AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2005/2006
AUDIT SISTEM INFORMASI
TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA
PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA
SURIYA DINATA (0600615740)
AMELIA NATALINA (0600615910)
GRETA CHRISTINA S. (0600621213)
Kelas / Kelompok :07PAA / 05
Abstrak Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk mengetahui tingkat efektifitas dan efisiensi sistem aplikasi Penilaian Karya (SAPK) serta memberikan rekomendasi dari potensial resiko yang ditemukan. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kepustakaan dan penelitian lapangan. Metode kepustakaan bersumber dari buku-buku referensi. Penelitian lapangan bersumber dari wawancara, observasi, check list pertanyaan, serta review dokumentasi. Hasil yang dicapai adalah pengukuran tingkat efektifitas sistem aplikasi (untuk dapat memberikan rekomendasi) dan laporan audit. Simpulan yang diperoleh adalah dengan SAPK yang dirancang sesuai dengan standar yang telah ditetapkan, dan diharapkan dapat memberikan kontribusi bagi KKG untuk memberikan penilaian atas kinerja tiap karyawannya.
Kata Kunci: Audit Sistem Informasi, Sistem Aplikasi Penilaian Karya
Prakata
Puji dan syukur kepada Tuhan Yesus Kristus karena atas berkat dan rahmat-Nya, penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi tepat pada waktunya untuk memenuhi salah satu syarat yang diajukan dalam menyelesaikan jenjang studi Strata-1 (S1) di Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara.
Dengan adanya dukungan moral, bantuan, petunjuk, saran, nasehat, bimbingan dan kesempatan kerjasamanya yang diberikan oleh berbagai pihak kepada penulis selama dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, maka perkenankanlah penulis untuk menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian penulisan skripsi ini, yaitu kepada: 1.
Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc, M.Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer.
3. Bapak Idris Gautama, S.E., S.Kom., MBA, MM, sebagai Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM, sebagai Sekertaris Jurusan Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
5. Bapak Sumono, SE., AK., selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, masukan, dan semangat bagi penulis.
6. Bapak FX Endri Harmanto, S.Kom., MM, sebagai Kepala Bagian Teknologi Informasi di KKG atas bantuan, kerja sama, kesabaran dan dukungannya bagi penulis.
7. Ibu Dessy Novita Lengkey, Psi., pada bagian Pengembangan Manajemen atas 8.
Orang tua serta seluruh keluarga yang telah memberikan dukungan secara moril dan materil serta doa bagi penulis untuk dapat menyelesaikan skripsi ini.
9. Seluruh staf pengajar yang telah memberikan pengajaran, bimbingan, dan dorongan selama perkuliahan serta para staf akademik dan non akademik Universitas Bina Nusantara yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini.
10. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada kami dalam penyusunan skripsi ini.
Akhir kata penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memerlukan perbaikan- perbaikan, oleh karena itu penulis mengharapkan masukan dan saran, sehingga dapat bermanfaat bagi pembaca dan pihak-pihak yang membutuhkannya serta bagi Kelompok Kompas Gramedia pada khususnya.
