AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP APLIKASI PEMBELIAN RSU MARY CILEUNGSI HIJAU - Binus e-Thesis
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Fakultas Ilmu Komputer Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer
Semenster Ganjil 2005 / 2006
AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP APLIKASI PEMBELIAN
RSU MARY CILEUNGSI HIJAU
Natasya Hilman Hanafi 0600616730 Meidian 0600617084 Yudi 0600617134
Kelas / Kelompok : 07 PCA / 01
Abstrak
Tujuan dari penulisan skripsi ini adalah memahami sistem informasi pembelian yang sedang berjalan dengan memastikan pengendalian komunikasi, boundary, input, dan output dari sistem yang berjalan telah memadai dan merekomendasikan usulan perbaikan jika terdapat kelemahan-kelemahan yang ada pada aplikasi pembelian Rumah Sakit Umum Mary Cileungsi Hijau. Metodologi yang digunakan dalam penulisan skripsi ini adalah studi kepustakaan dan studi lapangan seperti wawancara, memberikan kuesioner kepada bagian yang terkait, melakukan pengamatan, dan melakukan uji penggunaan aplikasi. Hasil yang dicapai dalam audit sistem informasi terhadap aplikasi pembelian obat- obatan ditemukan kelemahan-kelemahan yang memungkinkan adanya potensi resiko yang dapat terjadi dan memerlukan adanya perbaikan. Berdasarkan hasil audit yang dilakukan dengan menggunakan beberapa metodologi diperoleh bahwa masih terdapat pengendalian-pengendalian yang belum cukup baik dan juga terdapat pengendalian-pengendalian yang sudah dilakukan dengan baik.
Kata Kunci : Audit Sistem Informasi, Sistem Informasi Pembelian, Audit Sistem Informasi terhadap Aplikasi Pembelian
PRAKATA
Puji dan syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkat dan rahmat- Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Audit Sistem Informasi Terhadap Aplikasi Pembelian RSU Mary Cileungsi Hijau ” dengan baik.
Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan rasa terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan berupa nasehat, dorongan, informasi, petunjuk dan bimbingan. Ucapan terima kasih tersebut penulis tujukan kepada : 1.
Alm. Ibu Dr. Theresia Widia Soeryaningsih, MM., selaku mantan Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara, Jakarta yang telah memberikan kesempatan kepada kami untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini.
3. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc., selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer di Universitas Bina Nusantara.
4. Bapak Idris Gautama, S.Kom., SE., MBA., MM., selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi di Universitas Bina Nusantara.
5. Ibu Noerlina, S.Kom., MM., selaku Sekretaris Program Studi Komputerisasi Akuntansi di Bina Nusantara.
6. Ibu Imelda Suardi, SE., M.Acc., selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan banyak bimbingan dan pengarahan sehingga skripsi ini bisa terselesaikan dengan baik.
7. Bapak Henricus Bambang, yang telah memberikan banyak masukan, saran, dan 8.
Ibu Vini Mariani, yang telah banyak memberikan masukan, saran, dan dorongan dalam penyelesaian skripsi ini.
9. Para dosen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan bantuan baik secara langsung maupun tidak langsung selama penulis mengikuti kegiatan perkuliahan.
10. Bapak Ali, Bapak Wiyana, dan Bapak Harry pada RSU Mary Cileungsi Hijau yang telah banyak membantu penulis dalam memberikan petunjuk, data serta informasi yang diperlukan selama penyusunan skripsi ini.
11. Seluruh pimpinan dan staf RSU Mary Cileungsi Hijau yang sangat membantu penulis dalam penulisan skripsi ini.
12. Orang tua, kakak, adik yang banyak memberikan bantuan baik berupa doa, materi, nasehat dan semangat dalam penyusunan skripsi ini.
13. Teman-teman dan seluruh pihak yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung serta memberikan semangat dalam penyusunan skripsi ini.
