABSTRACT
Financing risk is very important within shariah banking risks due to the
incapabilities of borrowers to pay their debt will generate losses towards bank
itself. That’s why this research aims to find out and understand about the
“Financing risk towards Indonesia’s Shariah Bank Profitability”. Panel data
regression is the analysis methodology that used in this research. By using REM,
FEM, Hausman test methodology, the research used secondary data that
available in Shariah Banks Financial Statement on each banks that become the
sample of this research based on overall result of ROA and NPF in a 5 years
period.
The results of this study that the data Non Performing Financing ( NPF )
or financing problems known to fluctuate , with seven Islamic banks which
became the object of research otherwise healthy in the financing category . Then
for data Return on Assets ( ROA ) alone , Bank Syariah Mandiri has an average
total ROA with profit is as high as 1.83% . The latter , that the increase in
financing NPF change will lower the level of ROA . And the value of truth and the
receipt proving the hypothesis " There is a risk of negative effects of financing (
NPF ) to profitability ( ROA ) at Bank Syariah in Indonesia
Keywords : Financing risks, profitabilities.
ABSTRACT
Financing risk is very important within shariah banking risks due to the
incapabilities of borrowers to pay their debt will generate losses towards bank
itself. That’s why this research aims to find out and understand about the
“Financing risk towards Indonesia’s Shariah Bank Profitability”. Panel data
regression is the analysis methodology that used in this research. By using REM,
FEM, Hausman test methodology, the research used secondary data that
available in Shariah Banks Financial Statement on each banks that become the
sample of this research based on overall result of ROA and NPF in a 5 years
period.
The results of this study that the data Non Performing Financing ( NPF )
or financing problems known to fluctuate , with seven Islamic banks which
became the object of research otherwise healthy in the financing category . Then
for data Return on Assets ( ROA ) alone , Bank Syariah Mandiri has an average
total ROA with profit is as high as 1.83% . The latter , that the increase in
financing NPF change will lower the level of ROA . And the value of truth and the
receipt proving the hypothesis " There is a risk of negative effects of financing (
NPF ) to profitability ( ROA ) at Bank Syariah in Indonesia
Keywords : Financing risks, profitabilities.
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang atas karunia dan
rahmat-Nya penulis dapat menyelesaikan penelitian dan penulisan skripsi ini.
Berkat petunjuk-Nya skripsi ini dapat diselesaikan dengan lancar. Penulisan
skripsi dengan judul“Pengaruh Risiko Pembiayaan Terhadap Profitabilitas
Bank Syariah Di Indonesia” ini dilakukan dalam rangka memenuhi syarat untuk
mencapai gelar Sarjana Ekonomi Departemen Ekonomi Pembangunan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
Dalam kesempatan ini, penulis juga tidak lupa mengucapkan terima kasih
kepada berbagai pihak yang telah membantu penulis dalam penyusunan skripsi ini
dan juga penyelesaian studi penulis, terutama kepada :
1.
Kedua orang tua tercinta Ir. Indra Utamadan Siti Hasaratas cinta, kasih,
sayang, doa dan seluruh dukungan baik moril maupun materil yang telah
diberikan kepada penulis.
2.
Bapak Prof. Dr Azhar Maksum, SE., M.Ec., Ak. selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3.
Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE., M.Ec. selaku Ketua Departemen Ekonomi
Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera
Utara,sekaligus dosen penguji yang telah meluangkan waktu dan tenaga serta
memberi masukan kepada penulis dalam menyusun skripsi ini dan Bapak
Drs. Syahrir Hakim Nasution, M.Si.selaku Sekretaris Departemen Ekonomi
Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4.
Bapak Irsyad Lubis, S.E., M.Soc.Sc., Ph.D, selaku Ketua Program Studi S1
Ekonomi Pembangunan, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera
Utara, sekaligus dosen penguji yang telah meluangkan waktu dan tenaga serta
banyak memberikan dukungan dan masukkan berupa saran dan kritik dalam
penyusunan skripsi ini.
5.
Bapak Paidi Hidayat, S.E., M.Si. selaku Sekretaris Program Studi S1
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera
Utara sekaligus dosen pembimbing yang telah menyediakan waktu, tenaga,
dan pikiran untuk mengarahkan penulis dalam penyusunan skripsi ini.
6.
Seluruh staf pengajar dan staf pegawai Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara, terutama Departemen Ekonomi Pembangunan
7.
Kepada teman-teman seperjuangan Ekonomi pembangunan 2011 yang telah
banyak membantu dalam penyelesaian skripsi ini dan menginspirasi penulis.
8.
Serta kepada seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu-persatu yang
telah banyak membantu dalam penyusunan skripsi ini.
Akhir kata, penulis menyadari keterbatasan dan kekurangan dalam penulisan
skripsi ini. Penulis memohon maaf apabila terdapat kekeliruan dalam
penulisan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak, khususnya
sebagai masukan bagi pengambil kebijakan terkait dengan pengaruh resiko
pembiayaan terhadap profitabilitas bank syariah.
Medan, 10 Agustus 2015
Nia Kharisma
DAFTAR ISI
ABSTRAK ...............................................................................................