Jakarta, 19 Januari 2006 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hardcover i Halaman Pernyataan Dewan Penguji ii Abstrak v
Prakata vi
Daftar Isi viii Daftar Tabel xii
Daftar Gambar xiii Daftar Lampiran xiv
BAB 1 PENDAHULUAN
1.2 Ruang Lingkup 4
2.2.1 Definisi Audit Sistem Informasi
1.1 Latar Belakang Masalah
15
2.2.3 Jenis Audit Sistem Informasi
10
2.2.2 Tujuan Audit Sistem Informasi
9
2.2 Audit Sistem Informasi 9
1.3 Tujuan dan Manfaat
9
2.1 Definisi Sistem Informasi
1
1.5 Sistematika Penulisan
6
1.4 Metodologi Penelitian
5
7 BAB 2 LANDASAN TEORI
2.2.5 Tahapan Audit Sistem Informasi
21
2.3 Pengendalian Internal
25
2.3.1 Definisi Pengendalian Internal 25
2.3.2 Komponen Pengendalian Internal
26
2.3.3 Jenis Pengendalian Sistem Informasi
27
2.3.4 Pengendalian Manajemen (Management Controls)
28
2.3.5 Pengendalian Aplikasi
43
(Application Controls)
2.4 Tehnik Audit Berbantuan Komputer
68
2.5 Bagan Alir Data (Data Flow Diagram)
70
2.6 Penilaian Karya
71
2.6.1 Penilaian Karya
71 Definisi
2.6.2
72 Tujuan Dan Manfaat Sistem Penilaian Karya
2.6.3
72 Aspek Penilaian Pada Sistem Penilaian Karya
BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN
3.1 Gambaran Umum Kelompok Kompas Gramedia
77 3.1.l Visi KKG
81
3.1.2 Misi KKG
82
3.2 Struktur Organisasi, Uraian Tugas dan Tanggung Jawab
82
3.2.1 Struktur Organisasi
82
3.2.2 Penjabaran Struktur Organisasi KKG
85
3.2.3 Uraian Tugas dan Tanggung Jawab Direktorat PSDM
86
3.3 Pelaksanaan Sistem Penilaian Karya yang Sedang Berjalan
87
3.4 Sistem Informasi KKG 89
3.5.1 Diagram Konteks
92
3.5.2 Diagram Nol
92 BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP
SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA
4.1.1 Tujuan Audit
4.2.1.3 Hasil Audit 104
4.3.1.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 111
4.3.1 Pengendalian Batasan (Boundary Controls) 111
4.3 Pengendalian Aplikasi (Application Controls) 111
4.2.2.3 Hasil Audit 109
4.2.2.2 Analisis Resiko Pengendalian 109
4.2.2.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 107
(Operation Management Controls) 107
4.2.2 Pengendalian Manajemen Operasi
4.2.1.2 Analisis Resiko Pengendalian 102
95
98
4.2.1.1 Pemahaman Struktur Pengendalian
4.1 Uraian Persiapan Audit 95
(Security Management Controls)
4.2.1 Pengendalian Manajemen Keamanan
98
4.2 Pengendalian Manajemen (Management Controls)
97
4.1.2 Prosedur Audit yang Dilaksanakan
98
4.3.1.3 Hasil Audit 116
4.3.2 Pengendalian Masukan (Input Controls) 124
4.3.2.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 124
4.3.2.2 Analisis Resiko Pengendalian 128
4.3.2.3 Tampilan Menu 129
4.3.2.4 Hasil Audit 133
4.3.3 Pengendalian Pemrosesan (Processing Controls) 136
4.3.3.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 136
4.3.3.2 Analisis Resiko Pengendalian 140
4.3.3.3 Hasil Audit 141
4.3.4 Pengendalian Keluaran (Output Controls) 144
4.3.4.1 Pemahaman Struktur Pengendalian 144
4.3.4.2 Analisis Resiko Pengendalian 147
4.3.4.3 Hasil Audit 148
4.4 Laporan Audit 151
BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan 178
5.2 Saran 179
DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEY
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Check list Pengendalian Manajemen Keamanan99 Tabel 4.2 Matriks Pengendalian Manajemen Keamanan 105
Tabel 4.3 Check List Pengendalian Manajemen Operasi 107Tabel 4.4 Matriks Pengendalian Manajemen Operasi 110Tabel 4.5 Check List Pengendalian Batasan (Boundary Controls) 111Tabel 4.6 Matriks Pengendalian Batasan (Boundary Controls) 117Tabel 4.7
Check List
Pengendalian Masukan (Input Controls) 124
Tabel 4.8 Matriks Pengendalian Masukan (Input Controls) 134Tabel 4.9 Check List Pengendalian Pemrosesan (Processingt Controls) 136Tabel 4.10 Matriks Pengendalian Pemrosesan (Processing Controls) 142Tabel 4.11 Check List Pengendalian Keluaran (Output Controls) 144Tabel 4.12 Matriks Pengendalian Keluaran (Output Controls) 149DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Tahapan Audit Sistem Informasi24 Gambar 3.1 Struktur Organisasi Kelompok Kompas Gramedia
82 Gambar 3.2 Struktur Organisasi Direktorat PSDM 83
Gambar 3.3 Arsitektur Jaringan Pada KKG90 Gambar 3.4 Diagaram Konteks Kelompok Kompas Gramedia
93 Gambar 3.5 Diagaram Nol Kelompok Kompas Gramedia
94 Gambar 4.1 Tampilan Aplikasi Penilaian Karya 130