Akhir kata penulis mengharapkan agar skripsi ini dapat berguna dan bermanfaat bagi pembaca dan pihak yang membutuhkannya.
Jakarta, Januari 2006 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan iii
Abstrak iv Prakata v Daftar Isi vii
Daftar Tabel xiii
Daftar Gambar xiv
Daftar Lampiran xv
BAB 1 PENDAHULUAN
1
1.1 Latar Belakang
1
1.2 Ruang Lingkup
3
1.3 Tujuan dan Manfaat
3
1.4 Metodologi Penelitian
4
1.5 Sistematika Penulisan
5 BAB 2 LANDASAN TEORI
7
2.1 Teori-Teori Umum
7
2.1.1 Sistem Informasi
7
2.1.1.1 Pengertian Sistem Informasi
7
2.1.1.2 Elemen-elemen Sistem Informasi
8
2.1.2.1 Pengertian Auditing
9
2.1.2.2 Jenis-jenis Audit
10
2.2 Teori-Teori Khusus
12
2.2.1 Audit Sistem Informasi
12
2.2.1.1 Pengertian Audit Sistem Informasi
12
2.2.1.2 Tujuan Audit Sistem Informasi
13
2.2.1.3 Penyebab Diperlukannya Audit Sistem Informasi
14
2.2.1.4 Metode-Metode Audit Sistem Informasi
14
2.2.1.5 Langkah-Langkah Audit Sistem Informasi
16
2.2.2 Sistem Pengendalian Internal
19
2.2.2.1 Pengertian Sistem Pengendalian Internal
19
2.2.2.2 Unsur-Unsur Pengendalian Internal
19
2.2.2.3 Tujuan Sistem Pengendalian Internal
21
2.2.2.4 Sistem Pengendalian Internal Menurut Tujuan
22
2.2.3 Pengendalian Manajemen
23
2.2.3.1 Pengendalian Manajemen Keamanan
24
2.2.3.1.1 Ancaman Utama Terhadap Keamanan dan
25 Tindakan Perbaikan
2.2.3.1.2 Pengendalian Terakhir
28
2.2.3.2 Pengendalian Manajemen Puncak
29
2.2.3.3 Pengendalian Manajemen Pengembangan Sistem
29
2.2.3.4 Pengendalian Manajemen Pemrograman
30
2.2.3.5 Pengendalian Manajemen Sumber Data
30
2.2.3.7 Pengendalian Manajemen Jaminan Kualitas
31
2.2.4 Pengendalian Aplikasi
32
2.2.4.1 Pengendalian Input
33
2.2.4.1.1 Metode Input Data
33
2.2.4.1.2 Pengendalian Kode Data
33
2.2.4.1.3 Type of Data Input Validation Check 35
2.2.4.1.4 Instruction Input 35
2.2.4.1.5 Audit Trails Control 37
2.2.4.1.6 Reporting Data Input Errors 38
2.2.4.2 Pengendalian Proses
39
2.2.4.3 Pengendalian Output
40
2.2.4.3.1 Batch Output Production and Distribution 42
Control
2.2.4.3.2 Batch Report Design Control 46
2.2.4.4 Pengendalian Boundary 47
2.2.4.5 Pengendalian Komunikasi
51
2.2.4.5.1 Pengendalian Komponen Fisik
51
2.2.4.5.2 Pengendalian Topologi
53
2.2.4.6 Pengendalian Database 54
2.2.5 Sistem Informasi Pembelian
55
2.2.6 Resiko
56
BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM YANG BERJALAN
58
3.2 Struktur Organisasi dan Uraian Tugas Perusahaan
60
3.2.1 Struktur Organisasi
60
3.2.2 Uraian Tugas dan Tanggung Jawab
61
3.3 Gambaran Sistem Informasi Pembelian Obat-Obatan
63
3.3.1 Prosedur Pelaksanaan Transaksi
63
3.3.2 Diagram Aliran Data
65
3.3.2.1 Diagram Konteks
65
3.3.2.2 Diagram Nol
66
3.3.2.3 Diagram Rinci
67
3.3.3 Penjelasan Diagram Rinci
68
3.4 Gambaran Pengendalian Dalam Perusahaan
69