ABSTRACT .............................................................................................
KATA PENGANTAR............................................................................ .
DAFTAR ISI ............................................................................................
DAFTAR TABEL ...................................................................................
DAFTAR GAMBAR ...............................................................................
DAFTAR LAMPIRAN ...........................................................................
Halaman
i
ii
iii
vi
viii
ix
x
BAB I
PENDAHULUAN .................................................................
1.1 LatarBelakang .................................................................
1.2 PerumusanMasalah .........................................................
1.3 TujuanPenelitian .............................................................
1.4 Manfaat Penelitian...........................................................
1
1
4
5
5
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA .......................................................
2.1 Pengertian Bank Syariah .................................................
2.2 Fungsi dan Peranan Bank Syariah...................................
2.2.1Karakteristik Bank Syariah.....................................
2.2.2 Prinsip Operasional Bank Syariah .........................
2.3 Risiko Pembiayaan ..........................................................
2.3.1 Pengertian Risiko Pembiayaan...............................
2.3.2 Tujuan Pembiayaan................................................
2.3.3 Prinsip Analisis Pembiayaan................................ ..
2.3.4 Kualitas Pembiayaan............................................ ..
2.4 Rasio Keuangan Bank................................................... ..
2.4.1 Net Performing Financing .....................................
2.5 Prifitabilitas......................................................................
2.5.1 Pengertian Profitabilitas..........................................
2.5.2 Faktor-Faktor yang mempengaruhi Profit..............
2.5.3 Ratio On Asset (ROA)............................................
2.5.4 Hubungan Non Performing Financing (NPF)
dan Return On Assets (ROA)................................. .
2.6 Penelitian Terdahulu........................................................
2.7 Kerangka Konseptual......................................................
2.8 Hipotesis..........................................................................
6
6
6
7
8
9
9
11
11
11
13
14
15
15
15
17
19
20
21
22
METODE PENELITIAN ....................................................
3.1 Jenis dan Sumber Data ....................................................
3.1.1 Jenis Data ..............................................................
3.1.2 Sumber Data......................................................... .
3.2 Populasi dan Sampel........................................................
23
23
23
23
23
BAB III
3.3 Definisi Operasional........................................................
3.4 Metode Pengumpulan Data.............................................
3.5 Teknik Analisis ............................................................... 25
3.5.1 Analisis Regresi Data Panel..................................
24
25
26
BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ..................
4.1 Gambaran Perbankan Syariah..........................................
4.1.2 Pengembangan Perbankan Syariah.......................
4.2 Deaskripsi data Penelitian ...............................................
4.2.1 Analisis Regresi Data Panel.............................. ...
4.2.2 Return On Assets (ROA) .....................................
4.3 Analisis Hasil Penelitian.................................................
4.3.1 Analisis Regresi Data Panel.................................
4.3.2 Uji Hausman.......................................... ..............
4.4 Analisis Hasil Persamaan Regresi..................................
4.5.1 Pengaruh Resiko NPF terhadap tingkat ROA......
29
29
30
31
31
37
41
41
45
46
46
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN............................................
5.1 Kesimpulan......................................................................
5.2 Saran............................................................................... .
5.3 Penutup............................................................................
49
49
51
52
DAFTAR PUSTAKA..............................................................................
DAFTAR LAMPIRAN...........................................................................
53
54
DAFTAR TABEL
No. Tabel
2.1
2.2
2.3
3.1
4.1
4.2
`
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
4.11
4.12
4.13
4.14
4.15
4.16
Judul
Kualitas Pembiayaan ........................................................
Kriteria Kesehatan Non Performing Financing
(NPF).................................................................................
Penilaian Tingkat kesehatan Bank.....................................
Variabel dan Indikator Penelitian......................................
Proporsi pertumbuhan perbankan Syariah.........................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Berma
Bank Syariah Mandiri tahun 2010-2014............................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank BCA Syariah tahun 2010-2014.................................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasala
Bank BRI Syariah tahun 2010-2014.................................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank Bukopin Syariah tahun 2010-2014...........................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank BNI Syariah tahun 2010-2014..................................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank Panin Syariah tahun 2010-2014...............................
Pembiayaan Yang Termasuk Kategori Bermasalah
Bank Mega Syariah tahun 2010-2014...............................
Return On Asset (ROA) Bank Syariah Mandiri
2010-2014........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank BCA Syariah
2010-2014........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank BRI Syariah
2010-2014.........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank Bukopin Syariah
2010-2014.........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank BNI Syariah
2010-2014.........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank Panin Syariah
2010-2014.........................................................................
Return On Asset (ROA) Bank Mega Syariah
2010-2014.........................................................................
Uji Hausman......................................................................
Halaman
12
14
18
25
32
33
34
34
35
36
36
38
38
39
39
40
40
41
41
45
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar
Judul
Halaman
1.1Kerangka Konseptual......................................................21
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
1
Judul
Halaman
Daftar Lampiran NPF dan ROA Perbankan Syariah
Periode 2010-2014...........................................................
53