3.4.1 Pengendalian Manajemen Keamanan
69
3.4.2 Pengendalian Input
70
3.4.3 Pengendalian Output
71
3.4.4 Pengendalian Boundary
72
3.4.5 Pengendalian Komunikasi
73
3.5 Kebijakan-Kebijakan Perusahaan
73 BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP APLIKASI
77 PEMBELIAN OBAT-OBATAN
4.1 Rencana Audit
77
4.2 Pelaksanaan Audit
81
4.3 Evaluasi Pengendalian
87
4.3.1.1 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Keamanan
87
4.3.1.2 Evaluasi Hasil Observasi Pengendalian Keamanan
89
4.3.2 Evaluasi Pengendalian Aplikasi : Input 89
4.3.2.1 Evaluasi Hasil Kuesioner Pengendalian Input 89
4.3.2.2 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Input
94
4.3.2.3 Evaluasi Hasil Observasi Pengendalian Input 95
4.3.2.4 Evaluasi Hasil Uji Penggunaan Aplikasi Pengendalian 96
Input
4.3.3 Evaluasi Pengendalian Aplikasi : Output 101
4.3.3.1 Evaluasi Hasil Kuesioner Pengendalian Output 101
4.3.3.2 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Output 106
4.3.3.3 Evaluasi Hasil Observasi Pengendalian Output 107
4.3.3.4 Evaluasi Hasil Uji Penggunaan Aplikasi Pengendalian 108
Output
4.3.4 Evaluasi Pengendalian Aplikasi : Boundary 110
4.3.4.1 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Boundary 110
4.3.4.2 Evaluasi Hasil Uji Penggunaan Aplikasi Pengendalian 112
Boundary
4.3.5 Evaluasi Pengendalian Aplikasi : Komunikasi 115
4.3.5.1 Evaluasi Hasil Wawancara Pengendalian Komunikasi 115
4.3.5.2 Evaluasi Hasil Observasi Pengendalian Komunikasi 116
4.4 Laporan Audit 117
4.5 Analisis Tingkat Resiko 143
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
157
5.1 Simpulan 157
5.2 Saran 159
DAFTAR PUSTAKA
163 RIWAYAT HIDUP DAFTAR LAMPIRAN FOTOKOPI SURAT SURVEI
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Kuesioner Input
89 Tabel 2. Kuesioner Output 101
Tabel 3. Laporan Audit 117
Tabel 4. Analisa Tingkat Resiko Pengendalian 143 Tabel
5. Tingkat Pengendalian 156
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Flowchart Langkah – Langkah Utama Dalam Audit Sistem18 Informasi
Gambar 2.2 The Reference Model for the Purchasing Information System 55Gambar 2.3 Matriks Resiko57 Gambar 3.1 Struktur Organisasi RSU Mary Cileungsi Hijau
60 Gambar 3.2 Diagram Konteks
65 Gambar 3.3 Diagram Nol
66 Gambar 3.4 Diagram Rinci
67 Gambar 4.1 Layar Menu –Menu Transaksi
96 Gambar 4.2 Layar Defecta
96 Gambar 4.3 Layar Defecta Invalid
97 Gambar 4.4 Layar Surat Pemesanan
97 Gambar 4.5 Layar Purchase Order 98
Gambar 4.6 Layar Surat Mutasi98 Gambar 4.7 Layar Menu Laporan 108
Gambar 4.8 Layar Laporan Purchase Order 1 108Gambar 4.9 Layar Laporan Purchase Order 2 109Gambar 4.10 Layar Laporan Purchase Order 3 109Gambar 4.11 Layar Login 112Gambar 4.12 Layar Input Login 113Gambar 4.13 Layar Penolakan Akses Login 113Gambar 4.14 Layar Penolakan Akses114